钟灵毓秀：回复冉老师 记到当年的费用里，直接结转到本年利润里吗？不通过以前年度损益调整来核算吗？

冉老师：回复钟灵毓秀你好，以前年度损益调整是涉及重大会计差错使用的，谨慎使用

毛晓红：回复meizi老师 是老板去买的，所以不用报销。但税控机发票不是可以抵税吗，所以还得入账，但不知道该怎么写分录

meizi老师：回复毛晓红你好 借管理费用-办公费 贷其他应付款-老板 抵减税费 借应交税费-应交增值税-减免税 借管理费用-办公费 负数 这样来做

毛晓红：回复meizi老师 相当于其他应付款就一直挂着就行，对吧

meizi老师：回复毛晓红是的，你不报销的话转营业外收入

毛晓红：回复meizi老师 税控机专用设备5700元，金税盘及技术维护费480元开的都是增值税普通发票。也是可以全额抵减应交增值税的对吗？

meizi老师：回复毛晓红你好金税盘及技术维护费480元 这个是可以全额抵扣的

毛晓红：回复meizi老师 税控机专用设备5700这个是不能抵的吗？

meizi老师：回复毛晓红你好 这个是不可以抵扣的 你这个是普票

_：回复许老师 直接写借主营业务成本。贷应付账款可以吗

许老师：回复_如果你们规模小 平时不用工程施工科目的话 是可以的哦

_：回复许老师 谢谢老师

许老师：回复_不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢

FoxYaSister：回复森林老师 但是每次报销的费用是公司账户转账给他，员工报销完后他的备用金应该又变回原来提取的备用金金额，还是这么做会计分录吗？

森林老师：回复FoxYaSister你的意思，这个固定的钱一直在业务员那儿，你报销的时候，实实在在给了钱，对吗 借其他应收款=-业务员，贷银行存款 回来报销的时候，借原材料，贷银行存款。 什么时候收回来备用金什么时候做分录，借银行，贷其他应收款就行了。

治愈系。：回复田老师 那么相应的金额也无法退还吗

田老师：回复治愈系。实在要退得去税局办相关手续后才行

.：回复紫藤老师 钱还没有给我们公司来

紫藤老师：回复.借应收账款 贷主营业务收入应交税费

.：回复紫藤老师 应收账款 二级科目 后面挂人名吧

紫藤老师：回复.你好，对的，你的理解是正确的  

殷勤的含羞草：回复丁小丁老师 不懂，为什么

殷勤的含羞草：回复丁小丁老师 要是懂都不来问了，不懂什么意思，为什么那样算，注销股票会怎么样，如老师解释的答案那都有了呢，主要是想知道：注销股票怎么去理解，有什么变动？影响到哪个会计科目？为什么那样做分录？

丁小丁老师：回复殷勤的含羞草您好！你要把自己公司的股票收回来，得花钱，所以这个时候你要做分录 借：库存股 贷：银行存款 这时候相当于股票没在外流通了，相当于放在自己公司存着了，库存股是股本的抵减项目 库存股放公司也有规定的，在一定时间内是要注销掉的，所以到期限之前公司要把这些库存股注销掉，此时就要真正的冲减股本了，又因为回购股票是一般是按照当时的价格回购的，那么和之前发行股票时的价格就会有差异，比如当时4块钱发行的，每股溢价3块钱，现在5块钱回购，每股溢价4块钱，那这个4块减掉之前发行时的3块钱的溢价，还有1块钱是要从盈余公积里面出的，如果盈余公积不够冲，则还要从未分配利润里面去冲，所以整个分录就是 借：股本 资本公积-资本溢价 盈余公积 利润分配-未分配利润 贷：库存股

殷勤的含羞草：回复丁小丁老师 老师，您开始先说要把自己的股票收回，后面再提到股票注销，意思是在股票注销之前就是注销的上一步是不是一定要先有回购股票这一步然后才有股票注销这一步？

殷勤的含羞草：回复丁小丁老师 说4块发行，则溢价3块，是发行4块-1块面值=溢价3块，对吧？同理，溢价4块=5块回购-1块面值，对吧？另本题中面值1块，发行3块，回购4块，然后是回购要4块-发行3块=还要1块从盈余公积里抵扣，对吗？那这1块部分不是等于=回购5000股x4元回购➖发行1000股x3元发行不是等于=17000从盈余公积里抵扣，可答案盈余公积借方金额为什么是9060？？这个9060是怎么算出来的？？

丁小丁老师：回复殷勤的含羞草您好！是的，先回购回来，然后再注销

丁小丁老师：回复殷勤的含羞草说4块发行，则溢价3块，是发行4块-1块面值=溢价3块，对吧？同理，溢价4块=5块回购-1块面值，对吧？另本题中面值1块，发行3块，回购4块，然后是回购要4块-发行3块=还要1块从盈余公积里抵扣，对吗？ 这些您理解都是对的

丁小丁老师：回复殷勤的含羞草您好！这是整个计算过程

ゞ浅沫╰：回复吴月柳 购进货物没有进项税额吗

吴月柳：回复ゞ浅沫╰一般纳税人是专票才有，小规模没有