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银行支付社保会计分录怎么做
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 喵喵～酱 发表的提问：
如果我们有员工挂靠在别人单位人家代缴社保 我们支付社保费 会计分录怎么做？
借：管理费用--社保贷：其他应付款，
151楼
2023-02-01 11:15:28
全部回复
喵喵～酱：回复袁老师 公司和个人部分全进费用吗？
2023-02-01 11:36:35
袁老师：回复喵喵～酱是的，然后收个人钱，冲减管理费用--社保
2023-02-01 11:58:43
喵喵～酱：回复袁老师 就是和公司发放正常员工社保一样的做法咯
2023-02-01 12:17:00
袁老师：回复喵喵～酱是的，正常做的吧 。
2023-02-01 12:35:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 柒 发表的提问：
银行代扣社保费怎么做分录？
你好 借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款
152楼
2023-02-01 11:30:30
全部回复
柒：回复邹老师 那计提工资，发工资时分录？
2023-02-01 11:51:27
邹老师：回复柒你好 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资 借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款
2023-02-01 12:20:28
柒：回复邹老师 个人和单位承担的社保了
2023-02-01 12:35:58
邹老师：回复柒你好，个人承担的社保，在计提 工资里面体现了 单位承担的社保需要另外做计提分录 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保
2023-02-01 13:03:55
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 红红 发表的提问：
银行代扣社保费，怎么做分录？
借：应付职工薪酬--社保 贷：银行存款
153楼
2023-02-01 11:35:59
全部回复
红红：回复张艳老师 公司出部分呢?个人出部分?
2023-02-01 11:51:24
张艳老师：回复红红计提时 借：管理费用等--社会保障 贷：应付职工薪酬--社保（单位负担部分） 发放工资时代扣个人部分 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保 贷：银行存款
2023-02-01 12:17:32
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 学堂用户_ph286012 发表的提问：
支付工资，计提工资，计提公积金，支付公积金，计提社保，支付社保，计提个税，缴纳个税的会计分录是怎么样的？
 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
154楼
2023-02-02 10:19:57
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学堂用户_ph286012：回复朴老师 这些分录需要什么附件吗？
2023-02-02 10:51:12
朴老师：回复学堂用户_ph286012就是需要工资表的哦
2023-02-02 11:12:43
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ss10969 发表的提问：
想咨询下面关于社保计提的分录哪个正确？上半年的筹建期都是按第一个分录做的，今天问另外一个问题的时候，有个解答（要按第二种分录做）之前做的分录：2月初计提2月社保正常结算部分借：管理费用-社保费 其他应收款-个人社保 贷：应付职工薪酬-社会保险费 银行扣款时：借：应付职工薪酬-社保保险费 贷：银行存款 另外一个老师分享给我的：计提社保借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-社会保险费 （企业缴纳部分）银行扣款时：借：应付职工薪酬-社会保险费 （企业缴纳部分）其他应收款——个人社保贷：银行存款
你是第二种分录处理的，因为应付职工薪酬里面只核算单位承担的部分
155楼
2023-02-02 10:38:28
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ss10969：回复辜老师 那之前已经做账的（凭证都已经装订了），是不是都需要重新做
2023-02-02 11:07:28
辜老师：回复ss10969之前的不用调整了，因为你应付职工薪酬-社保保险费 的平的了
2023-02-02 11:20:12
ss10969：回复辜老师 之后的都按第二种做就可以了是不
2023-02-02 11:33:57
辜老师：回复ss10969是的，都按第二种方式操作
2023-02-02 11:58:38
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ 眼眸  发表的提问：
2019年5月汇算清缴补缴2018年7月的社保费，用银行存款支付，怎么做分录啊
以前年度损益调整 贷银行存款
156楼
2023-02-02 10:55:11
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眼眸 ：回复暖暖老师 我看他们以前个人部分直接计入其他应收款的
2023-02-02 11:08:30
暖暖老师：回复眼眸 个人部分是其他应收款 这是单位部分的
2023-02-02 11:24:07
眼眸 ：回复暖暖老师 这个不是个人缴纳嘛
2023-02-02 11:38:56
暖暖老师：回复眼眸 申报的是单位缴纳部分
2023-02-02 12:04:16
眼眸 ：回复暖暖老师 老师，我发给你的图片能看清楚吗
2023-02-02 12:32:55
眼眸 ：回复暖暖老师 以前都是括号里面写着单位缴纳，但是现在怎么是个人缴纳，是不是弄错了呢
2023-02-02 12:54:35
暖暖老师：回复眼眸 应该有单位缴纳和个人缴纳两部分
2023-02-02 13:07:22
眼眸 ：回复暖暖老师 那我怎么看我是不是18年少缴了呢，这张报表上金额也不知道怎么出来的
2023-02-02 13:35:28
暖暖老师：回复眼眸 看不出来这样从这个单据
2023-02-02 13:46:28
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 木木 发表的提问：
公司支付备付金的会计分录怎么做，做得外账，有银行回单
您好你说的这个备付金具体是什么
157楼
2023-02-02 11:06:38
全部回复
木木：回复李老师 是充值油卡后的
2023-02-02 11:41:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 维香 发表的提问：
请问老师 计提社保和付社保费分录怎么做？ 计提社保 借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-社保费 付社保费 借：应付职工薪酬-社保费 其他应收款-社保费 贷：银行存款 是这样吗？
参保这个分录来：1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
158楼
2023-02-02 11:32:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
银行收到失业稳岗补贴，社会保险费，怎么做分录？
借；银行存款 贷；营业外收入 应付职工薪酬
159楼
2023-02-05 12:10:58
全部回复
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
企业银行支付给支付宝备付金会计分录怎么
个人意见： 借：其他货币资金-支付宝 贷：银行存款
160楼
2023-02-05 12:24:52
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 帅气的篮球 发表的提问：
社会保险 费 计提的时候 借：管理费用- 社保费 贷：应付职工薪酬 -社会保险费 缴纳时，借：应付职工薪酬—社会保险费 贷：银行存款 这样做分录 对吗？
您好，分录处理是正确的。
161楼
2023-02-05 12:38:37
全部回复
帅气的篮球：回复张艳老师 在建工程中，退回材料款100元，怎么做分录？借：银行存款100贷：在建工程 100，这个分录对吗？之前做的会计分录 是借：在建工程 ，贷：银行存款
2023-02-05 13:08:07
张艳老师：回复帅气的篮球是的，退回分录是对的。
2023-02-05 13:27:15
帅气的篮球：回复张艳老师 前几个月我做了一个社会保险费的凭证，但是直接缴纳了，忘了计提，但是一直挂着余额，补提可以吗？怎么做分录？
2023-02-05 13:43:44
张艳老师：回复帅气的篮球是的，可以补计提的。 借：管理费用- 社保费 贷：应付职工薪酬 -社会保险费
2023-02-05 14:04:54
帅气的篮球：回复张艳老师 应付社会保险费 在应付职工薪酬里边 包括着，是二级科目，为什么我一补提，社会保险费平了，而是在应付职工薪酬 里贷方多了这部分 钱，还需要做个什么分录让它平起来？
2023-02-05 14:32:20
张艳老师：回复帅气的篮球请您将之前没有做计提，直接缴纳的分录上传一下。
2023-02-05 14:57:47
帅气的篮球：回复张艳老师 借：应付职工薪酬 —社会保险费 贷：银行存款
2023-02-05 15:14:56
张艳老师：回复帅气的篮球上面回复的补计提分录是没有问题的。 您说的挂贷方余额的是哪个明细科目？
2023-02-05 15:25:05
帅气的篮球：回复张艳老师 应付职工薪酬—职工工资
2023-02-05 15:54:18
张艳老师：回复帅气的篮球这个明细科目和社保费的明细科目也没有关系。 要想把职工工资明细科目冲平，那就发放了，就会平的。
2023-02-05 16:06:07
帅气的篮球：回复张艳老师 我是上个月计提了工资，计提了8万元，我一补提社会保险费的凭证3000元，应付职工薪酬里就出现了83000元，我一发放工资 8万元，就还是贷着3000元，这个3000元怎么冲掉他？
2023-02-05 16:18:59
张艳老师：回复帅气的篮球不会这样的，因为您之前已经先做了一笔 借 应付职工薪酬-社保费的分录，不会显示贷方有3000余额的。 请您确认之前是否做的是下面的分录 借：应付职工薪酬 —社会保险费 贷：银行存款 根据您的描述，应该是直接做的为 借 管理费用等-社保费 贷 银行存款 请再次核对一下
2023-02-05 16:33:48
帅气的篮球：回复张艳老师 不是的，我是做的应付职工薪酬—社会保险费，贷：银行存款
2023-02-05 16:50:27
张艳老师：回复帅气的篮球这个分录的金额是3000，对吧？如果是的话，请再次确认之前是否做了计提分录。不然不会出现您说的这个情况的。
2023-02-05 17:18:39
帅气的篮球：回复张艳老师 没有做计提，直接缴纳了
2023-02-05 17:32:07
张艳老师：回复帅气的篮球那不应该出现您说的这个贷方有3000的余额的情况。 您方便的话，把累计发生额明细上传一下，老师帮您分析解答
2023-02-05 18:00:26
帅气的篮球：回复张艳老师 我之前计提的是工资，但是我发放的时候科目选错了，发放成社会保险了，导致一直挂着这个科目，该怎么让他做个凭证平一下？
2023-02-05 18:11:24
张艳老师：回复帅气的篮球做更正分录就好了。 借：应付职工薪酬---工资 贷：应付职工薪酬--社会保险
2023-02-05 18:22:58
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ .sunshine 发表的提问：
支付保证金会计分录怎么做？
借:其他应收款--保证金 贷:银行存款 退回支付招标保证金时 借:银行存款 贷:其他应收款--保证金
162楼
2023-02-05 12:56:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ Y 发表的提问：
企业银行支付给支付宝备付金会计分录怎么
你好 借；其他货币资金 贷；银行存款
163楼
2023-02-05 13:24:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ jossonli 发表的提问：
企业银行支付给支付宝备付金会计分录怎么
借：其他应收款--支付宝，贷：银行存款
164楼
2023-02-06 10:15:01
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Cherry小周 发表的提问：
老师，我问下银行扣缴社保和公积金，排除工资，单单计提公积金和社保会计分录怎么做啊
你好！ 借：管理费用…社保费 管理费用…公积金 贷：应付职工薪酬
165楼
2023-02-06 10:27:31
全部回复
Cherry小周：回复蒋飞老师 不把单位和个人部分分开都写全额是哇？
2023-02-06 10:58:38
蒋飞老师：回复Cherry小周个人部分不用计提的（是从工资里面扣除的，不是单位费用）
2023-02-06 11:22:06
Cherry小周：回复蒋飞老师 我现在有个问题，我接手这家单位，前面会计没有计提过工资社保这些，12月起由我来经手，我12月银行扣缴了11月的社保和公积金，我计提和发放的会计分录不知道咋做
2023-02-06 11:45:53
蒋飞老师：回复Cherry小周借：管理费用…社保费 管理费用…公积金 其他应收款（社保个人部分） 其他应收款（公积金个人部分） 贷：银行存款
2023-02-06 12:00:53
Cherry小周：回复蒋飞老师 好的，我计提工资的分录是借：管理费用-工资（应发），贷：应付职工薪酬-工资（实发） 应付职工薪酬-社保个人 应付职工薪酬-公积金个人 代扣个税 这样对吗？
2023-02-06 12:28:07
蒋飞老师：回复Cherry小周你好！ 可以的
2023-02-06 12:52:07
Cherry小周：回复蒋飞老师 好的，谢谢
2023-02-06 13:15:08
蒋飞老师：回复Cherry小周不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-06 13:26:28
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