石头剪刀布：回复玲老师 月底，这个以前年度损益怎么结转呢？

石头剪刀布：回复玲老师 以前年度损益是企业会计准则采用？还是小企业？

石头剪刀布：回复玲老师 老师怎么不回答我呢

玲老师：回复石头剪刀布你好 转到未分配利润  以前年度损益是企业会计准则采用

石头剪刀布：回复玲老师 要借:本年利润 贷:以前年度损益   借利润分配未分利润  贷:本年利润？

石头剪刀布：回复玲老师 老师是这样吗？

玲老师：回复石头剪刀布。借未分配利润贷以前年度损益调整。

石头剪刀布：回复玲老师 不经过本年利润？

石头剪刀布：回复玲老师 老师怎么又不说话了

玲老师：回复石头剪刀布是的，这是正确分录 

石头剪刀布：回复玲老师 好的老师谢谢

玲老师：回复石头剪刀布 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

石头剪刀布：回复玲老师 以前年度损益在资产负债表怎么填？

玲老师：回复石头剪刀布没有余额的 看后面发你分录 

杨妞儿：回复玲老师 代缴个税所得税会计分录

玲老师：回复杨妞儿借 应交税费-个税，贷银行存款

杨妞儿：回复玲老师 发工资怎么做

玲老师：回复杨妞儿借应付职工薪酬贷银行存款

杨妞儿：回复玲老师 发工资个税是贷方吗

玲老师：回复杨妞儿是的，我发你完整的分录 吧 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

仰望星空：回复bamboo老师 材料收到了 后期估计开不了发票

仰望星空：回复bamboo老师 因为是个人 是不能入账吧？ 还是可以入账 到时候 企业说的谁汇算清缴时 做调增？

bamboo老师：回复仰望星空如果是个人不能取得发票 按规定不能入账 但是很多企业入账了 汇算清缴的时候调整

仰望星空：回复bamboo老师 企业所得税汇算清缴 是年吧？还是按季的调？

bamboo老师：回复仰望星空企业所得税汇算清缴 是年 年度的时候调整

乔戈里：回复徐阿富老师 那查账是显示该项收入没开具发票，不是逃税吗？

徐阿富老师：回复乔戈里你好，你都做收入申报了没有逃税啊

徐阿富老师：回复乔戈里申报表上要报收入的

乔戈里：回复徐阿富老师 你好老师，6月份小规模征收率还有优惠吗？1%还是3%

徐阿富老师：回复乔戈里你好，有的月底前都是可以按照1%。

徐阿富老师：回复乔戈里12月底前。不是月底请前

乔戈里：回复徐阿富老师 我看税局同知到5月31日前1%，没看到延长通知啊！

徐阿富老师：回复乔戈里你好，延长到年底的，放心好了，不放心电话你可以电话12366问下。

蒋飞老师：回复漫步借：管理费用-通讯费（或办公费） 贷：库存现金（或银行存款）

漫步：回复蒋飞老师 开的个人名字的，能报销吗？所得税汇算要调增吗？

漫步：回复蒋飞老师 不通过应付职工薪酬科目核算吗

漫步：回复蒋飞老师 如果是通过工资发给个人会计分录怎么做？

蒋飞老师：回复漫步你好！ 办公用的通讯费，可以报销的 直接做上面的分录就可以了

蒋飞老师：回复漫步不用通过应付职工薪酬科目核算的

行走在一个人的小路上：回复邹老师 老师，我是内账，直接做税务发票这块的税费可以吗？借：管理费用-税费 贷：银行存款

邹老师：回复行走在一个人的小路上你好，可以直接做纳税分录，但是借方通常是通过 税金及附加科目核算的

你军姐：回复邹老师 那纸质的发票是否需要冲红？还是只是保存起来即可？

邹老师：回复你军姐你好，需要冲红，开具负数发票

你军姐：回复邹老师 知道了，老师，谢谢您的回复

邹老师：回复你军姐不客气，祝你学习愉快，工作顺利!