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结转营业税金及附加会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 哭泣的花瓣 发表的提问：
老师，有计提营业税金及附加分录吗？月末结转营业税金及附加分录，发我一个
同学你好 借税金及附加 贷应交税费城建税等
1楼
2022-12-08 08:30:06
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朴老师：回复哭泣的花瓣借本年利润 贷税金及附加
2022-12-08 08:46:20
哭泣的花瓣：回复朴老师 营业税金呢？ 老师
2022-12-08 09:10:17
朴老师：回复哭泣的花瓣现在没有营业税了
2022-12-08 09:32:00
哭泣的花瓣：回复朴老师 增值税那一块儿怎么记来着的
2022-12-08 09:46:36
哭泣的花瓣：回复朴老师 销售产品的时候是借那个银行存款，贷主营业收入啊，应交税应交应交增值税应交增值税额
2022-12-08 10:15:25
哭泣的花瓣：回复朴老师 销售未收款时借：应收账款，贷：主营业务收入，应交增值税
2022-12-08 10:40:41
朴老师：回复哭泣的花瓣同学你好 增值税是不含税收入的金额乘以税率
2022-12-08 10:57:29
哭泣的花瓣：回复朴老师 一般是，确认应收单金额后开票，挂应收账款
2022-12-08 11:20:21
朴老师：回复哭泣的花瓣对的 借应收账款 贷主营业务收入 贷销项
2022-12-08 11:45:18
哭泣的花瓣：回复朴老师 交税时：借：应交增值税-销项 贷：银行存款 ，借：应交税费城建税等 贷：银行存款我们是小规模，没有进项对吗
2022-12-08 11:55:38
朴老师：回复哭泣的花瓣同学你好 对的 没有进项的
2022-12-08 12:22:53
哭泣的花瓣：回复朴老师 在那个本年度结转的时候，它那个它那个增值税是过没过去，它只过去了那个附加税
2022-12-08 12:39:56
朴老师：回复哭泣的花瓣没有增值税就不交附加税
2022-12-08 12:58:36
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 甜蜜的高山 发表的提问：
营业税金及附加包括哪些营业税金及附加会计分录 营业税金及附加包括哪些？营业税金及附加会计分录怎么做？如何计提营业税金及附加
计入营业税金及附加的税费有：营业税、消费税、资源税、土地增值税、城建税、教育费附加。计提相关税费时分录： 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 应交税费-应交消费税等税费
2楼
2022-12-08 09:55:05
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ 健康的毛巾 发表的提问：
不足3万元销售额营业税金及附加科目结转会计分录
借：应交税费 贷：营业外收入
3楼
2022-12-08 10:48:33
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 扬帆远航 发表的提问：
1月31日，税金及附加、费用、营业外支出等结转。编制会计分录
您好 借：本年利润 贷：税金及附加 贷：管理费用 贷；销售费用 贷：财务费用 贷：营业外支出
4楼
2022-12-08 12:16:10
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 左右逢源 发表的提问：
期末结转税金及附加的会计分录，
结转成本、费用和税金 借：本年利润 贷：主营业务成本 营业税金及附加 其他业务成本 销售费用 管理费用 财务费用
5楼
2022-12-08 13:28:40
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
6楼
2022-12-08 14:44:42
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提主营业税金及附加的会计分录怎样做？
借 主营业务税金及附加 贷 应交税费-应交营业税 应交税费-应交城市维护建设税等
7楼
2022-12-08 15:58:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 吉祥lw 发表的提问：
老师你好,遇到一个题目是这样的:缴纳上月营业税金及附加4000元,也没明细,也没计提这个会计分录要怎么做?
借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目 借；应交税费-明细科目 贷；银行存款
8楼
2022-12-08 16:54:23
全部回复
吉祥lw：回复邹老师 请问老师,这4000元,按什么比例分配至明细科目?
2022-12-08 17:13:34
邹老师：回复吉祥lw你好，需要知道每个明细科目的金额的
2022-12-08 17:34:45
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提主营业税金及附加的会计分录怎样做？
借 主营业税金及附加 贷 应交税费-应交增值税（城建税、教育附加、地方教育附加）
9楼
2022-12-08 18:06:25
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 学堂用户_ph286012 发表的提问：
营业税金及附加期末结转时，会结转到本年利润中吗？期末做结转分录时，需要考虑他么？
您好 营业税金及附加期末结转时，会结转到本年利润中 不需要考虑 根据期末数结转就好了
10楼
2022-12-08 19:32:44
全部回复
学堂用户_ph286012：回复bamboo老师 借:利润分配-未分配利润  贷:营业税金及附加，期末结转是这样做吗？
2022-12-08 19:50:03
bamboo老师：回复学堂用户_ph286012借:本年利润  贷:营业税金及附加
2022-12-08 20:02:14
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ A、霞 发表的提问：
老师，我做的会计分录，借主营业务税金及附加67.09贷银行67.09 月末结转本年利润时怎么成了借主营业务税金及附加-67.09贷本年利润-67.09
月底结转借:本年利润 67.09 贷:主营业务税金及附加67.09
11楼
2022-12-08 20:29:04
全部回复
A、霞：回复赵老师 我用的是金蝶 是系统自动结转成借主营业务税金及附加-67.09贷本年利润-67.09 是哪里出错了吗
2022-12-08 20:50:12
赵老师：回复A、霞设置错了吧,虽然结果是一样的,但是成本费用类结转到本年利润应该反应在贷方
2022-12-08 21:06:24
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
水利建设基金已计提，但已减免，这个已计提的会计分录怎么冲减？计提时，借：营业税金及附加 贷：其他应交款
您好，冲减时，借：营业税金及附加，负数， 贷：其他应交款 ，负数。
12楼
2022-12-08 21:27:10
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 果断 发表的提问：
计提的营业税金及附加总和与缴纳的营业税金及附加总和差几分钱，这几分钱的会计分录
你好 是多计提了还是少缴纳了
13楼
2022-12-08 22:43:50
全部回复
果断：回复meizi老师 多计提了
2022-12-08 23:05:20
meizi老师：回复果断你好 那你就冲计提就行 借税金及附加 负数 贷应交税费负数
2022-12-08 23:23:56
果断：回复meizi老师 如果是少缴纳了呢？
2022-12-08 23:44:38
meizi老师：回复果断你好 少缴纳了冲计提 借税金及附加 负数 贷应交税费负数 多缴纳了就补计提
2022-12-09 00:14:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营业税金及附加没有计提,缴纳时怎么做会计分录
营业税金及附加没有计提,缴纳时怎么做会计分录
14楼
2022-12-08 23:54:16
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；应交税费 贷；银行存款
2022-12-09 00:14:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 不巧我在等你 发表的提问：
上月计提的营业税金及附加，申报时候显示免征，本月没有扣款，我会计分录怎么调整
借；应交税费-明细科目 贷；营业税金及附加
15楼
2022-12-09 00:50:09
全部回复
不巧我在等你：回复邹老师 老师，你好，我调整之后利润表中的营业税金显示负数了。这个有关系吗，
2022-12-09 01:06:29
邹老师：回复不巧我在等你你好，没有关系的 个人建议在确定附加税等税种免征的情况下不需要计提，省的计提了到时候又要冲销
2022-12-09 01:27:35
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