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税务会计实训(营业税部分)
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
企业给财务人员支付实务培训课程，比如网校买的会员费用，这个计入什么费用？
借管理费用-职工教育经费科目
226楼
2023-02-23 10:19:04
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 萤火 发表的提问：
培训费，会计分录怎么写？
您好！借管理费用-职工教育经费 贷现金等
227楼
2023-02-23 10:28:04
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 向幸福出发 发表的提问：
老师，单位特殊工种培训费会计分录怎么做合适？
你好！ 借：管理费用…培训费 贷：银行存款
228楼
2023-02-23 10:34:32
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向幸福出发：回复蒋飞老师 不用走应付职工应酬福利费吧
2023-02-23 11:03:37
蒋飞老师：回复向幸福出发你好！ 不用的。
2023-02-23 11:20:03
向幸福出发：回复蒋飞老师 老师，那盲人宣传费和职工考证报销的，还有单位给职工发的福利费（面米）这些也是直接进管理费用吗？都不需要有职工薪酬？
2023-02-23 11:32:41
蒋飞老师：回复向幸福出发你好！ 是的。不用通过应付职工薪酬科目的
2023-02-23 11:55:43
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 淡然的飞机 发表的提问：
资产类核销营业外支出，负债核销营业外收入，如何交税？会计分录？税务查吗？
你好同学同一般是最后的利润来交的同学，核销不产，产生利润才交
229楼
2023-02-23 10:39:59
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 体贴的河马 发表的提问：
我是应届毕业生，尚未参加过会计工作，只是在会计学堂的报税实训中练过保税，想了解下在实际工作中的报税是不是和会计学堂的报税一样的操作，一样的税种税目？
你好，实际工作中和学堂里面的差不了多少，大同小异的，到时候有实务中不懂的问题都可以进行提问
230楼
2023-02-23 10:47:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 琳琳123456 发表的提问：
教育培训机构在会计学堂实操中属于什么行业
你可以去参考下驾校实操这个，
231楼
2023-02-24 10:08:42
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，请问下，体育培训这种俱乐部营业执照是民非的，要交哪些税
你好 增值税 附加税 所得税 个税 有免税备案的可以免 具体的看你电子税务局涉税查询税种认定里面。
232楼
2023-02-24 10:25:28
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月半弯：回复郭老师 好的，因为培训设备和房子都是免费的，那帐里要先计提房租吗？
2023-02-24 10:38:26
郭老师：回复月半弯租赁别人的吗 不需要做
2023-02-24 10:55:29
月半弯：回复郭老师 对，租的，没有房租，是不是就不用计提房租了？
2023-02-24 11:16:53
月半弯：回复郭老师 设备也都二手拿过来，没有支出费用也没有发票，那折旧也就没有 了？
2023-02-24 11:37:30
郭老师：回复月半弯你好对的是的，不需要做的。
2023-02-24 11:54:20
郭老师：回复月半弯这个设备免费赠送给你们了吗？
2023-02-24 12:24:12
月半弯：回复郭老师 体育局会有拨款支持培训事业，这个计入什么科目
2023-02-24 12:48:31
月半弯：回复郭老师 对，设备都是哪里运过来不要钱
2023-02-24 13:00:03
郭老师：回复月半弯借银行存款贷专项应付款。 借固定资产贷其他收入。
2023-02-24 13:25:38
月半弯：回复郭老师 大部分的设备是以前别人用留下的，所以不用入其他收入吧？
2023-02-24 13:38:40
郭老师：回复月半弯要么你做账，要么你就可以不用做，但是最好是做账，因为这个属于你的固定资产，你们以后销售出去不还得补上。
2023-02-24 14:05:23
月半弯：回复郭老师 如果赠送来的入其他收入是吗 .然后场地就在学校操场 平时只有老师工资和学生培训中的餐费 这2费用都做管理费用吗~~
2023-02-24 14:27:33
郭老师：回复月半弯你好，你们没有培训收入嘛，开始提供培训了吗？
2023-02-24 14:49:48
月半弯：回复郭老师 不销售的 只是培训孩子体能方面
2023-02-24 15:01:54
郭老师：回复月半弯那你们有培训收入吗？
2023-02-24 15:13:52
月半弯：回复郭老师 有的，有收培训学费
2023-02-24 15:38:55
郭老师：回复月半弯得有培训器材吧 如果没有培训器材，你帐上不合理吧。
2023-02-24 16:06:52
月半弯：回复郭老师 是啊，培训器材没有发票，那怎么办呢
2023-02-24 16:35:25
郭老师：回复月半弯正常做账 不是买的做其他业务收入
2023-02-24 17:05:12
月半弯：回复郭老师 那帐上会没有培训器材没有培训场地的，因为这2个都是免费的， 也都不合理吗
2023-02-24 17:20:32
郭老师：回复月半弯房租的没法做 价格定不了
2023-02-24 17:46:47
月半弯：回复郭老师 器材也要自己估价入帐？
2023-02-24 18:02:59
郭老师：回复月半弯是的 安市场价格来的
2023-02-24 18:20:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 单薄的蜜粉 发表的提问：
财务部电脑交由销售部使用如何做会计分录
你好，之前财务部有把这个电脑按固定资产核算吗？
233楼
2023-02-24 10:45:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 翔橙陈陈 发表的提问：
老师，我们是培训公司，有时候会发生退款的业务，我怎样做分录呢，是记主营业务成本增加呢，还是冲减主营业务收入呢
你好 退款冲减收入 成本结转了的也要红冲。
234楼
2023-02-26 19:49:58
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翔橙陈陈：回复玲老师 老师，不明白，为什么成本结转也要红冲，不是我现在建设记成成本，相当于抵减收入呀
2023-02-26 20:19:50
玲老师：回复翔橙陈陈收入和成本配比原则 你收入红冲了 成本也相应的减少才对
2023-02-26 20:46:25
翔橙陈陈：回复玲老师 好的，谢谢老师，明白了
2023-02-26 21:01:08
玲老师：回复翔橙陈陈不客气的 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-02-26 21:18:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 叶子 发表的提问：
计提营业税金的会计分录
你好 ，具体是什么税款 如果是附加税，分录是 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税
235楼
2023-02-26 20:02:06
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叶子：回复邹老师 借方的税金及附加要写二级明细吗？
2023-02-26 20:27:44
邹老师：回复叶子你好，可以根据税款明细设置明细科目
2023-02-26 20:54:19
叶子：回复邹老师 不设置也可以是吗？
2023-02-26 21:13:31
邹老师：回复叶子你好，个人建议还是设置，这样可以知道每个税款分别计提了多少
2023-02-26 21:28:54
叶子：回复邹老师 借贷方的都要设置二级科目吗？ 借:营业税金及附加—城建税 贷:应交税费—城建税 是吗？
2023-02-26 21:48:43
邹老师：回复叶子你好，是的，是这个意思
2023-02-26 22:01:31
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 梅花 发表的提问：
请问主营业务应收5000，让利500，实际收款4500，该怎么做会计分录？
你开票是开5000的发票吗，
236楼
2023-02-26 20:16:22
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梅花：回复辜老师 是的
2023-02-26 20:27:46
辜老师：回复梅花你这个让利如果不是现金折扣的话，要计提坏账，并核销
2023-02-26 20:42:15
梅花：回复辜老师 借：库存现金4500 贷
2023-02-26 21:05:57
梅花：回复辜老师 这里不会做
2023-02-26 21:17:40
辜老师：回复梅花借：库存现金4500 贷：应收账款 4500 借：信用减值损失 500，贷：坏账准备500
2023-02-26 21:29:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营业税的会计分录
借；营业税金及附加 贷；应交税费-营业税
237楼
2023-02-26 20:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 张丽 发表的提问：
我们培训机构，购买的米黄板和书写耗材，现金付讫，这个是计入办公费，还是计入主营业务成本？会计分录该怎么做？
你好，计入主营业务成本 借；主营业务成本 贷；库存现金
238楼
2023-02-27 10:18:59
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张丽：回复邹老师 那我们用的讲台和课桌，这些都是固定资产，计入固定资产还需要计入主营业务成本吗？我们在做分录的时候应该怎么做？同样用于我们工作的电脑，同样是固定资产，我们是要做几个分录？
2023-02-27 10:43:56
邹老师：回复张丽你好，如果是计入固定资产 借；固定资产 贷；银行存款 借；主营业务成本 贷；累计折旧
2023-02-27 11:01:32
张丽：回复邹老师 比如说购买电脑6台花费了2万，那么我该怎么做这个计提折旧，做这个分录？
2023-02-27 11:30:00
邹老师：回复张丽借；固定资产 贷；银行存款 借；主营业务成本 贷；累计折旧 这个就是购进固定资产，然后计提折旧的分录
2023-02-27 11:41:30
张丽：回复邹老师 借：固定资产20000，贷：银行存款20000；借：主营业务成本20000，贷：累计折旧20000；这样吗？
2023-02-27 11:53:34
邹老师：回复张丽你好，折旧通常是按一定期限，而不是一次性计提折旧的
2023-02-27 12:13:51
张丽：回复邹老师 那像饮水机这个可以一次性计提吗
2023-02-27 12:43:38
邹老师：回复张丽你好，单价低于5000的可以一次性计提折旧的
2023-02-27 13:02:06
张丽：回复邹老师 那我们的电脑是6台两万，单价并没有高于五千，那我这样做分录是不对的吗？
2023-02-27 13:15:47
邹老师：回复张丽你好，可以计入固定资产，然后一次性计提折旧 的
2023-02-27 13:40:29
张丽：回复邹老师 当月计提吗？我上面做的分录对吗？<br><br>
2023-02-27 14:06:12
邹老师：回复张丽你好，分录是对的，但是计提折旧是固定资产入账的次月
2023-02-27 14:24:56
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 长雀斑的猫 发表的提问：
老师：付团建扩展培训费计什么会计分录
可以计入培训费，团建费也可以
239楼
2023-02-27 10:39:52
全部回复
长雀斑的猫：回复venus老师 是在管理费用里面的团建费用吗
2023-02-27 10:55:44
venus老师：回复长雀斑的猫对的呢，同学，你的理解是正确的
2023-02-27 11:15:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 甜蜜的棉花糖 发表的提问：
培训学校收取的培训费如何做会计分录
你好，培训学校收取的培训费 借：银行存款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
240楼
2023-02-27 10:44:59
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