暖暖老师：回复娟娟2018借管理费用福利费 应交税费～进账税额 贷银行存款

暖暖老师：回复娟娟2018借应交税费～进项税额转出 贷应交税费～～进项税额

娟娟2018：回复暖暖老师 有人说用于福利方面的支出取得的专票视同普票入账，不要进行认证抵扣，可以吗？

暖暖老师：回复娟娟2018不可以，不认证容易行程滞留票

w：回复邹老师 老师，那我增值税次月扣款，我月底借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款，是这样吗

邹老师：回复w你好，借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 这个分录应当在当月做才是的

w：回复邹老师  次月扣款，借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款是这样吗

邹老师：回复w你好，是的，一般纳税人扣缴增值税是这样做分录的

w：回复邹老师 小规模不是这样吗

邹老师：回复w你好，小规模是这样处理 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 如果免征了，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 如果需要缴纳，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款

2333333：回复方老师 因为税务局说发票有异常 我们就转出去了 对方作废，又重新认证抵扣了 怎样做分录 借进项税额

方老师：回复2333333对方作废后没重新给你开具发票吗

月下独享：回复冉老师 老师，是直接 借：主营业务成本，贷：应交税费应交增值税（进项税额转出） 吗？是去年的业务，只有200元的进项税额，就直接做在今年增加今年的成本行吗？

冉老师：回复月下独享直接做在今年增加今年的成本可以的，没问题的，这个很正常的，学员

月下独享：回复冉老师 老师，再请问：商品已售出，不用在进销存明细中去增加商品的成本吧？

冉老师：回复月下独享你好，学员这个不用的

月下独享：回复冉老师 非常感谢老师，再请问：贷方：应交税费应交增值税（进项税额转出）这部分税额最终是视为当期的应缴增值科吗？

冉老师：回复月下独享你好，学员，这个是采购的进项税，就是不允许抵扣的进项税

月下独享：回复冉老师 老师，就是直接冲减当期的进项税额吗？

冉老师：回复月下独享就是直接冲减当期的进项税额

月下独享：回复冉老师 好的，非常感谢老师耐心讲解！祝您周末愉快！！！

冉老师：回复月下独享不客气，祝你周末愉快，学员

月下独享：回复冉老师 老师，再麻烦你一下：我现在做汇算清缴，是只把这张未取得的发票的价款进行调增还是需要价税合计调增呢？

冉老师：回复月下独享只把这张未取得的发票的价款进行调增

月下独享：回复冉老师 好的，非常感谢老师！！您太厉害了

冉老师：回复月下独享不客气，祝你周末愉快，学员

迷路的蜻蜓：回复邹老师 老师好，是进项税抵扣销项税的会计分录，

邹老师：回复迷路的蜻蜓你好，这个是购进抵扣的分录 你是想问结转未交增值税分录吧 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）

????哈：回复文老师 多抵扣了

文老师：回复????哈那就应该是抵扣了，那就需要进项税额转出

文老师：回复????哈借以前年度损益调整贷应交税费--应交增值税(进项税额转出) 借应交税费-应交增值税(进项税额转出)贷应交税费--应交增值税(转出未交增值税) 借应交税费--应交增值税(转出未交增值税)贷应交税费--未交增值税 借应交税费--未交增值税贷银行存款

????哈：回复文老师 你好，增值税是价外税，其形成应交与实际交纳的各个过程与环节，都是不会影响企业的损益和利润的，所以补交上年度增值税时，同样也是不会影响损益和利润的，所以也就不能通过损益类科目来核算的，故，补交上年度的增值税，不能用“以前年度损益调整”科目进行的，而是直接在“应交税费”科目内核算与处理就可以的！你是想得过于复杂了，其实很简单的，就和交当期的一样的处理，只不过是可能会有其他处罚和滞纳金之类的金额的。 但是如果这个补交的增值税是国税要求补的，那就会涉及收入，收入就会影响当期的损益了

文老师：回复????哈不是这个的以前年度s损益，是不能抵扣的，要进成本费用的，是这个意思

????哈：回复文老师 不算进入成本费用，这个进项已经享受退税了就不该抵扣，结果抵扣了，根成本没关系啊

文老师：回复????哈那这样的话，你能现在应交增值税的余额截图看下，应该余额是不对的，您把余额对应调整一下就可以

????哈：回复文老师 那是17年的时候，现在余额都对的

????哈：回复文老师 我就觉得应该什么转入到进项去

文老师：回复????哈您好，是的，我也是这样考虑的

依夕：回复安与逸老师 第二张还是不明白为什么进项税转出

安与逸老师：回复依夕根据税法规定，在不动产用于免税项目、改变用途（如用作集体福利或个人消费）、用于简易计税方法时，要作进项转出处理。

依夕：回复安与逸老师 如果不用与集体福利是可以抵扣的对么

依夕：回复安与逸老师 但是第一张图片也是用与集体福利了，也抵扣了

安与逸老师：回复依夕第1张是用于集体福利需要缴纳销项税，不是抵扣进项税。

安与逸老师：回复依夕第1张将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费需要视同销售。

依夕：回复安与逸老师 第二张也用与集体福利了，为什么进项税转出呢

安与逸老师：回复依夕第1个是库存商品，第2个是原材料，原材料购买的时候有进项税额，如果用于生产可以抵扣进项税额，但是用于构建集体福利的在建工程时，就需要进项税额转出。

安与逸老师：回复依夕库存商品本来就是拿来卖的，当你用于集体福利的在建工程时也需要视同销售。

依夕：回复安与逸老师 嗯嗯嗯，明白了，谢谢老师

安与逸老师：回复依夕不用谢，祝您学习顺利！

Hanna：回复江老师 我们没有钱了，以后也不会有，现在就是等着，没有营业

江老师：回复Hanna直接可以写相关的说明，看税务能否减免税

Hanna：回复江老师 这个可能大吗 好几百万呢

江老师：回复Hanna做总比不做强，你不说，税务不可能知道你心中的想法。

Hanna：回复江老师 我们一直交不上的话会冻结银行账户吗

江老师：回复Hanna一直交不上，可能会冻结银行账户。

Hanna：回复江老师 那我们的社保公积金怎么交呢

江老师：回复Hanna这个是直接到社保局，以及住房公积金管理中心咨询