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转出应交未交增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 刘冰 发表的提问：
月末转出未交增值税需要写2个分录？不是只写借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税？，还需要写下面那个分录？借:应交税费应交增值税销项税额 贷：应交税费应交增值税进项税额和应交税费转出未交增值税？
可以不写 下面的可以不做 或者年末做
61楼
2022-12-21 12:14:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 别跑~~~~喵 发表的提问：
为什么11月计算本月应交增值税的摘要是，结转11月未交增值税？为什么分录是借：应交税费，应交增值税，转出未交增值税。贷：应交税费，未交增值税？这个分录也不太理解？
你好，这个就是增值税核算对结转未交增值税分录的规定
62楼
2022-12-21 12:33:41
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每月月末，需要先把“销项税额”和“进项税额”结转到“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗，然后再结转增值税，做会计分录：<br>借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）<br>贷：应交税费—未交增值税 吗20
是的。同学。这是属于月末结转增值税的分录。
63楼
2022-12-21 12:50:59
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豆豆：回复陈诗晗老师 老师我去年一年都没有把“进项税额”和“销项税额”结转到应交税费—应交增值税（未交增值税）这个科目里面，今年可以补结转吗
2022-12-21 13:08:36
陈诗晗老师：回复豆豆这个没有转，也不会影响你的报表，和总账。因为是属于应交税费下面的明细科目之间的结转，你在本月结转的时候，一并结转了就是了。
2022-12-21 13:26:20
豆豆：回复陈诗晗老师 知道了谢谢老师
2022-12-21 13:39:40
陈诗晗老师：回复豆豆不客气，祝你工作愉快
2022-12-21 14:01:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 鑫 发表的提问：
如果本月转完，借应交税费-应交税金-转出未交增值税100 贷应交税费-应交税金-进项税， 在到下月是销项80 进项 60，在于20 时，月底怎样结转，会计分录是什么，怎么交税
你好 意思你本月转出未交增值税借方有100元 下月销项80进项税60 吗? 你把数据写清楚才好做分录
64楼
2022-12-22 12:08:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 月明風清 发表的提问：
老师，缴纳增值税的时候会计分录是不是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税，借：应交税费-应交增值税-未交增值税，贷：银行存款，如何不是这样，那是如何做分录的？谢谢！
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
65楼
2022-12-22 12:14:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 风 发表的提问：
老师，这个分录可以叫计提增值税吗借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税
你好，这个是增值税一般纳税人结转未交增值税分录 增值税没有计提的说法
66楼
2022-12-22 12:29:39
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风：回复邹老师 老师，摘要应该怎么写呢，之前摘要写错了怎么办呢
2022-12-22 12:49:48
邹老师：回复风你好，可以是结转未交增值税 之前摘要写错了可以去更改
2022-12-22 13:15:42
风：回复邹老师 老师，凭证都订好了，不好整了咋整呢啊影响大吗
2022-12-22 13:27:24
邹老师：回复风你好，可以把摘要有错误的凭证，手工修改到正确的就是了
2022-12-22 13:42:03
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ Amy 发表的提问：
老师， 每个月计提增值税分录是， 借 转出未交增值税 贷应交增值 税，，摘要就写转出未交增值 税？ 由应交增值税转，，这个是什么意思？
计提增值税分录 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
67楼
2022-12-22 12:50:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每个月月末不是要结转增值税吗，每个月月末做的会计分录是：借，应交税费-应交增值税（转出未交增值税） ，贷，应交税费—未交增值税那在做这个分录之前，每个月需不需要先把“应交税费-应交增值税（进项税额）”和“应交税费-应交增值税（销项税额）”这两个科目先转到“应交税额-应交增值税（转出未交增值税）”这个科目呀
可以每个月做结转，也可以到年末再统一结转的。
68楼
2022-12-23 11:49:59
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豆豆：回复张艳老师 老师我去年的都没有结转，今年可以补结转吗
2022-12-23 12:20:14
张艳老师：回复豆豆可以补结转的，就是您写的分录。
2022-12-23 12:46:44
豆豆：回复张艳老师 好的谢谢老师辛苦了
2022-12-23 13:00:30
张艳老师：回复豆豆不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2022-12-23 13:22:36
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 未来不是梦2 发表的提问：
小规模增值税会计分录怎么做。发生，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税销项税。结转，借应交税费转出未交增值税，贷应交税费未交增值税。减免增值转出。借应交税费未交增值税，贷营业外收入。这样做对吗？
注意小规模纳税人没有下面这步分录的 结转，借应交税费转出未交增值税，贷应交税费未交增值税 其他两个分录都是正确的。
69楼
2022-12-23 12:05:49
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 空 发表的提问：
这个分录最后一步：结转增值税 应交税费－应交增值税－转出未交增值税 是设成转出未交增值税？还是转出多缴增值税？
你好 不需要在设置转出多缴增值税 ，就在转出未交增值税 核算即可
70楼
2022-12-23 12:33:23
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空：回复meizi老师 好的，那图中做的是正确的对吧
2022-12-23 12:54:41
meizi老师：回复空你好 嗯 是的 你可以这样来做
2022-12-23 13:05:21
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小规模增值税减免需要通过转出未交增值税科目结转吗？1-2月，我做了借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税3月，季度申报时，发现可以减免增值税，会计分录应该怎么做呢？
你好！按规定不用，直接转营业外收入就可以
71楼
2022-12-23 12:39:57
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每个月月末不是要结转增值税吗，每个月月末做的会计分录是：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） ，贷：应交税费—未交增值税那在做这个分录之前，需不需要先把“应交税费-应交增值税（进项税额）”和“应交税费-应交增值税（销项税额）”这两个科目先转到“应交税额-应交增值税（转出未交增值税）”这个科目，
你好，是需要的，不需要每月都转，一年年末转就可以了。
72楼
2022-12-23 12:47:59
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豆豆：回复月月老师 老师我去年的都没有提前结转，怎么办呀，今年可以补吗
2022-12-23 13:03:28
月月老师：回复豆豆你好，可以的，现在补结转，最好1月份补结转。
2022-12-23 13:31:03
豆豆：回复月月老师 好的谢谢老师辛苦了
2022-12-23 13:49:42
月月老师：回复豆豆不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2022-12-23 14:09:13
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ liu 发表的提问：
老师 您好，2020年未做增值税结转，年末一次性增值税结转， 请问是这样结转地么？ 借：应交税费-应交增值税-销项税额， 11， 贷：应交税费-应交增值税-进项项税额 10 ，应交税费-转出未交增值税 1 计提当月增值税 借：应交税费-转出未交增值税 1.5，贷：应交税费-未交增值税1.5 这两笔分录的应交税费-转出未交增值税，金额是不是不会一样
是的，是这样结转的，有可能不一样的
73楼
2022-12-24 11:40:40
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 鑫 发表的提问：
如果本月转完，借应交税费-应交税金-转出未交增值税30 借应交税费-应交税金-销项税70 贷应交税费-应交税金-进项税100 在到下月是销项80 进项 60，销大于20 时，月底怎样结转，会计分录是什么，怎么交税
借应交税费-应交增值税-销项80 贷应交税费应交增值税进项60， 贷应交税费应交增值税转出未交增值税20
74楼
2022-12-24 12:02:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ fdq 发表的提问：
退货会计分录 借：应付帐款11.7 贷：原材料 10 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 1.7月份终了 是不是做分录 借： 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 1.7 贷：应交税费-未交增值税 1.7
你好，退货做购进相反分录，而不是进项税额转出啊
75楼
2022-12-24 12:31:18
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fdq：回复邹老师 老师，这个已经在申报表上做了进项税额转出，也没办法改了 那我凭证上是不是要把进项税额转出转到未交增值税上去呀？要不然，不能和申报表数据保持一致 借： 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 1.7 贷：应交税费-未交增值税 1.7
2022-12-24 12:55:22
邹老师：回复fdq你好，你这个转出本来就是错误的 需要去撤销申报
2022-12-24 13:16:42
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