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转出应交未交增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 漂亮的大侠 发表的提问：
您好，老师我上个月余额是-280后来我把凭证红冲了后现在是正数280，可是我上个月发票全部抵扣完了，这个是航天全额抵扣的发票金额。做完这些分录后我得数字就变成了正280，我做的会计分录是 借应交未交 -50974.4 贷进项税额-50974.4 在做一笔正数，不包含航天费 借应交未交50694.4 贷进项税额50694.4 在做一笔 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 280贷应交税费-应交增值税-减免税额280
做了借减免税款借管理费用负数的吗
46楼
2022-12-15 14:59:59
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漂亮的大侠：回复郭老师 没做这个
2022-12-15 15:18:36
郭老师：回复漂亮的大侠那你的期初余额怎么出来的
2022-12-15 15:44:09
漂亮的大侠：回复郭老师 就做了我刚才问题发的那几个科目，最早以前做的是借减免，贷其他应收款
2022-12-15 16:04:27
郭老师：回复漂亮的大侠购入是怎么做的 你这个月交税多少
2022-12-15 16:26:09
漂亮的大侠：回复郭老师 这个月税还没交，之前算了一下大概4千2左右
2022-12-15 16:44:35
郭老师：回复漂亮的大侠借应交未交贷进项，都是负数的 这业务没看懂
2022-12-15 17:13:55
漂亮的大侠：回复郭老师 我上个月结转进项税额的时候把航天280也一起加进去了，当时没注意到，现在1月要结转进项税额的时候发现是负数了，前面问了一个老师让我这样做分录，后来问题问完了让我重新提问。
2022-12-15 17:38:46
郭老师：回复漂亮的大侠你说的上月是12月份的吗 销项进项分别多少
2022-12-15 17:52:21
漂亮的大侠：回复郭老师 销项税额53695.52 进项税额发票50694.4（不包含航天280）但是我实际抵扣是抵扣了50974.4（把280加进去了），就这样变成负数了
2022-12-15 18:05:33
郭老师：回复漂亮的大侠280做了进项吗 红冲就可以，但是分录怎么做的，红冲就怎么做 比如之前借减免贷其他应付款280 现在借其他应付款贷减免280
2022-12-15 18:30:15
漂亮的大侠：回复郭老师 借其他280贷减免280 都是正数是吗？ 做完这笔，我后面还要做什么科目要怎么做？
2022-12-15 18:50:43
郭老师：回复漂亮的大侠对的 减免税款你结转没有 结转了结转到哪个科目的
2022-12-15 19:08:38
漂亮的大侠：回复郭老师 没有结转，老师应该怎么做科目结转？
2022-12-15 19:30:56
郭老师：回复漂亮的大侠月末可以结转到转出未交增值税的
2022-12-15 19:42:50
漂亮的大侠：回复郭老师 可是280在12月开票进来了，我应该把其他应收款给冲掉吧？我最早做的是，借其他，贷银行，进发票我就做了借减免贷其他，现在转回去我其他应收款又增加了，那我应该怎么办？
2022-12-15 20:03:06
郭老师：回复漂亮的大侠借管理费用贷其他应收款
2022-12-15 20:27:33
漂亮的大侠：回复郭老师 那我现在凭证就做，借其他 贷减免280 这样减免就没有金额了是吗？然后在做借管理费用二级科目做什么？贷其他280这样做完就可以了？还是需要在做减免？科目应该怎么做？老师我这个最后一个问题了麻烦您这边直接帮我写分录出来吧，谢谢您了！
2022-12-15 20:48:21
郭老师：回复漂亮的大侠是的 办公费 是的 需要抵扣再做抵扣的分录 借减免税款借管理费用-280
2022-12-15 21:08:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 静静 发表的提问：
老师，计提增值税的分录，借 应交税费_应交增值税_转出未交增值税 贷 应交税费_应交增值税 次月缴纳的时候，借 应交税费应交增值税 贷 银行存款，！如果这样的话，我的转出未交增值税就有余额，我又做了一笔相反分录，借应交税费 未交增值税 贷转出未交增值税 这样对吗？
按下面这个做，你那个交税做借应交税费 未交增值税贷银行才对，
47楼
2022-12-18 13:10:05
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 潘 发表的提问：
与增值税相关的会计分录有哪些？尤其未交增值税，未交增值税转出的分录是啥？
应交增值税的完整会计分录有： 　1、月底，进项税额大于销项税额，不进行账务处理，直接作为留抵税额； 　　2、月底，销项税额大于进项税额： 　　（1）计算应交增值税： 　　销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税 　　（2）结转： 　　借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 　　贷：应交税金-应交增值税-未交税金 　　（2）缴纳： 　　借：应交税金-应交增值税-未交税金 　　贷：银行存款
48楼
2022-12-18 13:33:23
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潘：回复QQ老师 交多少转多少吗？
2022-12-18 13:49:57
QQ老师：回复潘是的，，，，。。。。。
2022-12-18 14:12:51
潘：回复QQ老师 缴纳时不是借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：银行存款
2022-12-18 14:31:53
QQ老师：回复潘借：应交税金-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 已交税金一般是去税务局发票才会用到
2022-12-18 14:45:01
潘：回复QQ老师 麻烦老师看一下，以下两种方法常用哪种？一种：月末计提，借：转出未交增值税，贷：未交增值税，年末一次性结平进项销项和转出未交增值税。借 销项税 贷 进项税 转出未交增值税。第二种方法：先结转：借 销项税 贷 进项税 转出未交增值税，然后计提：借 转出未交增值税，贷 未交增值税。咱现在这个处理方式是后面这种是吧？那进销那笔什么时候转呢？
2022-12-18 15:10:10
QQ老师：回复潘你好，一般是第一种方法，年末结平
2022-12-18 15:24:03
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 湖水蓝蓝 发表的提问：
小企业会计准则，一般纳税人，月末计算增值税需要做这个分录吗？ 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税
可以做这个分录，但没必要做
49楼
2022-12-18 13:53:07
全部回复
湖水蓝蓝：回复三宝老师 不做的话，次月缴税分录，直接借：应交税费（不用明细科目？）贷：银行存款，是吗
2022-12-18 14:12:02
三宝老师：回复湖水蓝蓝交税分录： 借：应交税费-已交税金 贷：银行存款
2022-12-18 14:31:49
湖水蓝蓝：回复三宝老师 好的，还有个问题，一般纳税人可以是增值税按月申报，其他城建税、教育费附加、地方教育附加按季申报吗
2022-12-18 15:01:23
三宝老师：回复湖水蓝蓝看你税种核定情况的，你可以查询税务局，是核定你按月还是按季缴纳
2022-12-18 15:11:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 思宇9207000 发表的提问：
月末会计分录借：应交税费未交增值税转出；贷：应交增值税未交增值税。那增值税销项（进项）科目的数额是不是一直累计下去？
你好，是的
50楼
2022-12-18 14:15:34
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 阳光的老虎 发表的提问：
公司当月现金交了航天的金税盘和维护费费820元（第一次购买），会计分录可以这样做么?借：应交税费——应交增值税——减免税款款820，贷：现金——820，结转时，借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税820，贷：应交税费——应交增值税——减免税款820
您好，可以的。
51楼
2022-12-18 14:44:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 梓豫 发表的提问：
麻烦老师，帮我看一下我的会计分录编制的对吗？不涉及 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 科目
你的第二个未交增值税是怎么回事，之前的留抵吗
52楼
2022-12-19 11:59:42
全部回复
梓豫：回复郭老师 简易计征➖ 预缴的增值税
2022-12-19 12:28:33
郭老师：回复梓豫借简易计税贷预缴，银存
2022-12-19 12:49:07
郭老师：回复梓豫你第一个分录增值税留抵税额改应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2022-12-19 13:06:27
梓豫：回复郭老师 老师，我不太明白为什么转出未交增值税，我进项比销项大，留抵下个月，不是应该计入增值税留抵吗？
2022-12-19 13:24:00
梓豫：回复郭老师 开出简易计征发票，不需要计提转到未交增值税吗？
2022-12-19 13:49:10
郭老师：回复梓豫转出未交增值税借方余额表示留抵 简易计税单独做，不结转，下月交
2022-12-19 14:02:09
梓豫：回复郭老师 那下个月冲减这个月的留抵，如何做分录呢？目前我的转出未交增值税余额很大，一直没做转出。
2022-12-19 14:20:44
郭老师：回复梓豫继续留抵，下月你销项大于进项，转出未交不就在贷方了，抵扣借方的， 需要交税借转出未交增值税 贷未交增值税
2022-12-19 14:47:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
老师，结转增值税分录 借: 应交税费-应交增值税-进项税额10000 应交税费-应交增值税-转出未交增值税1000 贷:应交税费-应交增值税-销项税额11000 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税1000 贷:应交税费-未交增值税 这样做的分录是否正确？
你这个第一个分录做反了吧
53楼
2022-12-19 12:16:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ lion 发表的提问：
月末，销项税额-进项税额-上月留底税额＞0 那么应交税费-应交增值税的余额在贷方先计提：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 再交纳： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款问题是：月末，销项税额-进项税额-上月留底税额＜0 那么应交税费-应交增值税的余额在借方。会计分录怎么写？
你好，没有应纳税额情况下是不需要做结转分录的
54楼
2022-12-19 12:46:06
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 鑫 发表的提问：
完整的税费会计分录，购进时（1）应交税费-应交增值税-进项税50，（2）销售时，贷应交税费-应交增值税-销项税70 月底（3）1）借：应交税费-应交增值税-销项税70 贷：应交税费-应交增值税-进项税50 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20 2）借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税20 对吗
你好！可以这样做，但是本身没有要求这样
55楼
2022-12-19 12:53:59
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 追逐繁星 发表的提问：
月末在结转增值税时，如果销项大于进项，需要写这个分录借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税，然后再写一笔分录借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税还是直接写一笔分录借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
你好，可以直接写一下面的一笔分录 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
56楼
2022-12-20 11:35:54
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追逐繁星：回复何老师 谢谢老师，还有一个问题。本月减免的附加税，需要入账吗？
2022-12-20 12:30:49
何老师：回复追逐繁星需要计入营业外收入，
2022-12-20 12:47:42
追逐繁星：回复何老师 老师，分录写为 借：应交税费-附加税 贷：营业外收入-减免税 是这样写吗？
2022-12-20 13:02:24
何老师：回复追逐繁星是的，就是这样处理，但是别忘了先计提附加税
2022-12-20 13:30:01
追逐繁星：回复何老师 老师，完整的分录是， 借：税金及附加-附加税 贷：应交税费-附加税 借：税金及附加-附加税 贷：营业外收入-减免税 谢谢老师提醒
2022-12-20 13:51:28
何老师：回复追逐繁星不用客气，就是这样处理的
2022-12-20 14:03:48
追逐繁星：回复何老师 老师，还有一位问题。我本月需缴纳增值税580，新购买税控盘可抵扣480。 税控盘抵扣的分录为 借：应交税费-增值税-未交增值税 480 贷：管理费用 结转增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税100 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 分录是这么写吗？
2022-12-20 14:15:56
何老师：回复追逐繁星借：管理费用 480 贷：银行存款 480 借：应交税费-增值税-减免税 480 贷：管理费用 480 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税100 贷：应交税费-未交增值税
2022-12-20 14:34:49
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 非鱼 发表的提问：
老师好，期末增值税结转，分录是这样的吗：借：应交增值税-转出未交增值税，贷：应交增值税-进项税，借：应交增值税-销项税，贷：应交增值税-转出未交增值税，借：应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税
你好，看这个，这样转，没有金额的子目就不用： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费--未交增值税
57楼
2022-12-20 12:01:46
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 漫步 发表的提问：
借应交税费（转出未交增值税） 贷应交税费未交增值税，这个分录是不是计提应交税费啊
你好！不是计提，而是转出销项税和进项税的轧差数。
58楼
2022-12-20 12:16:06
全部回复
漫步：回复陈静老师 这个为什么要转啊，我不太明白，一直没转呢，要怎么办，希望老师指点
2022-12-20 12:43:10
陈静老师：回复漫步你好！比如你的销项税是340，进项税是170，那么应交税费-未交增值税为销项税-进项税170
2022-12-20 12:54:12
漫步：回复陈静老师 比如我这个月要交170元的增值税，具体要做哪些相管的分录，我只做了次月缴纳税款的，借，应交税费―未交税费，贷银行存款
2022-12-20 13:06:02
陈静老师：回复漫步你好！是这样的，你应该补一个上月的，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交增值税-未交增值税
2022-12-20 13:19:48
漫步：回复陈静老师 哦，老师，我5月份也交的。也得要补上对吧，反正交增值税得月份都得转出是吗？
2022-12-20 13:36:45
陈静老师：回复漫步你好!你的理解是正确的,不用客气的.
2022-12-20 14:00:03
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 星空 发表的提问：
平时做会计分录是 借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 缴纳款项 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 转出未交增值税这个科目需要结平吗 还是一直在借方有余额
一般是结平的，属于过渡科目
59楼
2022-12-20 12:30:24
全部回复
星空：回复赵海龙老师 如何结平
2022-12-20 12:43:37
星空：回复赵海龙老师 会计科目中  转出未交增值税一直有余额  怎么处理
2022-12-20 13:12:43
赵海龙老师：回复星空都结转到应交税费未交增值税了
2022-12-20 13:22:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 喜哈哈 发表的提问：
结转本月未交增值税正确分录是什么？比如这个月未交增值税额为2000借：应交税费-应交增值税-转出未交税额 2000 贷：应交税费-未交增值税 2000还是：借：应交税费-应交增值税 2000 贷：应交税费-未交增值税 2000还是：借：应交税费-转出未交税额 2000 贷：应交税费-未交增值税 2000求正确分录
借：应交税费—应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
60楼
2022-12-20 12:53:59
全部回复
郭老师：回复喜哈哈借：应交税费-转出未交税额 2000 贷：应交税费-未交增值税 2000 第一个和第三个分录一样的，一三对，但是转出未交增值税是三级科目
2022-12-20 13:38:46
喜哈哈：回复郭老师 也就是说应交税费—应交增值税-转出未交增值税是正确的。 在应交税费-应交增值税后面再设三级科目-转出未交增值税科目是吗？
2022-12-20 13:56:55
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