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税务会计实训(营业税部分)
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ YFW 发表的提问：
老师，我在做商贸企业真账实操金马商贸营业期第31笔业务，想问一下，销售费明细当中的培训费和计提职工培训费有什么区别？我放培训费为什么是错的？
答案是死的
196楼
2023-02-14 10:53:37
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ????suyanni 发表的提问：
教育培训行业会计业务和装修装饰行业会计业务哪个更加复杂？
装修装饰行业会计业务更加复杂
197楼
2023-02-14 11:16:01
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水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
财务部报销的会计继续教育培训费计入管理费用还是财务费用？
会计继续教育培训费计入管理费用
198楼
2023-02-14 11:33:11
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 丰富的台灯 发表的提问：
现代服务业10%加计抵减的金额计入营业外收入，这部分要交企业所得税吗
您好 现代服务业10%加计抵减的金额计入其他收益 要交企业所得税
199楼
2023-02-14 11:45:00
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 日光灯 发表的提问：
有工会会计制度的培训实例吗
你好，会计制度还没有呢
200楼
2023-02-15 09:43:31
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 天边一朵云 发表的提问：
我单位是专业技术服务业，是做生物等效试验和分析的，只有两个部门，研发部（做实验的人员组成的），和管理部门（财务人员和办公室人员），请问：我能不能把所有研发部门发生的材料、工资、包括运送实验数据发生的运费‘研发人员的培训费等等一些研发部门发生的费用都计入主营业务成本，下设材料、工资、运输费、培训费等？而管理部门发生的这些费用计入管理费用，下设同样的明细？
可以的。可以的。
201楼
2023-02-15 10:05:53
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 强健的板栗 发表的提问：
老师，去税局补申报印花税会不会扣信用分啊？营业执照和实收资本印花税前会计都没有交
你好 逾期申报可能有罚款的话 会影响你们信用分的 那赶紧去补报
202楼
2023-02-15 10:34:44
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
203楼
2023-02-15 10:43:16
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-02-15 11:08:48
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-02-15 11:29:56
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-02-15 11:46:18
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-02-15 12:10:54
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-02-15 12:22:52
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-02-15 12:49:49
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 6 发表的提问：
请问税务部门的税收返点是什么意思，点的税收返2个点 请问单位的税务会计替单位报税 会有税收返点奖励吗 如果有反多少 账怎么做
这个是针对个人所得税的 一年个税的合计缴纳返还给纳税人2%
204楼
2023-02-15 11:02:59
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6：回复轶尘老师 我记得有一个政策是奖励办税人员 返还多少钱 这是什么政策
2023-02-15 11:31:55
6：回复轶尘老师 找到了 纳税义务人取得全年一次性奖金，应单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，由扣缴义务人发放时代扣代缴。 税务机关应根据扣缴义务人所扣缴的税款，付给2%的手续费，由扣缴义务人用于代扣代缴费用开支和奖励代扣代缴工作做得较好的办税人员。
2023-02-15 11:56:16
6：回复轶尘老师 奖励代扣代缴工作做得较好的办税人员。这是什么意思 返还单位纳税的2%给个人做奖励？
2023-02-15 12:15:27
轶尘老师：回复6比如你单位2019年，合计个人所得税缴纳了100元。税务局就可以返还两块钱到你单位的账户上。
2023-02-15 12:41:10
轶尘老师：回复6这两块钱可以作为对财务人员的奖励。
2023-02-15 12:59:35
6：回复轶尘老师 返到单位账户上？？账是怎么做的？ 这会不会造成私用 比如报税人员把返还两块钱自己提出来自己用
2023-02-15 13:27:49
轶尘老师：回复6这个必须是税务局返还给你，你自己提出来，没有意义。借银行存款贷营业外收入。
2023-02-15 13:44:31
6：回复轶尘老师 我的意思是负责报税的那个人，自己把这笔返还钱给黑了。给吞了，然后单位不知道。有没有这种可能？ 如果要查看怎么查 有没有什么公示的地方，还是税务专管员单独联系报税人员返还？ 出纳能看到入账吗
2023-02-15 14:05:08
轶尘老师：回复6返还直接打到单位的银行账户
2023-02-15 14:18:25
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
老师，免增值税这部分计入营业外收入的话那不是所得税我就会多交，可以购进的时候不抵扣进项，免税的销售的时候直接计主营业务收入—蔬菜不？
同学你好 对的 是这样的 计入主营业务收入
205楼
2023-02-16 10:22:30
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实操学堂：回复朴老师 那就不用计销项了吗，蔬菜和鲜活肉这种属于天生免税的是不是就和其它免税政策的不一样，其它享受免税的才要计算销项
2023-02-16 10:38:05
朴老师：回复实操学堂同学你好 对的 因为是免税的
2023-02-16 11:00:42
花卷
职称：
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
支付财务部工资工人的工资六千 会计分录。。求求。。。蟹蟹(^V^)
您好！ 会计分录： 计提工资 借方：管理费用 贷方：应付职工薪酬 发放工资 借方：应付职工薪酬 贷方：现金/银行存款
206楼
2023-02-16 10:29:43
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益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
财务部用作内部准备金怎么做会计分录
提现就是库存现金~~~
207楼
2023-02-16 10:48:51
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 扬起微笑 发表的提问：
老师免征营业税做什么会计分录呢？
免征营业税 不需要做分录的 即不用计提也不用做其他减免分录
208楼
2023-02-16 10:59:59
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.49w
引用 @ ?晶晶?〰 发表的提问：
请问建筑工程 一般计税 异地预交税款时扣除分包款缴纳增值税。请问计提和实际差额部分怎么入账？开票时 借：应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-未交增值税 异地预交时：借 应交税费-未交增值税 贷 银行 ；分包差额部分：借应交税款-未交增值税 贷 营业外收入-税收减免？
借：应收账款  贷 主营业务收入       应交税费-增值税-销项  异地预交时： 借 应交税费-已交增值税  贷 银行 ； 分包差额部分： 借:应交税款-销项税额抵减  贷:应交税费-增值税-销项
209楼
2023-02-19 11:19:06
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英子
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 0w
引用 @ 影安 发表的提问：
老师，提问，请问：*经营租赁*商业营业用房经营租赁服务 实际工作中业主方的会计分录是什么？
经营租赁如果是业主方的主营业务，会计分录： 借：主营业务收入 贷：应收账款 或 银行存款
210楼
2023-02-19 11:46:51
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影安：回复英子 老师，不是应该是投资性房地产吗？
2023-02-19 12:34:42
英子：回复影安房子出租收取的租金要做收入
2023-02-19 12:48:26
影安：回复英子 老师，您好，您回答的问题需要有权威性，否则我无法作为参考，我问的是业主方的会计分录，但是您看您回答的答案？？
2023-02-19 13:15:56
英子：回复影安这位同学，不好意思，昨晚的回复确实不妥，如果您是业主方，向承租方收取租金时会计分录为：借：银行存款 或 应收账款 贷：主营业务收入 或 其他业务收入
2023-02-19 13:44:36
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