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结转营业税金及附加会计分录
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 阳光女孩 发表的提问：
计提增值税和营业税金及附加的分录怎么写和支付增值税和营业税金及附加的分录怎么写
您好，结转增值税和支付增值税的分录见图片。 计提税金及附加， 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 贷：应交税费-应交教育费附加 贷：应交税费-应交地方教育费附加 支付附加税， 借：应交税费-应交城建税 借：应交税费-应交教育费附加 借：应交税费-应交地方教育费附加 贷：银行存款
61楼
2022-12-22 12:09:16
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 西红柿 发表的提问：
老师：软件做帐营业税金及附加还有所得税，是自己手动结转，还是电脑自动结转的呀？
早上好，损益是自动结转的
62楼
2022-12-22 12:31:12
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
2016年的会计分录？对吗？印花税是营业税金及附加吗？
根据财会[2016]22号，“营业税金及附加”科目改为“税金及附加”，核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目
63楼
2022-12-22 12:38:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 悦 发表的提问：
现在不是没有营业税了吗？为什么工业模具制造业务82还要结转营业税金及附加呢？
您好，请截图看看，谢谢。
64楼
2022-12-23 11:59:52
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悦：回复王雁鸣老师 结转收入的时候
2022-12-23 12:31:03
王雁鸣老师：回复悦您好，那是计提的城建税等增值税的附征税等税费。
2022-12-23 12:42:56
悦：回复王雁鸣老师 还是通过营业税金及附加这个科目，但是没有营业税是吗？
2022-12-23 12:53:33
王雁鸣老师：回复悦您好，是的，不过最新的规定是“税金及附加”科目名称了。
2022-12-23 13:07:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 丢了微笑拿什么伪装 发表的提问：
结转期间费用时算主营业务税金及附加吗？借；本年利润 贷；主营业务税金及附加？
你好，结转分录是 借；本年利润 贷；主营业务税金及附加 期间费用
65楼
2022-12-23 12:16:43
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 辉常欣赏（邹） 发表的提问：
老师好:免交2019年度的残保金，会计分录 借:税金及附加 贷:营业外收入（还是冲税金及附加）？
你好 冲税金及附加 如果你们是免征的话 就不需要做分录
66楼
2022-12-23 12:35:59
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 清清李987 发表的提问：
借：现金 贷：主营业务收入 应交税费 然后结转，借：主营业务税金及附加 贷：应交税费 结转费用：本年利润 贷：主营业务税金及附加？
是的，收入也要结转到本年利润
67楼
2022-12-24 11:46:16
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清清李987：回复答疑郭老师 主要是那个税费问题，这样结转正确吗？
2022-12-24 12:02:05
答疑郭老师：回复清清李987借：主营业务税金及附加 贷：应交税费 你做的这个是增值税的吗，这个是增值税的，附加税的
2022-12-24 12:23:14
黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 丢丢 发表的提问：
老师，税金及附加怎么结转分录
你好，需要先计提,在进行结转。会计分录：借：借:主营税金及附加 贷:应交税金-应交城建税 教育费附加 月底与其他需要结转的结转至本年利润: 借:本年利润 贷:主营税金及附加
68楼
2022-12-24 11:55:23
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 一颗闪电豆儿。 发表的提问：
现在附加税是不是结转到税金及附加了？已经不是营业税金及附加这个科目
是的，是放在税金及附加科目核算的。
69楼
2022-12-24 12:23:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 『遇一人白首 发表的提问：
老师，营业税金及附加的计提，缴纳分录是什么
借；营业税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
70楼
2022-12-24 12:35:59
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『遇一人白首：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-24 13:00:28
邹老师：回复『遇一人白首不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2022-12-24 13:22:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
去年12月份营业税金及附加未计提，今年1月份的分录怎么做？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费
71楼
2022-12-25 11:57:05
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Bonnie：回复邹老师 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——城建 税 结转营业税金及附加 借：利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 老师，请问是这样做的吗？
2022-12-25 12:21:00
邹老师：回复Bonnie你好，是的
2022-12-25 12:41:02
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 好好爱自己 发表的提问：
月末如何结转营业税金及附加，根据什么结转？？？
你好，根据你计提的教育费附加，地方教育费附加，城建税等计入税金及附加，月末再帮税金及附加结转到本年利润：借：本年利润 贷：税金及附加
72楼
2022-12-25 12:06:10
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 小青青瓦瓦 发表的提问：
建筑业动工了，本月开具了发票，结转成本，计算应交城建税教育附加分录怎么做，是用工程施工﹌合同成本，还是营业税金及附加科目
同学，你好，城建税教育附用税金及附加，借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 /教育费附加等
73楼
2022-12-25 12:32:59
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小青青瓦瓦：回复小叶老师 外帐的原材料只有总账，没有设置明细账科目，然后建筑业是买了直接用于工地，相当于原材料库存为0这样可以吗
2022-12-25 12:54:31
小叶老师：回复小青青瓦瓦可以的，但不知外账的账务处理是怎么样的，是按开票直接做收入么
2022-12-25 13:07:38
小青青瓦瓦：回复小叶老师 对，开票做收入同时结转成本，不开票没有收入，是不是如果企业注销时原材料帐面还有数据是要视同销售，交增值税呢？，我看好多会计税务帐原材料账面都是0
2022-12-25 13:26:57
小青青瓦瓦：回复小叶老师 我把工程发生的前期费用都记入了工程施工科目，造成了去年利润数据为0，那我今年汇算清缴数据都填0吗？
2022-12-25 13:50:46
小叶老师：回复小青青瓦瓦一般外账他们不会搞很复杂，视同销售，只有你的材料用于增值税应税项目才要交，一般不用
2022-12-25 14:02:21
小青青瓦瓦：回复小叶老师 材料企业注销时应该要变卖处理产生收益，那我现在直接把材料做成0的账面会好些吧
2022-12-25 14:26:44
小叶老师：回复小青青瓦瓦如果考虑注销的话，账面干净肯定好
2022-12-25 14:40:27
小青青瓦瓦：回复小叶老师 老师我把工程发生的前期费用都记入了工程施工科目，造成了去年利润数据为0，那我今年汇算清缴数据都填0吗？
2022-12-25 15:10:18
小叶老师：回复小青青瓦瓦工程没按进度确认收入成本么？
2022-12-25 15:34:06
小青青瓦瓦：回复小叶老师 去年小规模纳税人，今年改为一般纳税人，去年还是筹办前期工作，盖板房跑资料，只有费用，我把费用成本化了，那我汇算清缴数据都填0吗
2022-12-25 15:51:26
小叶老师：回复小青青瓦瓦按报表上的数填，没有就填0
2022-12-25 16:13:02
小青青瓦瓦：回复小叶老师 会有稽查风险吗？怎么应对和解释呢
2022-12-25 16:30:35
小叶老师：回复小青青瓦瓦风险较低，筹办期0申报也正常，今年正常处理就行了
2022-12-25 16:53:21
小青青瓦瓦：回复小叶老师 感谢老师回复
2022-12-25 17:15:58
小叶老师：回复小青青瓦瓦亲爱的同学，不客气哈
2022-12-25 17:31:58
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 她是甜甜、、 发表的提问：
营业税金及附加计提分录怎么做？
借：税金及附加，贷：应交税费
74楼
2022-12-26 11:18:34
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她是甜甜、、：回复袁老师 老师城建税贷应交税费，教育费附加和地方教育费附加贷其他应交款可以吗？
2022-12-26 11:33:21
袁老师：回复她是甜甜、、最好计入应交税费吧
2022-12-26 11:43:43
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 红枫 发表的提问：
老师，计提营业税金及附加的分录
借：税金及附加 贷：应交税费
75楼
2022-12-26 11:47:51
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