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转出应交未交增值税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 惘然 发表的提问：
老师，应交税费-转出未交增值税是应该每个月末编辑这个会计分录吧
你好！你有税要交才做。
91楼
2022-12-28 12:14:04
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惘然：回复宋生老师 就是说我还这个月有开票出去，下个月初要交税，那么我月底是不是就要将应交增值税转到未交增值税里面去
2022-12-28 12:47:02
宋生老师：回复惘然您好！是的。就是这样。 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2022-12-28 13:06:50
惘然：回复宋生老师 @宋老师:那我月底未做这个分录，下个月出需要补做吗
2022-12-28 13:27:31
宋生老师：回复惘然您好！下个月缴纳的时候借应交税费-未交增值税 贷银行存款
2022-12-28 13:47:00
惘然：回复宋生老师 @宋老师:就是我当月末未做借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-转出未交增值税，那么下个月处我要补录这个会计分录呢
2022-12-28 13:57:42
宋生老师：回复惘然你好！你有要交的税，但是没有做分录？
2022-12-28 14:08:57
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 年年有鱼 发表的提问：
请问，在2016年新增的增值税会计科目中，应交增值税-已交税额，应交增值税-进项税额转出，应交增值税-转出未交增值税，应交增值税-转出多交增值税，应交税费-未交增值税，都分别在什么时候使用呢？
常用的，应交增值税-进项税额转出比如改变用途用于福利，月末计算出应交增值税金额，借：应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，其他不常用先不用管他们
92楼
2022-12-28 12:20:37
全部回复
年年有鱼：回复李老师. 可是老师，2016年12月出台文件后，这些科目按照国家财政部要求，不都是要相应增加的吗？怎么会用不到呢？我们这边都要用的呀……
2022-12-28 12:54:27
年年有鱼：回复李老师. 应交增值税转出未交增值税，在财税22号文件里说，是转出当月应交未交增值税，而不是不需要交的增值税呀。用于集体福利，按照文件规定，不是要记入应交增值税进项税额转出吗老师？
2022-12-28 13:08:38
年年有鱼：回复李老师. 又看了一遍，发现断句误导了我，老师说的是同一件事，主要是已交税额，它的存在让我前面对其他那几个科目的理解无法自洽了，已交税金是记什么情况下的税款呢老师？
2022-12-28 13:25:01
年年有鱼：回复李老师. 到底是仅仅指当月应交且当月缴纳的税金，还是指当月实际缴纳的税金呢？
2022-12-28 13:41:13
李老师.：回复年年有鱼比如小规模纳税人代开发票，会涉及应交增值税-已交税额，这个并不常用
2022-12-28 14:03:50
年年有鱼：回复李老师. 我们集团公司，下面子公司大多一般纳税人，但是也有小规模。最近在研究统一科目的问题，下午为了这个科目，我们财务部都要打起来了_(:з」∠)_那个……老师看我这么表述有没有问题可以吗？
2022-12-28 14:16:20
年年有鱼：回复李老师. 已交税额仅用于两种情况，一是纳税期限短于一个月的小规模，其当月缴纳当月税额时记账使用；第二是辅导期一般纳税人，自第二次领用发票起，每次领用时记账使用。这样理解对吗老师？^_^
2022-12-28 14:31:53
李老师.：回复年年有鱼还有跨区域提供建筑服务预缴增值税，也涉及应交增值税-已交税额
2022-12-28 14:43:38
年年有鱼：回复李老师. 跨区域吗？这条规定出自哪里呀老师？所以一共是三种情况吗老师？o(*////▽////*)q
2022-12-28 14:55:27
李老师.：回复年年有鱼跨区域事项，可以参考财税〔2016〕36号，如果是制定纸面规则，最好是写包含但不限于，这样稳妥
2022-12-28 15:20:10
年年有鱼：回复李老师. 喔喔！谢谢老师！（＾∇＾）
2022-12-28 15:49:12
李老师.：回复年年有鱼不用客气，希望能够帮到你
2022-12-28 16:11:33
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 王艳 发表的提问：
老师请问:月底计提增值税分录，借:应交税费--应交增值税--转出未交增值税，贷方:应交增值税--未交增值税，这样对不对？
你好，是正确的呢啊
93楼
2022-12-28 12:38:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
老师您好，关于增值税加计抵减的月末转出的会计分录，例如，应交增值税10000，加计抵减10%1000元，实缴9000元，的会计分录——月末的时候转出：借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 9000 贷：应交税费-增值税-未交增值税 9000 加计抵减项 应交税费-增值税-进项税额 1000 其他收益 1000 这样做对吗？请您帮忙做一遍完善的会计分录——计提本月的增值税 及次月实缴的会计分录
借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 10000 贷：应交税费未交增值税10000 次月做借应交税费未交增值税10000 贷银行9000 其他收益1000
94楼
2022-12-29 11:52:23
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醇咖啡：回复maize老师 加计抵减的 这个金额 只需要在次月的 其他收益科目体现就可以嘛？
2022-12-29 12:15:27
maize老师：回复醇咖啡是的，这个规定是这样，次月体现
2022-12-29 12:29:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 带上宝宝去旅行 发表的提问：
老师好，我想问下，计提增值税分录是：借 应交税金——未交增值税，贷 转出未交增值税？ 然后缴纳税金是：借 应交税金 ——转出未交增值税，贷 银行存款 吗？
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
95楼
2022-12-29 12:18:38
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 。 发表的提问：
老师您好，请问进项税额抵扣分录这样做对吗？计提增值税的时候是：借应交税金-转出未交增值税 贷：应交税金-进项，借：应交税金-销项税 贷：转出未交增值税，借：转出未交增值税 贷：未交增值税
同学你好 增值税不用计提 只要月底结转
96楼
2022-12-29 12:30:25
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。：回复朴老师 那结转的分录是这样的吗老师
2022-12-29 12:57:16
朴老师：回复。同学你好 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2022-12-29 13:08:29
曹小阳老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
您好！我公司是一般纳税人，11月还没有扣缴 应交税费-未交增值税￥5453.57 12月结转进项和销项： 借：应交税费-应交增值税-销项税额￥3722.08 应交税费-应交增值税-转出未交增值税￥15964.76 贷：应交税费-应交增值税-进项税额￥19686.84 请问：12月计提增值税怎么做会计分录？？？ 第1：借：应交税费-未交增值税￥15964.76 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税￥15964.76 第2：借：应交税费-未交增值税￥10511.19 应交税费-未交增值税￥5453.57 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税￥15964.76 图如下：
根据你的分录 十二月应交增值税为零
97楼
2022-12-29 12:35:59
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曹小阳老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线期末计提增值税的分录为 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2022-12-29 13:18:30
谨慎的哈密瓜，数据线：回复曹小阳老师 金额多少呀？能详解吗？ 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税￥15964.76 贷：应交税费-未交增值税￥15964.76 是这样吗？ 但我想问问问的：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税￥15964.76元 12月结转进项和销项已经在借方了呀？ 12月份计提增值税还在借方吗？
2022-12-29 13:43:27
曹小阳老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线销项应该在贷方啊 你做的分录是对的
2022-12-29 13:59:37
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 耶耶耶 发表的提问：
计提增值税：借 应交税费-应交增值税-转出应交未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴纳时候：借 应交税费-未交增值税 贷：银行存款 那月底这个科目 应交税费-应交增值税-转出应交未交增值税 有余额要怎么办？需要怎么做分录吗？
你好 应交税费-应交增值税-转出应交未交增值税 有余额是正常的 你要看应交税费-应交增值税这个科目是平的
98楼
2023-01-03 11:27:11
全部回复
耶耶耶：回复轶尘老师 期末应交税费这个科目要平吗
2023-01-03 11:58:01
轶尘老师：回复耶耶耶应交税费-应交增值税是平的！
2023-01-03 12:13:28
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 会计小白_ph434968 发表的提问：
如果进项大于销项，我又做了会计分录，借：应交税费-转出未交增值税（负数）贷：应交税费-未交增值税（负数）怎么调回去呢？直接正数冲回去吗？
你好，是的，正数冲回就可以
99楼
2023-01-03 11:42:51
全部回复
会计小白_ph434968：回复立红老师 跨年了也可以吗？
2023-01-03 12:03:36
会计小白_ph434968：回复立红老师 如果我冲回这笔凭证的话，我那个加计扣除的10%的税额会有差异，还是我直接就，借应交税费-转出未交增值税7.03，贷：应交税费-未交增值税0.73
2023-01-03 12:18:21
立红老师：回复会计小白_ph434968你好 跨年了也可以吗？——可以 直接就，借应交税费-转出未交增值税7.03，贷：应交税费-未交增值税0.73
2023-01-03 12:45:13
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
旅行社计提增值税会计分录。我看到网上给到答案是期末结转 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）缴纳时候是借：应交税费-应交增值税（未交)贷：银行存款，如果是这样做的话 那么就是有个科目”应交增值税（转出未交增值税,一直有余额怎么办
你好,是这样的,因为是在当月计提,下月上交,上交后没余额就平了.
100楼
2023-01-03 12:01:49
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Luck Fairy：回复陈静老师 我们是旅游行业  月末计提增值税   是借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）是这样吗
2023-01-03 12:42:19
陈静老师：回复Luck Fairy你好,是的,你的理解正确.
2023-01-03 13:03:32
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ AA~~smiling 发表的提问：
如果月末做 这笔分录：应交税费-应交增值（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税，是不是这个科目 应交税费-应交增值（转出未交增值税），一直都有余额？
您好！是的。进项税也一直有余额啊
101楼
2023-01-03 12:26:58
全部回复
AA~~smiling：回复宋生老师 @宋老师：老师，我们进项税额每个月都抵扣完的。
2023-01-03 12:54:42
宋生老师：回复AA~~smiling您好！你是抵扣完，但是这个科目一直有余额
2023-01-03 13:09:51
AA~~smiling：回复宋生老师 @宋老师：哦，老师，是不是一般纳税人每月进项做认证的，销项做确认的收入的税额，月末应交的增值税，没有分录，把应交未交的增值税转出，就做上面那笔分录，下月初申报缴纳的时候就做 借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款，所以应交税费-应交增值税（转出未交增值税）这个科目一直都是借方余额。对吧？
2023-01-03 13:25:24
宋生老师：回复AA~~smiling您好！是的。对的。就是这样。
2023-01-03 13:39:17
AA~~smiling：回复宋生老师 @宋老师：感谢 宋老师。
2023-01-03 13:51:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 媛 发表的提问：
抵扣了税控盘280做分录，借：应交税费――未交增值税280贷：管理费用，计提了增值税，借：应交税费――转出未交增值税345.43贷：应交税费――未交增值税345.43，交增值税怎么做分录？
借未交增值税，345.43-280 贷银行，
102楼
2023-01-04 12:07:29
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ M、 发表的提问：
一般人 应交税费应交增值税（减免税额） 贷应交税费-转出未交增值税 借应交税费-转出未交增值税 贷未交增值税 借未交增值税 贷营业外收入，这个分录是什么
您好，这是结转不用缴纳的增值税。
103楼
2023-01-04 12:14:59
全部回复
M、：回复QQ老师 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入 这个是什么
2023-01-04 12:44:21
QQ老师：回复M、您好，这就是确认不用缴纳的增值税，转入营业外收入。
2023-01-04 13:13:45
M、：回复QQ老师 有什么区别吗
2023-01-04 13:27:55
QQ老师：回复M、他是把你应交税费，应交增值税科目下的所有金额都结转完了。
2023-01-04 13:57:52
M、：回复QQ老师 一般纳税人开了4620的普票面两个分录用哪个分录
2023-01-04 14:20:02
QQ老师：回复M、你好，一般纳税人不享受减免政策。
2023-01-04 14:33:39
M、：回复QQ老师 一般纳税人开了普票要做什么分录？
2023-01-04 14:54:35
QQ老师：回复M、你好，和正常的一样，借应收账款 贷主营业务收入，应交税费应交增值税销项税。
2023-01-04 15:14:18
M、：回复QQ老师 如果是小规模的话就要做减免增值税的分录吗
2023-01-04 15:39:08
QQ老师：回复M、小规模的话，月末一次做就可以。
2023-01-04 16:01:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 花脸猫 发表的提问：
转出未交增值税分录是：借：应交税费_应交增值税_销项税额；贷：应交税费_应交增值税_转出未交增值税。 结转未交增值税：借： 应交税费_应交增值税_转出未交增值；贷：应交税费_未交增值税。 税款盘抵扣是：借：应交税费-应交增值税-减免增值税；贷：管理费用-税控设备维护费。按以上分录做了以后，应交税费_未交增值税有余额，要怎么处理呢。谢谢！
你好，你缴纳了税款就没有余额了
104楼
2023-01-04 12:26:59
全部回复
花脸猫：回复邹老师 转出未交增值税分录是：借：应交税费_应交增值税_销项税额3000；贷：应交税费_应交增值税_转出未交增值税3000。 结转未交增值税：借： 应交税费_应交增值税_转出未交增值3000；贷：应交税费_未交增值税3000。 税款盘抵扣是：借：应交税费-应交增值税-减免增值税820；贷：管理费用-税控设备维护费820. 缴纳：借：应交税费_未交增值税2180；贷：银行存款2180. 这样做完后：应交税费_未交增值税的贷方还剩820
2023-01-04 12:58:38
邹老师：回复花脸猫你需要做一个这个分录 借；应交税费_未交增值税 贷；应交税费-应交增值税-减免增值税820
2023-01-04 13:27:21
花脸猫：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-04 13:39:09
邹老师：回复花脸猫不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-01-04 14:01:55
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 凡 发表的提问：
如图的分录就这么做吧？ 1.借：应交税费—应交增值税—进项税额转出 应交税费—应交增值税--转出未交增值税 贷: 应交税费—应交增值税--进项税额 2.借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税
是的啊
105楼
2023-01-05 11:29:48
全部回复
凡：回复袁老师 您可以解释一下吗？ 我有点看不懂 就比如 1.借：应交税费—应交增值税—进项税额转出 应交税费—应交增值税--转出未交增值税 贷: 应交税费—应交增值税--进项税额 什么意思呢？ 2.借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 又是什么含义？
2023-01-05 12:00:21
袁老师：回复凡1、这个是结转进项税额和进项税额转出；2、结转到未交增值税
2023-01-05 12:21:20
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