会计学堂0123：回复张艳老师 老师您看我不是结转了吗？

张艳老师：回复会计学堂0123您应该结转两笔12134.8的数字才对。

会计学堂0123：回复张艳老师 请老师给出分录谢谢

张艳老师：回复会计学堂0123借：营业税金及附加 12134.8*2=24269.6 贷：本年利润 24269.6

梦宿星空：回复宋生老师 月末借 主营业务收入 贷 管理费用 本年利润 营业税金及附加 这样吗

宋生老师：回复梦宿星空您好！不是的 一、结转收入 借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷：本年利润 二、结转成本、费用和税金 借：本年利润 贷：主营业务成本 营业税金及附加 其他业务成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业外支出 所得税费用

梦宿星空：回复宋生老师 然后 借 本年利润 贷 未分配利润 ？？

宋生老师：回复梦宿星空您好！1、将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 2、如果是亏损： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润

梦宿星空：回复宋生老师 每个月都需要这样做？？

宋生老师：回复梦宿星空您好！最后这个只要年末转一次到未分配利润。

单海萍：回复月月老师

单海萍：回复月月老师

单海萍：回复月月老师 在吗

单海萍：回复月月老师 老师

月月老师：回复单海萍你好，你计提了上月的和本月的，本年累计数是没问题的。

单海萍：回复月月老师 嗯，没问题为什么多了一倍呢

单海萍：回复月月老师 老师

单海萍：回复月月老师 老师

单海萍：回复月月老师 老师

月月老师：回复单海萍你好，你本月就是计提了两倍。冲的时候做了一遍，正确的计提又做了一遍。税金及附加的本年累计，你看一下，是正确的。

单海萍：回复月月老师 那我这样做是没有问题的吗？ 不需要改的吧？

月月老师：回复单海萍你好，不需要改的。

2333333：回复辜老师 就是不管什么准则什么制度下都是税金及附加科目了吗

辜老师：回复2333333你科目可以继续沿用主营业务税金及附加，但是报表换成了税金及附加项目

2333333：回复辜老师 我科目可不可以改成税金及附加呢

辜老师：回复2333333如果你是软件做账的话，科目启用了，不能修改的

2333333：回复辜老师 新会计准则下的就是营业税金及附加科目吗，小企业会计准则下就是主营业务税金及附加吗

2333333：回复辜老师 老师，如果税务局备案的是小企业会计准则，现在账套启动的是，这怎么办

2333333：回复辜老师 选择哪种制度是公司自己定的还是税务局定的

辜老师：回复2333333小企业会计准则下也是营业税金及附加科目，制度是你们自己可以选择的

2333333：回复辜老师 待处理财产损益是小企业会计准则才有的吗，企业会计准则里面是没有的吗

辜老师：回复2333333没有的话，可以直接用利润分配这个科目

2333333：回复辜老师 老师，小企业会计准则下不设置以前年度损益调整吗

辜老师：回复2333333你可以根据需要增加这个科目的

2333333：回复辜老师 老师，如果在小企业会计准则下不设置以前年度损益调整，17年的发票是不是能直接计入管理费用

辜老师：回复2333333你如果之前没有做账的话，可以计入管理费用

云：回复赵英老师 预缴增值税交城建税附加等就要结转到主营业务税金及附加吧！

云：回复赵英老师 预缴增值税计提怎么做分录

赵英老师：回复云借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款

赵英老师：回复云附征税部分，城建税，教育费附加需要结转。

云：回复赵英老师 ，那么交城建税附加等就直接结转到税金及附加

赵英老师：回复云是的。。。。。。。。

嗳~斯斯：回复邹老师 缴纳去年的印花税也要计提的是吗？

邹老师：回复嗳~斯斯你好，小企业会计准则下需要计提

嗳~斯斯：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复嗳~斯斯不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

郭老师：回复独倚阑珊汇算清缴这个以前年度损益调整需要调增

Z 'yoko：回复张艳老师 我们是建筑安装公司，预缴前计提了的，计入了税金及附加里。那么在缴纳剩余时，也要先计提，计入税金及附加里，再付款对吗？

张艳老师：回复Z 'yoko是的

二水จุ๊บ：回复江老师 老师 新建账套 选择新企业会计制度 还是2013年小企业会计准则 那个对于小企业适用一些

江老师：回复二水จุ๊บ是的，这个对小企业适用一些。

二水จุ๊บ：回复江老师 老师 外账过账的发票开的发票 内账还需要做账吗

江老师：回复二水จุ๊บ内账也是需要做账务处理的。

二水จุ๊บ：回复江老师 内账不是只做实际款项吗，这个就是走个账 还要做主营业务收入吗

江老师：回复二水จุ๊บ内账不可能对走账的业务不列示。这个内账是全部业务都是有核算范围内的

二水จุ๊บ：回复江老师 老师 内账像这样案例会计分录怎么做呢

江老师：回复二水จุ๊บ只能做其他应付款处理。 收款时 借：银行存款 贷：其他应付款 付款时 借：其他应付款 贷：银行存款 这样平账

二水จุ๊บ：回复江老师 老师 还有像我们收到甲方付的工程款 然后再付给挂靠方这样会计分录怎么做

二水จุ๊บ：回复江老师 1、收到甲方拨付工程款 借：银行存款 贷：其他应付款——工程——（XX项目）

二水จุ๊บ：回复江老师 拨付给挂靠公司工程款 借：其他应付款——工程——（XX项目） 贷：银行存款

二水จุ๊บ：回复江老师 这样做可以吗

江老师：回复二水จุ๊บ谁做的工程，以谁的名义签订的合同?

二水จุ๊บ：回复江老师 别人挂靠我们 我们公司名义和甲方签订的合同

江老师：回复二水จุ๊บ收款时，需要做 借：银行存款 贷：应收账款 同时做工程开具发票，视同自己的工程一样做收入，计算销项税处理

二水จุ๊บ：回复江老师 老师 付款会计分录怎么做

江老师：回复二水จุ๊บ付款会计分录必须丙方提供发票。

二水จุ๊บ：回复江老师 老师 我们只做内账 工程款是总公司转到我们公司私户 然后税金是转给总公司 由总公司交税 然后我们在用私人账户付的工程款 这样付给挂靠方会计分录怎么做

江老师：回复二水จุ๊บ直接列支工程施工的成本

Flina：回复袁老师 麻烦老师;可以写一下分录吗?我交的是资金账薄印花税,在网上查了半天,也没查到.

袁老师：回复Flina印花税，可以直接入不计提，借：税金及附加--印花税，贷：银行存款

Flina：回复袁老师 哦.是的咯.我也是这么想的.

紫苏：回复宋生老师 是财务软件做的，那不应该就是走营业税金及附加吗？这样的话每次都需要调吗？我没有调过，该怎么调呢？难道其他企业都没有这种情况吗

宋生老师：回复紫苏您好!我也不知道你那个软件是需要怎么做。你如果只是该了名称的话正常是没有关系的。