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增值税进项抵扣转出会计分录
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 江西叶丽霞 发表的提问：
老师，多出的进项税转出，留抵到下次抵扣的分录应该怎么写，之前写的是， 借:应交税费－应交增值税销项税2 应交税费－转出未交增值税1 贷:应交税费－应交增值税进项税3 这样对吗
也可以 借，销项税2 贷,进项税2
196楼
2023-02-14 11:05:44
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 桂晨晞妈咪 发表的提问：
福利费、招待费的进项税额可以抵扣不，福利费进项税额转出的会计分录怎么做
不能抵扣。借；管理费用等 贷；应交税费-应交增值税-进项税额转出。
197楼
2023-02-14 11:20:10
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 宝蓝色 发表的提问：
请问我公司4月的增值税缴错税目了并且有进项税转出，先操作了退税，然后再补缴了4月的增值税，请问这个补缴的增值税及附加要怎么做会计分录？退回来的税又要怎么做？
您好，补交的正常做借应交税费-应交增值税等贷银行存款，退回来的借银行存款借应交税费-应交增值税等负数
198楼
2023-02-14 11:47:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 陈英芳 发表的提问：
老师，上月的进项税额已认证做转出分录：借：应交税费-应交增值税 -转出款未交增值税 6787.63 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）6787.63 ，因为是简易计税不能抵扣，申报增值税时报表在20栏“期末留抵税额”那里显示6787.63元。还要做分录吗？如果要做分录，要怎么做？谢谢
认证的进项税，转出，应该是追加成本的，你这个分录有问题
199楼
2023-02-15 10:08:54
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梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 薄荷之夜り微微涼 发表的提问：
施工项目 ，一般计税（11%），异地预交2%的会计分录怎么做，总机构次月抵扣进项税额后交纳的增值税，分录怎么做施工项目 ，一般计税（11%），异地预交2%的会计分录怎么做，总机构次月抵扣进项税额后交纳的增值税，分录怎么做
借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税 次月缴纳 按照销项-进项-预交 在做缴纳的分录
200楼
2023-02-15 10:23:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 忍别离 发表的提问：
已抵扣的进项税额需要转出，请问全部的会计分录是怎么样的？
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
201楼
2023-02-15 10:37:57
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 伶俐的毛衣 发表的提问：
已抵扣非正常户的发票，只要做进项税额转出，会计分录如何做
您好 请问发票的成本费用是否需要转出
202楼
2023-02-15 11:05:59
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伶俐的毛衣：回复bamboo老师 成本不用，只要求转税金
2023-02-15 11:21:44
bamboo老师：回复伶俐的毛衣您当时分录怎么写的 可以写下么
2023-02-15 11:51:30
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师你好，请问已经抵扣的进项税额，做转出的会计分录怎么做？
你好，如果是管理费用的进项转出，那么借管理费用（或原材料等） 贷应交税费-应交增值税(进项税额转出）
203楼
2023-02-16 10:37:16
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陪你考证的初级班主任：回复徐阿富老师 老师，这样对吗？
2023-02-16 10:50:36
徐阿富老师：回复陪你考证的初级班主任你好，对的，这样非常正确的
2023-02-16 11:05:16
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 顺心的豆芽 发表的提问：
问下进项税额转入待抵扣如何做分录 待抵扣转出怎么做分录
进项税额抵扣不完吗？
204楼
2023-02-16 10:58:39
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顺心的豆芽：回复答疑郭老师 不是的 是2月份没有收入 但是有进项被我申报抵扣了 后来我转入待抵扣里面了 但是我2月份转入的时候 借:应交税费—进项 贷：应交税费—待抵扣 4月份有收入 想做抵扣的 网上查了下分录 借：应交税费—进项 贷：应交税费—待抵扣
2023-02-16 11:13:55
答疑郭老师：回复顺心的豆芽不需要转待抵扣，你就做进项就可以 抵扣不完的留抵
2023-02-16 11:38:28
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 生活需要心态的滋润 发表的提问：
这个月申报上个月的增值税，有那一笔进项税转出，会计分录要上个月做，还是这个月做呢？
是上月的进项税转出的话，在上个月处理
205楼
2023-02-16 11:05:59
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生活需要心态的滋润：回复辜老师 会计分录怎么做？
2023-02-16 11:28:23
辜老师：回复生活需要心态的滋润费用发票的话，借：XX费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
2023-02-16 11:55:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ ZzzZ 发表的提问：
2016.4.1购入原材料10000计入在建工程，增值税进项税额1700转入增值税进项并已抵扣。事实是2016.5.1之后购入的不动产及其原材料的进项税才能抵扣。所以1700进项税不能抵扣。 分录如下：2016.4.1购入并抵扣： 借：原材料 10000 应交税费-应交增值税-进项税 1700
5月1之后的可以抵扣，之前的不能抵扣，就是视频的分录
206楼
2023-02-19 12:04:17
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ eheo 发表的提问：
你好，公司买了个油烟机可以抵扣进项吗？如果不能，怎么做转出分录
用在哪里，需要看你们用在哪里
207楼
2023-02-19 12:27:11
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李李老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.23w
引用 @ 娇气的绿草 发表的提问：
招待费进项转出的会计分录，先抵再转出
借：管理费用-业务招待费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 借：管理费用-业务招待费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
208楼
2023-02-19 12:54:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 拿下CPA 发表的提问：
前期已经抵扣做进项税额转出的会计分录？借：管理费用 贷：进转出。这样进项税额就会一直比申报数额多了对吗
你好，那你申报的时候写了附表二进项转出吗？如果是的话没有影响。
209楼
2023-02-20 09:43:53
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拿下CPA：回复郭老师 审计年审的时候要求12月累计申报进项税额数额和账上一致，这是一定需要一致吗？
2023-02-20 10:03:03
郭老师：回复拿下CPA你好，对的是的得一致的。
2023-02-20 10:32:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
不动产进项税分期抵扣如何做会计分录?借：在建工程-厂房 借：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税 贷：应付账款 是这样吗？
同学 你好 分录正确的 第一年抵扣60% 第二年40%
210楼
2023-02-20 10:04:20
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