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增值税进项抵扣转出会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小王 发表的提问：
2016年的发票失联，税款9万元在2017年做了进项税额转出，进项税额转出的税款9万用进项税额抵扣，会计分录怎么做
那你只要做进项税转出就可以
241楼
2023-02-28 10:13:48
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小王：回复辜老师 不用做以前年度调整吗
2023-02-28 10:31:49
辜老师：回复小王进项税转出的金额大不
2023-02-28 10:53:14
小王：回复辜老师 税款9万
2023-02-28 11:16:04
辜老师：回复小王你是材料发票吗，这个材料销售出去没有
2023-02-28 11:31:48
小王：回复辜老师 销出去了
2023-02-28 11:57:26
辜老师：回复小王那要调整以前年度损益调整
2023-02-28 12:14:50
小王：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-02-28 12:42:27
辜老师：回复小王好的，客气，帮到你就好
2023-02-28 13:02:41
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小楼 发表的提问：
请问待抵扣进项税费是二级科目，还是应交增值税二级下的三级科目，如果做了待抵扣进项税额的分录分录，增值税报表会不会哪里需要填写
待抵扣进项是应交增值税底下的二级科目。不需要在申报表反映。
242楼
2023-02-28 10:41:59
全部回复
小楼：回复轶尘老师 应交增值税是二级那待抵扣是三级，三级科目的意思？
2023-02-28 11:04:22
轶尘老师：回复小楼说错了 应交税费-待抵扣进项税额
2023-02-28 11:16:58
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ wyn 发表的提问：
一般纳税人转小规模纳税人，其未抵扣的进项税额作转出处理，会计分录如何
你好，借待抵扣进项税额，贷进项税额
243楼
2023-03-01 09:55:15
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wyn：回复maize老师 借：应交税费---待抵扣进项税额；贷：应交税费---应交增值税（进项税额）。完整的分录是这样吗？在电脑上记账应该为：借：应交税费---待抵扣进项税额；借：应交税费---应交增值税（进项税额）负数，是不正确？
2023-03-01 10:20:57
maize老师：回复wyn借：应交税费---待抵扣进项税额；借：应交税费---应交增值税（进项税额）负数  这个可以，借：应交税费---待抵扣进项税额；贷：应交税费---应交增值税（进项税额） 这个也可以
2023-03-01 10:39:01
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Qiu tianyun 发表的提问：
增值税的会计分录？销项进项以及结转？
同学你好 购入时 借，原材料等 借，应交税费一应增一进项 贷，银行存款等 销售 借，银行存款等 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增一销项 期末 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 借，应交税费一应增一转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税；
244楼
2023-03-01 10:05:28
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李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ Qiu tianyun 发表的提问：
增值税的会计分录？销项进项以及结转？
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
245楼
2023-03-01 10:18:50
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Qiu tianyun：回复李老师A 销项和进项月尾都要结转吗？
2023-03-01 10:44:04
李老师A：回复Qiu tianyun你好，同学，是这个意思呀。
2023-03-01 11:08:38
里老师
职称：税务师,注册会计师
4.88
解题: 0.02w
引用 @ 甄彦伟 发表的提问：
老师，我这个有进项税转出，计算增值税的时候怎么做分录呢，我才做会计，之前如果没有进项税转出，我是借应交税费，转出未交增值税，贷，应交税费未交增值税，直接销项减进项得出的数字，那我这下有一个转出分录应该怎么做呢
您好。进项税额转出期末这样结转： 借：应交税费-进项税额转出 贷：应交税费-未交增值税
246楼
2023-03-01 10:41:59
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甄彦伟：回复里老师 好的，你就是，计算增值税后还要再做一个结转进项税额转出的分录对吗
2023-03-01 10:59:36
里老师：回复甄彦伟可以写一笔分录。 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-未交增值税
2023-03-01 11:18:40
甄彦伟：回复里老师 好的，谢谢老师
2023-03-01 11:44:27
里老师：回复甄彦伟加油！千磨万击还坚劲，任尔东西南北风。
2023-03-01 12:08:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 没有如果 发表的提问：
老师，缴纳增值税怎么做会计分录呢，有个进项税额转出？
借应交税费应交增值税进项转出 应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
247楼
2023-03-02 09:47:52
全部回复
郭老师：回复没有如果上面把进项转出销项还有进项都结转到转出未交增值税，然后再结转增值税的，需要交多少你结转多少， 借应交税费，应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
2023-03-02 10:11:55
郭老师：回复没有如果缴纳借应交税费未交增值税贷银行存款。
2023-03-02 10:37:02
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 何清hh 发表的提问：
一个增值税进项，销项，待抵扣的结转的完整的分录模板吗？
1.借：应交税费-应交增值税（销项）贷：应交税费-应交增值税（进项） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 2.借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税 3.贷抵扣抵扣时，借：应交税费-应交增值税（进项）贷：应交税费-待抵扣进项税额
248楼
2023-03-02 10:10:05
全部回复
何清hh：回复小黎老师 老师有案列吗？
2023-03-02 10:30:52
何清hh：回复小黎老师 我就是搞不明白采购的进项小于了销项，在交税费时该怎么做分录
2023-03-02 10:49:31
何清hh：回复小黎老师 老师还有就是进项大于销项是，会计分录又该怎么做?
2023-03-02 11:18:09
小黎老师：回复何清hh你好，采购时进项小于销项用第2个分录，进项大于销项本月不用做分录
2023-03-02 11:35:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 神勇的服饰 发表的提问：
进项税留抵退税 分录是不是 借 银行 贷 进项税额转出 增值税申报表留抵退税填写在哪里？ 进项税额转出吗？
附表2这个22栏这个 上期留抵税额退税 这个
249楼
2023-03-02 10:17:03
全部回复
maize老师：回复神勇的服饰分录是对的，是的，是的
2023-03-02 10:55:41
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 俊 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做？补缴的上年的增值税
借：相关成本费用科目 贷：应交税费-进项税额转出
250楼
2023-03-02 10:38:59
全部回复
俊：回复吴月柳 老师 是税务局让调整的，是15年购入的原材料，具体分录应该是什么？
2023-03-02 11:13:06
吴月柳：回复俊借：原材料 贷：应交税费-进项税额转出
2023-03-02 11:39:05
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Bing^_^Ling 发表的提问：
出纳还没报销的转票，这边的进项税抵扣了。这边怎么做进项税计提啊？要详细的会计分录
借：XX费用 应交税费—应交增值税—进项税 贷：其他应付款
251楼
2023-03-05 11:35:39
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 想人陪的钢笔 发表的提问：
抵扣的进项税转出，结转入未交增值税科目，结果当月进项抵扣，不用交税，这个未交增值税怎么处理
你好  你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
252楼
2023-03-05 12:01:46
全部回复
想人陪的钢笔：回复玲老师 我的意思不是这样的。我的意思是已经抵扣的增值税，税务要求转出，转出后月末结转入未交增值税科目，但是当月进项多了，不用交税，那这个转入未交增值税的怎么处理
2023-03-05 12:33:23
玲老师：回复想人陪的钢笔借 进项转出 贷转出未交增值税 进项多了 期末分录 是  借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
2023-03-05 12:45:00
想人陪的钢笔：回复玲老师 进项税抵扣了转出应交的进项税，也是这个分录？
2023-03-05 12:57:47
想人陪的钢笔：回复玲老师 怎么看着不合理啊
2023-03-05 13:24:45
玲老师：回复想人陪的钢笔这是进转出 这个科目结平的分录   
2023-03-05 13:43:57
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ 画笔 发表的提问：
这个是增值税专用发票吗，为什么会计分录还要做进项税额抵扣
你好，这事机动车统一发票，可以抵扣的
253楼
2023-03-05 12:18:00
全部回复
画笔：回复暖暖老师 只要是机动车统一发票，都可以抵扣吗
2023-03-05 13:09:34
暖暖老师：回复画笔机动车统计发票可以抵扣的
2023-03-05 13:38:37
画笔：回复暖暖老师 固定资产折旧现在都采用什么方法？怎么核算的呢？
2023-03-05 13:50:41
暖暖老师：回复画笔一般是直线法折旧的
2023-03-05 14:13:48
画笔：回复暖暖老师 老师，那怎么核算呢？分录怎么做
2023-03-05 14:38:43
暖暖老师：回复画笔借：管理费用或者其他 贷：累计折旧
2023-03-05 14:49:55
画笔：回复暖暖老师 哪个折旧方法折旧的快呢？
2023-03-05 15:12:52
暖暖老师：回复画笔双倍余额递减法或者年数总额发
2023-03-05 15:32:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ Amy 发表的提问：
老师，收到税局退回的增值税进项税留抵税款，摘要写：增值税留抵进项税额转出，分录就做一笔：借：银行存款，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出吗？
对的是的是这么做。
254楼
2023-03-05 12:33:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 孝顺的路人 发表的提问：
老师您好！这月销项税29145.3 进项已认证相符1636.85 火车票可抵扣进项380.46 加计扣除是10％ 怎样计算这月增值税？加计抵减分录？应交增值税分录？谢谢老师
=29145.3-1636.85-380.36-(1636.85%2B380.36)*10%=27128.09 月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
255楼
2023-03-06 09:45:47
全部回复
maize老师：回复孝顺的路人月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 29145.3-1636.85贷：应交税费-未交增值税29145.3-1636.85 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税29145.3-1636.85 贷：银行存款29145.3-1636.85-201.721 其他收益/营业外收入201.721
2023-03-06 10:14:51
孝顺的路人：回复maize老师 老师本月应交的增值税应是26926.26吧（27128.09一201.72加计抵减）吧？
2023-03-06 10:31:30
maize老师：回复孝顺的路人应是26926.26 是的，这个是的，
2023-03-06 10:43:24
孝顺的路人：回复maize老师 老师应交税费一应交增值税一未交增值税应是多少？26926.26吧？谢谢
2023-03-06 11:01:40
maize老师：回复孝顺的路人月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 29145.3-1636.85贷：应交税费-未交增值税29145.3-1636.85
2023-03-06 11:30:32
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