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结转营业税金及附加会计分录
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 虚心的雪糕 发表的提问：
计算营业税金及附加1200元，其中城建税840元，教育费附加360元；会计分录
你好 借：税金及附加 贷：银行存款
46楼
2022-12-18 13:30:08
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 隐... 发表的提问：
上个月有计提印花税借营业税金及附加，贷应交税费-印花税，这个月发现多计提了，会计分录是怎样的？是借营业税金及附加负数，还是贷营业税金及附加正数呢？
您好，根据您的描述，会计分录是借营业税金及附加负数。
47楼
2022-12-18 13:42:46
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隐...：回复小林老师 那应交税费-印花税是借方正数，还是贷方负数？
2022-12-18 13:54:55
小林老师：回复隐...您好，应交税费应交印花税是贷方负数。
2022-12-18 14:21:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 青峰 发表的提问：
老师好/减半征收附加税。借税金及附加 贷应交税金 月末结转 借 应交税金 贷 营业外收入。那 税金及附加 营业外收入 都需要结转吗？
你好，减半征收的附加税，只需要按减半征收之后实际需要缴纳的税款金额做计提，扣缴分录就是了 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款 而不是先全额计提，然后把减半的部分结转到营业外收入
48楼
2022-12-18 14:08:38
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 完美的云朵 发表的提问：
补交的营业税金及附加结转吗
税金及附加属于损益类科目，月末需要结转到本年利润
49楼
2022-12-18 14:35:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 热情的麦片 发表的提问：
老师好/减半征收附加税。借税金及附加 贷应交税金 月末结转 借 应交税金 贷 营业外收入。那 税金及附加 营业外收入 都需要结转吗？
是需要结转到本年利润下面去
50楼
2022-12-19 11:49:25
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
建筑施工企业，营业税改增值附加税，做帐结转收入时，都要计提增值税及附加费吧？计提科目：工程结算税金及附加
你好！是的。直接是税金及附加
51楼
2022-12-19 11:55:40
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微信用户：回复宋生老师 直接是税金及附加？什么意思？
2022-12-19 12:09:28
宋生老师：回复微信用户您好！没有工程结算税金及附加这个科目。
2022-12-19 12:24:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Flower 发表的提问：
计提增值税，营业税金及附加的分录怎么做？ 缴纳增值税，营业税金及附加的分录怎么做？ 附加税有城建税，教育费附加，地方教育费附加
借税金及附加 贷应交税费，缴纳做借应交税费贷银行
52楼
2022-12-19 12:17:36
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Flower：回复maize老师 能否详细具体点
2022-12-19 12:39:54
maize老师：回复Flower计提附加税，根据你实际交增值税*对应税率去计提，借税金及附加 贷应交税费城建税，/教育费附加，/地方教育费附加，缴纳做借应交税费城建税/，教育费附加/，地方教育费附加贷银行
2022-12-19 12:51:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 远方 发表的提问：
2019年1月缴纳2018年营业税金及附加和所得税，怎么做会计分录
你在2018年，12月计提了没，没有计提现在做借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银行，借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
53楼
2022-12-19 12:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 张括 发表的提问：
税金及附加计提是怎样写分录？结转时怎样写分录？
计提 借；税金及附加 贷；应交税费 结转 借；本年利润 贷；税金及附加
54楼
2022-12-20 12:03:23
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 时光 发表的提问：
老师，税金及附加减免的部分转到了营业外收入，营业外收入转到本年利润，那计提的那部分税金及附加还要结转本年利润吗？如果结转不就重复了吗？谢谢老师
不重复啊 之前计提到了损益 是减少损益 现在计入营业外收入 是增加损益 一赠一减 抵消
55楼
2022-12-20 12:29:10
全部回复
时光：回复轶尘老师 谢谢老师，一语点破
2022-12-20 12:43:21
轶尘老师：回复时光不客气 如果帮到你 请打五星好评
2022-12-20 13:11:08
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 自由的水壶 发表的提问：
借：应交税金－城建税借：应交税金－教育费附加借：应交税金－地方教育费附加贷：银行存款 上月支付地税的教育费附加会计分录是这么做的，忘记结转到主营业务税金及附加了，要调整吗，不结转会有什么问题
您好，不用调整，现在的月份计提出来就行了。
56楼
2022-12-20 12:41:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
企业会计准则，印花税会计分录可不可以记入营业税金及附加
你好，印花税就是要计入营业税金及附加。
57楼
2022-12-21 11:46:37
全部回复
毛毛雨：回复月月老师 不是说小企业会计准则记入么
2022-12-21 12:14:34
月月老师：回复毛毛雨你好，从2016年12月31日改成计入营业税金及附加了。如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2022-12-21 12:36:13
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，比如上个月计提的营业税金及附加是600，但这个月实际缴纳时候营业税减免了，实际交了500，那多出来的部分怎么冲减，会计分录如何做
你好，把多计提的部分红冲就好了呢
58楼
2022-12-21 12:06:01
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，营业税金及附加计提的分录怎么写
您好！借：营业税及附加 贷：应交税费-应交城建税/教育费附加等。
59楼
2022-12-21 12:17:22
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 山海 发表的提问：
营业税金及附加 这个分录怎么做 每个月还要做计提 计提怎么算的
交增值税时，才会计提，不交增值税时不用计提 根据交增值税的金额作为计税基数，7%（或5%、1%，大多数是是7%）交城建税，就是市区，是7%，县城是5%，建制镇及乡村是1%，对于教育费附加税率是3%，对于地方教育费附加是2%
60楼
2022-12-21 12:41:59
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