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转出应交未交增值税会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 古·玥仲为 发表的提问：
1749728476分录：借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 207822.13 应交税费—应交增值税—进项税转出 304.30 贷：应交税费—应交增值税—进项税 208126.43 借：应交税费—未交增值税 207822.13
你好，你具体的问题是？
106楼
2023-01-05 11:46:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 哭泣的鞋垫 发表的提问：
转出本期应交增值税的分录何时贷方计入”应交税费-未交增值税（已交税金）？
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 这是我所提供的结转未交增值税的分录
107楼
2023-01-05 12:07:08
全部回复
哭泣的鞋垫：回复邹老师 那给您截图的这个分录是错误的吗？
2023-01-05 12:19:40
邹老师：回复哭泣的鞋垫我个人认为是不正确的
2023-01-05 12:34:20
哭泣的鞋垫：回复邹老师 之前遇到的也都是老师说的分录，那我知道了，谢谢老师！
2023-01-05 12:56:01
邹老师：回复哭泣的鞋垫不客气 祝你学习愉快
2023-01-05 13:16:58
哭泣的鞋垫：回复邹老师 购货方收到返利收入为何要冲减销售费用，而不是确认为其他业务收入？
2023-01-05 13:37:52
邹老师：回复哭泣的鞋垫如果与销售数量挂钩的，应当确认为其他业务收入
2023-01-05 14:03:16
哭泣的鞋垫：回复邹老师 那类似这种情况的，应该如何做？
2023-01-05 14:23:12
邹老师：回复哭泣的鞋垫借；应付账款 贷；库存商品等科目 应交税费-应交增值税（进项税额）
2023-01-05 14:44:32
哭泣的鞋垫：回复邹老师 老师，能把完整的分录写出来吗？还是有点糊涂
2023-01-05 15:01:38
邹老师：回复哭泣的鞋垫这个就是完整的销售受到对方给予的销售折让的分录
2023-01-05 15:22:56
哭泣的鞋垫：回复邹老师 销售折让下，销售方账务处理：借：应收账款 -1170 贷：主营业务收入-1000 应交税费--应交增值税（销项税额）-170；购货方账务处理：借：库存商品 -1000 应交税费--应交增值税（进项税额 ）-170 贷：应付账款-1170 是这意思吗？那我给您提供的图片中显示的是将库存商品科目换成了"销售费用“？您不是说要是与销售数量挂钩的应该确认其他业务收入吗？那针对此题应做何解？
2023-01-05 15:40:25
哭泣的鞋垫：回复邹老师 或者，老师您能给我举例说明一下与销售数量挂钩确认为其他业务收入的例子吗？
2023-01-05 15:58:08
邹老师：回复哭泣的鞋垫这个是税法规定，例子也没有现成的可供参考
2023-01-05 16:17:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ Happy 发表的提问：
相反分录是这样的吗?借：应交税费—未交增值税贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
是的，如果留抵一般不用做分录的
108楼
2023-01-05 12:23:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 百川 发表的提问：
月末结转未交增值税时，假如销项100，进项80，要交20分录：A：借：销项100 贷：进项80 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）20 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）20 贷：应交税费-未交增值税20B：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）20 贷：应交税费-未交增值税20哪种结转方式正确呢？
你好，工作中一般用第二种，第一种的第一笔年末一次性转就可以了
109楼
2023-01-06 11:35:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ Machine 发表的提问：
没有进项，只有销项，还用做转出未交增值税会计分录吗？
您好 没有进项，只有销项，还用做转出未交增值税会计分录
110楼
2023-01-06 12:03:40
全部回复
Machine：回复bamboo老师 用，还是不用
2023-01-06 12:31:01
bamboo老师：回复Machine用做转出未交增值税的分录
2023-01-06 12:48:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @  rorista 发表的提问：
有上期留抵和加计抵减的优惠，怎么做会计分录转出未交增值税
其他收益/营业外收入 加计抵减做这个，月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
111楼
2023-01-06 12:20:59
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 rorista：回复maize老师 那上期留抵的进项税额呢
2023-01-06 12:51:27
maize老师：回复 rorista这个你做借转出未交增值税 贷进项税额，
2023-01-06 13:09:46
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 米兔 发表的提问：
老师，老项目简易计税的增值税计提分录怎么写，一般计税是，借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税，那简易计税的增值税分录怎么写
简易计税不用计提，直接在缴纳的时候，借应交税费简易计税，贷银行存款。
112楼
2023-01-08 13:30:32
全部回复
米兔：回复糖果老师 那简易计税是在异地预交的，一次性3的税交完了， 还做预交分录不了，可以
2023-01-08 13:53:49
米兔：回复糖果老师 开发票，借：应收账款—交通局盈江928061.8 贷：主营业务收入—通村公路工程 901030.87 应交税费 —简易计税 27030.93 异地预交 增值税，法人个人卡交的，借：应交税费—简易计税27030.93 贷：其他应付款—法人名字，这样可以不
2023-01-08 14:16:45
糖果老师：回复米兔您好，嗯嗯，这样可以的。
2023-01-08 14:31:09
米兔：回复糖果老师 那税金及附加，企业所得税预交千分之二，都是是异地预交的。分录和一般计税一样还是
2023-01-08 14:42:46
糖果老师：回复米兔对的，附加税这些跟一般计税一样的
2023-01-08 14:59:31
米兔：回复糖果老师 谢谢老师
2023-01-08 15:29:26
糖果老师：回复米兔不客气的。 满意的话记得五星评价鼓励一下喔~
2023-01-08 15:53:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 细心的钢笔 发表的提问：
月末销项减进项余额结转分录是： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 请问：转出未交增值税的余额怎么处理
你好！这个不需要处理了。
113楼
2023-01-08 13:36:56
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细心的钢笔：回复宋生老师 转出未交增值税科目总是有余额吗
2023-01-08 14:01:15
宋生老师：回复细心的钢笔你好！是的。其实进项销项也总是有余额
2023-01-08 14:18:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 米莉亚 发表的提问：
计提2月应交的增值税分录是：应交税费，应交增值税，转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税，那3月交的时候借：应交税费——未交增值税，贷银行存款，对吗？那这样的话应交税费，应交增值税，转出未交增值税不是一直有余额吗？
你好，是的，有余额也是正常的，并不需要把应交税费——进项税额，销项税额，转出未交增值税余额结平的
114楼
2023-01-08 14:05:57
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米莉亚：回复邹老师 老师，那意思是说月末把应交增值税的代方余额转入未交增值税就可以了，对吗
2023-01-08 14:31:29
邹老师：回复米莉亚你好，是把销项税额与进项税额的差额转入
2023-01-08 14:59:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 尼莫 发表的提问：
进销项结转，之前会计教的借:应交税费-未交增值税，贷:应交税费-应交增值税-进项税额，借:应交税费-应交增值税-销项税额，贷:应交税费-未交增值税，而现在会计说要通过应交税费-转出未交增值税，再借应交税费-转出未交增值税，贷:应交税费-未交增值税，原来那样是错了吗？
你好，是错误的
115楼
2023-01-08 14:32:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ smile 发表的提问：
老师，请问19年末做一道结转未交增值税的分录是借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税吗
您好 如果12月销项大于进项的话 是这样写分录 然后再做一笔分录把增值税下三级科目结平
116楼
2023-01-09 10:46:26
全部回复
smile：回复bamboo老师 老师，请问增值税下的三级科目每年末都要结平吗.我看我的增值税下面基本都有余额
2023-01-09 11:09:12
bamboo老师：回复smile是的 增值税下的三级科目每年末都要结平 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费-应交增值税-减免税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
2023-01-09 11:22:38
smile：回复bamboo老师 老师 麻烦你帮我看看我的19年的结转分录这样做对不对
2023-01-09 11:45:26
bamboo老师：回复smile转出未交增值税是不是少了一分？
2023-01-09 12:09:35
smile：回复bamboo老师 没有少，老师，那个一分我找到啦，是18年末应该缴纳的462413.78我记成462413.79了
2023-01-09 12:24:31
bamboo老师：回复smile那您账上是9 现在结转也应该是9啊 不然最后会还有余额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这边分录写好了 然后再写结转三级科目的 结转的时候不体现应交税费-未交增值税
2023-01-09 12:51:59
smile：回复bamboo老师 老师，我把新的余额表重发了，麻烦您再看看，现在这样对不对了
2023-01-09 13:07:48
smile：回复bamboo老师 新余额表
2023-01-09 13:33:41
bamboo老师：回复smile您科目余额表上的转出未交增值税期末余额不包括1196那笔么？
2023-01-09 13:52:03
smile：回复bamboo老师 是的，老师，
2023-01-09 14:03:15
bamboo老师：回复smile如果不包括的话 那这样写分录正确的
2023-01-09 14:19:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 李芬 发表的提问：
公司是做软件开发的 想问下 会计计提增值税 ，为什么硬件部分 作为未交增值税转出，借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，但软件部分就没有做这笔分录，而是在这个月直接 借：应交税金-增值税（软件）
首先明确一下，增值税是不需要计提的 硬件部分没有优惠政策 软件部分实际税负超过3%的享受即征即退，需要与硬件部分分开核算
117楼
2023-01-09 11:12:17
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李芬：回复邹老师 我们会计是上个月会计提硬件部分的税，难道会计一直弄错了
2023-01-09 11:40:28
邹老师：回复李芬增值税通过贷方，借方反应，不需要计提，发生在贷方，缴纳在借方
2023-01-09 12:02:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 财税代理～田静 发表的提问：
老师说软件做账还要结转下销项=进项+转出未交增值税这个不太理解，怎么做会计分录？
本来就不要做这个结转 如果有应纳增值税税额 做一笔结转 借；应交税费-应交增值税（未交增值税） 贷；应交税费-未交增值 的这个分录就可以了
118楼
2023-01-09 11:39:43
全部回复
财税代理～田静：回复邹老师 老师是不是把12月份应该需要交的增值税做一个这样的分录就可以了？
2023-01-09 11:55:59
邹老师：回复财税代理～田静是的 1月份扣缴的时候 做一笔 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 的这个分录就可以了
2023-01-09 12:09:31
财税代理～田静：回复邹老师 照这么说老师那每一个月都要做这笔分录了？次月交时在做相应的交税分录？
2023-01-09 12:38:17
邹老师：回复财税代理～田静有应纳税额的时候需要这样做，没有就不需要了
2023-01-09 12:50:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 活泼的便当 发表的提问：
老师，进项借方：负0.01，转出未交增值税贷方，0.01，未交增值税，贷方负0.01，会计分录怎么调一下
你好，进项怎么会有负数余额，你多结转了是吗
119楼
2023-01-09 12:04:05
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欧老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.2w
引用 @ 祁林飞 发表的提问：
老师，我看增值税的分录都是 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
为什么这个不是
120楼
2023-01-09 12:14:59
全部回复
欧老师：回复祁林飞同学你好，应交税费—应交增值税—转出未交增值税是进项、销项税的过渡科目。
2023-01-09 12:32:19
祁林飞：回复欧老师 老师，应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借贷方余额都是什么意思
2023-01-09 12:54:30
欧老师：回复祁林飞应交税费—应交增值税—转出未交增值税是进项、销项税的过渡科目，通过他转到未缴增值税科目。
2023-01-09 13:24:01
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