半夏：回复邹老师 老师，1.没有发票可以价税分离码？ 2. 我上个月是按第二种处理的，这个月可以按第一种方式处理吗？ 3.还上月我按第二种方式处理，结转时，按差额结转，科目余额表的成本大于利润表的成本，举个例子，成本是2085（含税）， 税60.73 ，我结转成本我按差额结转，最后成本是2085 ，利润表成本是2024.27（不含税）。我这个月作调整怎么调

邹老师：回复半夏1，不可以，需要取得发票 2，可以更改到第一种 3，借：应交税费-应交增值税 贷主营业务成本60.73

半夏：回复邹老师 没有发票有财政局开的非税一般缴款书可以做发票价税分离吗

邹老师：回复半夏你好，这费用本来就是开具这种票据？

半夏：回复邹老师 我给对方说要发票，对方说这个就可以当发票做账

邹老师：回复半夏你好，这个是不能当做发票使用的

ℳ.：回复季老师 当期没有收入，年底冲减可以吗？还有税务怎么处理？

季老师：回复ℳ.可以，也可以在有收入的月份冲减。税务正常申报，抵减当期销售。

哈哈：回复小惑老师 不是预收吗

小惑老师：回复哈哈对，笔误写错了 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，

严佳丽：回复bamboo老师 社保交款的税率会有变动，不能准确算到每个人负担多少，算出比例都是无限循环小数，按照四舍五入的比例算总额又都差1元左右，怎么办

bamboo老师：回复严佳丽按照四舍五入的比例算总额又都差1元左右 差额可以集中计入其中一项费用

严佳丽：回复bamboo老师 好的，谢谢

bamboo老师：回复严佳丽不用谢 如果您对我的解答满意 请及时给予好评 谢谢您

兰田生玉：回复QQ老师 那需不需要在自己的财务系统中和税务局的利润表保持一致，统一计入营业外收入中，还是应该根据规定走，分录做到其它收益，纳税申报时计入营业外收入？

QQ老师：回复兰田生玉你好，实际工作中一般是直接做录营业外收入，这样的话申报表和财务系统是一致的。

QQ老师：回复兰田生玉你好，实际工作中一般是直接做录营业外收入，这样的话申报表和财务系统是一致的。

咖啡糖：回复暖暖老师 我没做过营业税凭证，我还以为错了？老师，我还以为计提 借 工程施工一间接费一税金 5000 贷 应交税费一营业税 5000

暖暖老师：回复咖啡糖不是的，营业税当时是主营业务税金及附加

咖啡糖：回复暖暖老师 谢谢老

暖暖老师：回复咖啡糖不客气，麻烦给予五星好评