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增值税进项抵扣转出会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 阿慢 发表的提问：
关于加计抵减进项税转出分录， 购进时：借 库存商品100 借：应交税费——增值税（进项税）13 贷：银行 113 现在因某种原因，需要进项税额转出，当时已经享受进项的10%加计抵减政策，现在转出进项时，自然也不能享受了 分录 借：管理费用——福利费 113 贷:库存商品 100 应交税费——增值（进项税额转出）13 问题是，进项税10%的加计抵减额怎么做分录？ 谢谢
你好，参考下面的， 2019年4月份我一般纳税人咨询公司符合增值税的加计抵减政策，4月份销项税31万元，进项税额10万元，全部属于允许抵扣的进项税额。》 计算： 4月份增值税的加计抵减额=？ 应纳增值税额=？ 实际缴纳增值税=？ 加计抵减额如何进行会计处理？ 答复： 4月份增值税的加计抵减额=10万元*10%=1万元 应纳增值税=31-10=21万元 实际缴纳增值税=21-1=20万元 分录： 一、计提增值税的账务处理： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）21万元 贷：应交税费-未交增值税 21万元 二、计提增值税的账务处理： 缴纳增值税的分录： 借：应交税费-未交增值税 21万元 贷：银行存款 20万元 其他收益 1万元
211楼
2023-02-20 10:15:56
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阿慢：回复庄老师 老师，这个回答中没有进项税转出的描述
2023-02-20 10:28:27
庄老师：回复阿慢问题是，进项税10%的加计抵减额怎么做分录？ 计提增值税的账务处理： 缴纳增值税的分录： 借：应交税费-未交增值税 21万元 贷：银行存款 20万元 其他收益 1万元
2023-02-20 10:53:30
阿慢：回复庄老师 老师，这个不是加计抵减转出进项税的分录，我自己写分录了，就差最后一步加计抵减转出的分录了
2023-02-20 11:12:52
庄老师：回复阿慢你好，加计抵减转出进项税的分录，借其他收益 ，贷应交税费－－未交增值税
2023-02-20 11:25:29
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
增值税申报表上体现的进项税转出，会计分录怎么做
您好。借成本费用贷进项税额转出。
212楼
2023-02-20 10:43:56
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 甜 发表的提问：
老师收到农夫开具增值税发票水果专票1%税率，这个月认证，并转换9%抵扣，那么会计分录怎么做？ 采购到票如下 借：库存商品水果495.05 应交税费-应交增值税税（进项税额转出）4.95 贷：：应付账款 500 换算9%抵扣如下 借：库存商品水果-36.33 应交税费-应交增值税税（进项税额）41.28 贷：应交税费-应交增值税税（进项税额转出）4.95 老师是不是这样做会计分录？
你好，这样做分录是可以的
213楼
2023-02-20 10:56:59
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甜：回复小云老师 老师正常怎么做更好？
2023-02-20 11:35:07
小云老师：回复甜同学，这样做就是正常的
2023-02-20 12:00:16
甜：回复小云老师 好的  谢谢老师
2023-02-20 12:23:01
甜：回复小云老师 老师我做财务主管说看不懂，要一步一步流程来，说我少一步，那怎么做更好？
2023-02-20 12:40:00
小云老师：回复甜同学，步骤没有少呀，先做进项，然后进项税额转出，就是这两个步骤 借：库存商品水果495.05 应交税费-应交增值税税（进项税额转出）4.95 贷：：应付账款 500 这里你写错了，明细科目直接写进项，不是进项转出
2023-02-20 13:05:42
甜：回复小云老师 老师是这样？
2023-02-20 13:16:55
甜：回复小云老师 她说还少一步？
2023-02-20 13:34:15
小云老师：回复甜是这样呀，就是两步
2023-02-20 13:55:00
甜：回复小云老师 好的  谢谢
2023-02-20 14:15:36
小云老师：回复甜不客气，祝你工作顺利
2023-02-20 14:35:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 糟糕的紫菜 发表的提问：
增值税进项税额转岀的会计分录
你好 你需要说下业务 判断你借方科目是什么 ？ 之前分录怎么做账的
214楼
2023-02-21 10:09:54
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 天天 发表的提问：
增值税三级明细科目有进项税额，已交税金，减免税额，转出未交增值税，销项税额，进项税额转出，转出多交增值税，未交增值税，计提增值税结转增值税时交纳增值税具体会计分录怎么做？
你好，增值税不用计提需要结转分录借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税。缴纳借应交税费-未交贷银存
215楼
2023-02-21 10:36:24
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 魁梧的帆布鞋 发表的提问：
本月公司无销项，进项可抵扣3400元，勾选抵扣了，怎么做结转增值税的分录？？
借应缴税费应交增值税转出未交增值税 贷，应交税费应交增值税进项。
216楼
2023-02-21 10:45:29
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魁梧的帆布鞋：回复郭老师 还需要转入应交增值税-待抵扣进项或者应交税费-未交增值税科目吗吗
2023-02-21 11:04:18
郭老师：回复魁梧的帆布鞋不用 直接做进项税额的
2023-02-21 11:32:56
魁梧的帆布鞋：回复郭老师 老师做完结转进项增值税，这样是对的吗
2023-02-21 12:01:04
郭老师：回复魁梧的帆布鞋你好 是的 是这么做的
2023-02-21 12:26:59
魁梧的帆布鞋：回复郭老师 没有销项只有进项这么做有没有问题
2023-02-21 12:55:59
郭老师：回复魁梧的帆布鞋在贷方有负数余额，没有问题，可以的。
2023-02-21 13:15:54
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 姚翠翠 发表的提问：
一般纳税人，会计分录用不用把销项税额进项税额转转出未交增值税
是的，需要分开结转到转出未交增值税
217楼
2023-02-21 10:56:59
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姚翠翠：回复maize老师 一个会计分录直接转可以吗？
2023-02-21 11:24:04
maize老师：回复姚翠翠按下面这个图结转
2023-02-21 11:48:11
姚翠翠：回复maize老师 老师，我能把结转销项税额和进项税额到转出未交增值税的两笔分录，合并到一笔吗？
2023-02-21 12:06:14
maize老师：回复姚翠翠最好是分开分别结转
2023-02-21 12:31:48
姚翠翠：回复maize老师 为什么做好分开做呢？能说下原因吗老师。
2023-02-21 12:47:14
maize老师：回复姚翠翠你是销项税额和进项税额都有吗
2023-02-21 13:13:16
姚翠翠：回复maize老师 是的，老师销项大于进项
2023-02-21 13:31:05
maize老师：回复姚翠翠你要是可以做明白那就一起结转到转出未交增值税吧
2023-02-21 13:41:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 炙热的西装 发表的提问：
以前年度不应抵扣的进项税现在要作进项转出应帐务处理会计分录怎么做？
借以前年度损益调整 贷进项税额转出
218楼
2023-02-22 10:04:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
进项税额留抵，月末需要转到未交增值税科目？会计分录怎么做
你按下面这个结转就可以，进项税额结转到转出未交增值税下面去就可以
219楼
2023-02-22 10:26:39
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 时间的彼岸 发表的提问：
老师好，增值税发票未勾选记入待抵扣进项税，会计分录怎么写？
您好，分录为 举例 借：管理费用--办公费 应交税费--待认证进项税额 贷：银行存款
220楼
2023-02-22 10:39:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 繁荣的小蚂蚁 发表的提问：
进项税额100,销项税额120，怎样结转到转出未交增值税和未交增值税。会计分录怎么做
你好 借：应交税费—应交增值税（销项税额）120， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）100， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）20 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）20， 贷：应交税费—未交增值税 20
221楼
2023-02-22 10:53:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 莫言，笃行 发表的提问：
果属于辅导期企业，当月进项不能抵扣，要下月抵，这个会计分录要怎么做？增值税月底要结转吗？
您好！你认证了没有抵扣的时候借原材料 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税 贷应付账款 这个月底不需要结转
222楼
2023-02-23 10:17:06
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 美丽人生 发表的提问：
一般纳税人做的分录借应交增值税~销项税额！贷应交税金~应交增值税~进项税额，应交税金~应交增值税~待抵扣进项，应交税金~应交增值税~转出未交增值税有这笔分录的吗？
您好，有这笔分录的。这就是结转应交税费-应交增值税的明细科目的。
223楼
2023-02-23 10:25:23
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美丽人生：回复王雁鸣老师 如图，应交税费都平了！你不觉得以上那步骤是多余的吗？如果按图所示来做不用再做以上的步骤了可以吗？
2023-02-23 10:54:41
王雁鸣老师：回复美丽人生您好，如果应交税费都平了，可以不用再做以上的步骤了。
2023-02-23 11:09:20
美丽人生：回复王雁鸣老师
2023-02-23 11:26:04
王雁鸣老师：回复美丽人生您好，您再提问的问题是什么呢？
2023-02-23 11:42:29
美丽人生：回复王雁鸣老师 我的意思是说你具体你实际工作中的做法可以吗？或者每个人都有自己不同的做法
2023-02-23 11:53:55
王雁鸣老师：回复美丽人生您好，实际工作中，一般是一年结转一次这个科目的明细账户的余额的。也有的一直不进行结转的，具体看自己的处理方法吧，我认为一年结转一次是比较好的做法。
2023-02-23 12:17:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 天林雨、 发表的提问：
12月份没收入，做了成本跟进项，然后转出进项：借转出未交增值税 贷：进项（进项1500便被存在里面留存下个月抵扣了） 1月份有收入 借销项贷转出未交借转出未交贷进项税 （忘了前面留存抵扣的了又做进项成本）借：转出未交增值税 贷：未交增值税700元（结果都不用缴这700元，有上个月的抵扣了） 2月份又有收入，也是跟1月份的一样转出的分录，要交1500，转出税费要交税就对得上分录1500 现在又觉得分录是否哪里做错了
二月份，你把分录写一下。
224楼
2023-02-23 10:50:59
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天林雨、：回复郭老师 借：销项 贷：转出未交增值税 因为足够抵扣就没做进项转出
2023-02-23 11:15:42
郭老师：回复天林雨、那不对，你一月份的时候做了一次成本和进项，你应该是红冲。
2023-02-23 11:31:02
天林雨、：回复郭老师 不是，我12月跟1月都没做成本，等到2月想起才补做了12月份进项成本进去
2023-02-23 11:43:05
郭老师：回复天林雨、等到2月想起才补做了12月份进项成本进去 这个怎么做的
2023-02-23 12:06:04
天林雨、：回复郭老师 就在2月份里结转了12月录入进项的成本，借：主营业务成本 贷：库存商品…
2023-02-23 12:29:43
郭老师：回复天林雨、把你一月份的销项金额还有二月份的销项分别跌下来 12月份留底多少
2023-02-23 12:51:55
天林雨、：回复郭老师 比如12月份留抵10元（分录做了进项库存①借：库存商品 进项税 贷：银存 ②转出进项借：转出未交增值税 贷：进项税），一月份本来录进去的本来要交3元（①借银存 贷主营收入 销项 ②借库存进项贷银行③借：销项贷转出未交增值税 借：转出未交增值税贷：进项税 借：转出未交增值税 贷：交增值税3元），然后就刚好抵了，不用交，还有7元，2月份就抵完7元还要交5元在3月份扣了（因为这个月的收入销项刚好抵就剩下7元所以没做进项借银存贷主营业务收入销项税②借：销项 贷：转出未交增值税）
2023-02-23 13:19:34
郭老师：回复天林雨、然后就刚好抵了，不用交，还有7元，2月份就抵完7元还要交5元在3月份扣了 这里没看懂 是三月需要交五元？
2023-02-23 13:29:56
天林雨、：回复郭老师 对，就是留存抵扣的在2月份抵完7元不够抵了（2月份没再做进项进去，只有收入销项，借银存，贷主营收入 应交销项税②转出借销项贷转出未交）在3月份交了五元
2023-02-23 13:58:34
郭老师：回复天林雨、借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税，12 借应交税费应交增值税转出未交增值税5，贷应交税费未交增值税5
2023-02-23 14:27:39
天林雨、：回复郭老师 意思是这个是我最后应该做的是这一笔？
2023-02-23 14:51:43
郭老师：回复天林雨、你好，是的，
2023-02-23 15:14:15
天林雨、：回复郭老师 好的，那我12月份没结转成本也都在最后这笔后面结转了是吗？
2023-02-23 15:37:26
郭老师：回复天林雨、你好， 是的，
2023-02-23 15:49:32
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 远方 发表的提问：
请问:我公司2018年有笔支出，确认了增值税进项税691，今年发现不能抵扣了，然后做会计分录?
借：资产类科目/费用类科目 贷：应交税费—进项税额转出
225楼
2023-02-24 09:27:02
全部回复
糖果老师：回复远方借：资产类科目/费用类科目 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
2023-02-24 09:50:25
远方：回复糖果老师 借:以前年度损益调整 贷:应交税费～进项税转出
2023-02-24 10:20:18
远方：回复糖果老师 只做这一笔吗？
2023-02-24 10:33:40
糖果老师：回复远方对，只要做这笔就可以了，相当于调整往年损益
2023-02-24 10:48:54
远方：回复糖果老师 如果这笔业务是当年的?怎么做？
2023-02-24 11:15:53
糖果老师：回复远方当年的借方直接走费用类科目营业外支出，或是计入资产账面价值都可以。
2023-02-24 11:30:31
远方：回复糖果老师 贷方，也是进项税转出?
2023-02-24 11:41:03
糖果老师：回复远方嗯嗯，是的，贷方是进项税转出
2023-02-24 11:59:31
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