首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
结转营业税金及附加会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老师，上月缴纳营业税金及附加附加的分录写成：借：营业税金及附加 贷：银行存款，没有计提附加税，这个月冲回，上个月结转损益的凭证：借：本年利润贷：营业税金及附加，这个月也要冲回吗，这个月怎么调整
你好，其实不用调整了
31楼
2022-12-12 13:30:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 刘新云 发表的提问：
做外账的时候关于计提税金及附加和结转税金及附加，计提所得税及结转所得税，和后面的结转的分录帮我写下吧？
你好 借；本年利润 贷；税金及附加 所得税费用
32楼
2022-12-12 13:56:59
全部回复
刘新云：回复邹老师 那计提的分录怎么写
2022-12-12 14:26:57
邹老师：回复刘新云你好 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
2022-12-12 14:40:25
刘新云：回复邹老师 老师那个税和印花税怎么计提和结转
2022-12-12 15:09:51
邹老师：回复刘新云你好，计提分录 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 缴纳 借；应交税费——附加税，所得税 贷；银行存款 结转 借；本年利润 贷；税金及附加 所得税费用
2022-12-12 15:34:46
刘新云：回复邹老师 还有增值税
2022-12-12 15:57:18
邹老师：回复刘新云你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-12 16:21:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 光亮的御姐 发表的提问：
老师，我们的印花税是计入税金及附加，会计分录：借 税金及附加 贷 银行存款 然后直接结转损益。那“税金及附加”其他小税种都是不用计提，直接缴纳，再结转损益吗？
你好，其他的小税种需要，集体附加税，房产税，土地使用税都需要的，只有印花税不需要。
33楼
2022-12-13 12:43:49
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ hello^_^小丸子 发表的提问：
结转损益的时候为什么营业税金及附加没结转进去
请问是什么软件？
34楼
2022-12-13 13:09:42
全部回复
hello^_^小丸子：回复吴月柳 用友财务软件
2022-12-13 13:40:33
吴月柳：回复hello^_^小丸子是不是你没选择全？
2022-12-13 14:00:34
hello^_^小丸子：回复吴月柳 怎么选择全？
2022-12-13 14:25:20
吴月柳：回复hello^_^小丸子结转损益时，自定义全选，同步结转
2022-12-13 14:40:54
hello^_^小丸子：回复吴月柳 我按原来操作一样的呀
2022-12-13 14:56:25
吴月柳：回复hello^_^小丸子那你本月税金及附加科目有发生额吗？
2022-12-13 15:22:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提本月应交营业务税金及附加19600元的会计分录
借；营业税金及附加 19600 贷；应交税费-明细科目 19600
35楼
2022-12-13 13:29:26
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 雪儿 发表的提问：
结转本期损益的时候，是不是营业税金及附加也要结转？
是的，这个属于支出类科目，要转的
36楼
2022-12-13 13:54:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，现在计提税金及附加时，会计分录是借：税金及附加还是借：主营业务税金及附加呢？还是两个都可以呢
税金及附加 科目在16年就修改了
37楼
2022-12-14 13:12:02
全部回复
乐一：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-14 13:40:23
郭老师：回复乐一不用客气的，
2022-12-14 14:04:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
计提印花税和税金及附加的会计分录怎样的。缴纳后的分录怎样结转?
您好！借税金及附加 贷应交税费-应交印花税 结转是借本年利润 贷税金及附加。
38楼
2022-12-14 13:24:56
全部回复
海阔天空：回复宋生老师 各种印花税放在附加里，不进入管理费用了吗？
2022-12-14 13:39:08
宋生老师：回复海阔天空你好！是的。是计入税金及附加。
2022-12-14 14:09:04
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 向柳臻 发表的提问：
上个月结转了附加税，做分录，例如借营业税金及附加300，贷城100教100地100，然后这个月做交税附加税的分录是什么？是借营业税金及附加贷银行，还是借城，教，地，贷银行？？？
您好 借 应交税费～应交城市建设维护税等 贷 银行存款
39楼
2022-12-14 13:32:21
全部回复
向柳臻：回复bamboo老师 老师，那每个月末还用结转附加税么
2022-12-14 13:44:21
bamboo老师：回复向柳臻税金及附加月末结转到本命利润科目
2022-12-14 14:07:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
去年的2月期间损益结转里营业税金及附加错了，怎么调整
你好，错误的分录是？正确的应当是？
40楼
2022-12-14 13:50:58
全部回复
天天向上：回复邹老师 我是在15年多计提了12月的附加税
2022-12-14 14:05:48
天天向上：回复邹老师 然后我调整是把多计提的给删了 但是忘记结转期间损益 现在做17年的才看到有损益类有余额 像这种情况怎么办
2022-12-14 14:26:52
邹老师：回复天天向上你好，15年多计提了12月的附加税就冲销 借；应交税费 贷；以前年度损益调整 忘记结转期间损益就把期间损益科目结转到本年利润就是了
2022-12-14 14:43:10
天天向上：回复邹老师 @邹老师:那结转的这个科目怎么做
2022-12-14 15:07:08
邹老师：回复天天向上借；本年利润 贷；管理费用等科目
2022-12-14 15:31:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
去年12月计提教育费附加，计入营业税金及附加，今年1月交税时发现此税减免了不收了，这怎么做会计分录？
你好，借；应交税费——教育费附加，贷；以前年度损益调整——营业税金及附加 今年做这个分录
41楼
2022-12-15 13:31:52
全部回复
海之蓝：回复邹老师 可需要在做，借，以前年度损益调整一营业税金及附加贷，利润分配\未分配利润，
2022-12-15 14:01:28
邹老师：回复海之蓝你好，需要的 需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润的
2022-12-15 14:16:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 梁 发表的提问：
做分录时答案是主营业务收入10000，销项税1700。第二个分录是结转时主营业务成本是80000，第三个分录计提附加税是税金及附加是我之前发的三个附加税的总额
城建税=2000*17%*7%或5% 教育费附加3%，地方教育费附加2%
42楼
2022-12-15 14:00:14
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
结转费用时，主营业务税金及附加结转那
你好！税金及附加结转到本年利润科目
43楼
2022-12-15 14:18:56
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 怪 发表的提问：
旅游企业会计真账实操 业务35 结转计提本月营业税金及附加 为什么增值税不用结转？
你好！增值税是价外税不再附加里核算
44楼
2022-12-15 14:26:38
全部回复
怪：回复晓海老师 那月底时 增值税方面要做什么操作吗？比如结转什么的，还是不结转，直接计算进销项，直接纳税申报？不好意思 我才接触，很多都不懂...
2022-12-15 14:56:50
怪：回复晓海老师 那月底时 增值税方面要做什么操作吗？比如结转什么的，还是不结转，直接计算进销项，直接纳税申报？不好意思 我才接触，很多都不懂...
2022-12-15 15:25:18
晓海老师：回复怪你好！看看这里 http://m.canet.com.cn/view-415149-1.html 。
2022-12-15 15:52:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 花儿 发表的提问：
计提附加税分录，是借：营业税金及附加，还是主营业务税金及附加？这两者有什么区别吗？
你好 现在没有营业两个字了 已经取消了 现在都是在税金及附加科目来核算
45楼
2022-12-15 14:50:59
全部回复
花儿：回复meizi老师 好的，谢谢
2022-12-15 15:13:41
meizi老师：回复花儿嗯 不客气 帮到你就好
2022-12-15 15:34:36
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料