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银行支付社保会计分录怎么做
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 游龙漂浮 发表的提问：
计提工资，分录如何做？银行扣社保，分录怎么做？还有实际发放工资，分录怎么做，主要就是有社保
计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
106楼
2023-01-05 12:26:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小雪花 发表的提问：
收到银行付款通知，支付本月社保1657元，住房公积金360元，然后是会计分录
借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：其他应收款-个人社保/公积金等 贷：应付账款 借：管理费用-公司社保等 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款
107楼
2023-01-06 11:37:27
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 优美的草莓 发表的提问：
老师你好！1、计提社保会计分录？ 2、支付社保的会计分录？谢谢
您好 计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保）    贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资       贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保）              应交税费--应交个人所得税              银行存款  缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保         其他应付款--社保（个人负担部分的社保）         贷：银行存款
108楼
2023-01-06 11:49:05
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
房地产开发公司支付履约保证金到银行保证金质押专户，银行出具100%履约保函，会计分录怎么做，细点的
同学你好 借其他应收款 贷银行存款
109楼
2023-01-06 12:13:28
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 游龙漂浮 发表的提问：
计提工资，分录如何做？银行扣社保，分录怎么做？还有实际发放工资，分录怎么做，主要就是有社保
你好， 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-五险一金 应交税金-个所税
110楼
2023-01-06 12:23:59
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游龙漂浮：回复月月老师 有点简单
2023-01-06 12:48:21
月月老师：回复游龙漂浮你好，这是工资的计提和发放，你还需要什么分录。
2023-01-06 13:18:08
游龙漂浮：回复月月老师 缴纳社保时分录怎么做
2023-01-06 13:34:00
月月老师：回复游龙漂浮你好 借：其他应付款-员工社保 管理费用-社保 贷：银行存款
2023-01-06 14:00:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 〆 奋斗吧、小青年° 发表的提问：
银行扣社保，怎么做分录
你好，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款
111楼
2023-01-08 13:50:49
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〆 奋斗吧、小青年°：回复邹老师 应付职工薪酬社保，是公司承担部分吗
2023-01-08 14:18:09
〆 奋斗吧、小青年°：回复邹老师 是不是先计提啊，怎么计提啊
2023-01-08 14:36:26
邹老师：回复〆 奋斗吧、小青年°你好，是的 计提这样做分录，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保
2023-01-08 14:47:56
〆 奋斗吧、小青年°：回复邹老师 计提时 管理费用和应付职工薪酬社保，是个人和公司的合计数吗
2023-01-08 15:16:12
〆 奋斗吧、小青年°：回复邹老师 应付职工薪酬和应付工资一个性质吧
2023-01-08 15:44:17
邹老师：回复〆 奋斗吧、小青年°你好，计提是单位部分，个人部分在计提工资分录里面体现的 是一个性质，之前通过应付工资核算，后面调整到应付职工薪酬科目了
2023-01-08 16:06:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ Yin 发表的提问：
当月员工工资共计1000元，其中员工自行负担的社保100元，公司负担的社保为300元，员工工资用现金支付，公司负担的社保用银行存款支付，已经交纳。分录怎么做？
计提借管理费用-工资1000 贷应付职工薪酬-工资 发工资 借应付职工薪酬-工资1000 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）100 应交税费-个税 现金900
112楼
2023-01-08 13:57:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 静听细雨 发表的提问：
当月支付当月入账的社会保险怎么做分录?
您好 借：管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——单位社保费 借：应付职工薪酬——单位社保费等 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
113楼
2023-01-08 14:10:38
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 眼睛大的抽屉 发表的提问：
计提社保费的会计分录 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资(应发数) 贷：其他应付款--社会保险费(个人部分) 银行存款(实发数) 缴纳社保费的会计分录： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应付款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款 是这样做的吗
对的是的，是这么做的。
114楼
2023-01-08 14:29:37
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眼睛大的抽屉：回复郭老师 那发工资的时候:借:应付职工薪酬-工资3500贷:其他应付款-社会保险355.5这样的话不就借贷不平了吗
2023-01-08 14:56:27
郭老师：回复眼睛大的抽屉银行存款吗 咋不做进去
2023-01-08 15:09:15
眼睛大的抽屉：回复郭老师 我明白了，我自己都看错了
2023-01-08 15:38:42
郭老师：回复眼睛大的抽屉好的 能对起来就可以
2023-01-08 16:03:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 爱尔兰咖啡 发表的提问：
3月份社保银行没有代扣，这边应该怎么做这个会计分录
你好，没有代扣，就暂时不用做扣缴社保分录的
115楼
2023-01-08 14:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 瓶子 发表的提问：
工地围挡工程合同150000.00，由银行支付142500.00，余7500作为质保金，会计分录怎么做？
借；应付账款 贷；银行存款 142500.00
116楼
2023-01-09 11:38:57
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瓶子：回复邹老师 老师您好，7500不用挂帐吗？142500怎么记到开发成本里呢？
2023-01-09 12:09:13
邹老师：回复瓶子借；开发成本 贷；应付账款 150000 借；应付账款 贷；银行存款 142500.00 应付账款余额就是保证金了
2023-01-09 12:23:35
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 健忘的月亮 发表的提问：
行政单位收到财政配套社保，并同时支付了，预算会计和财务会计该怎样做分录!
借：应付职工应酬 贷：财政拨款收入，预算会计借：行政支出 贷：财政拨款预算收入
117楼
2023-01-09 12:08:12
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 缥缈的柚子 发表的提问：
事业单位支付社保由于户名有误被退回两次，再付一次，这个会计分录怎么做？银行当月发生额要跟原始凭证交接单一致，所以要做退回分录
同学你好 原分录负数红冲
118楼
2023-01-09 12:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！公司扣缴社保：1221.78元。 问：个人扣社保：359.35元、公司付社保：862.43元；会计分录怎么做呀？ 借：其他应收款-社保 359.35元 贷：银行存款 1221.78元
你好 借；应付职工薪酬——社保 862.43 其他应收款（个人部分）359.35 贷；银行存款 1221.78
119楼
2023-01-10 11:31:28
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谨慎的哈密瓜，数据线：回复邹老师 老师您好！ 问：应付职工薪酬-社保，借方一起增加，贷方没有；余额不是不平吗？ 图如下：
2023-01-10 11:56:32
邹老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你好，做一笔计提分录就平了 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 862.43
2023-01-10 12:20:41
谨慎的哈密瓜，数据线：回复邹老师 老师您好！之前两个月没有计提社保（8/9月份） 问：怎么做会计分录平呀？
2023-01-10 12:48:18
邹老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你好，补计提两个月的社保就是了 借；管理费用等科目862.43*2，贷；应付职工薪酬——社保 862.43*2
2023-01-10 12:58:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
请问老师，计提社保分录和支付社保分录怎么写？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
120楼
2023-01-10 11:53:46
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微信用户：回复郭老师 个人社保怎么计提
2023-01-10 12:07:42
郭老师：回复微信用户在工资这里面借管理费用、工资贷，应付职工薪酬工资。
2023-01-10 12:36:26
微信用户：回复郭老师 没搞清楚这个个人社保，社保是不是只有单位社保才能计提？个人的不计提社保？个人社保计提借其他应付款  贷应付职工薪酬-工资，发放是借应付职工薪酬-工资  贷其他应付款-社保？
2023-01-10 13:05:00
郭老师：回复微信用户保个人负担的，做到工资里面，它是从工资里扣除的，比如应发工资是100，借管理费用工资100贷，应付职工薪酬100，借应付职工薪酬贷，其他应付款个人负担的社保20，银行存款80。
2023-01-10 13:34:22
郭老师：回复微信用户你看不懂的情况下，你自己把数据带进去就可以啊。
2023-01-10 13:57:25
微信用户：回复郭老师 崩溃了，嗯
2023-01-10 14:08:32
郭老师：回复微信用户上面我给你举的那个例子，你哪里不懂，也就是你的计提的工资包含实际发下去的，加上个人负担的社保。 不考虑个税的情况下。
2023-01-10 14:34:09
微信用户：回复郭老师 意思是计提社保实际上就只计提单位负担的部分，个人的社保计提工资就可以了？
2023-01-10 14:45:46
郭老师：回复微信用户哦对的是的是这个意思的。
2023-01-10 15:07:28
微信用户：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-10 15:21:27
郭老师：回复微信用户不用客气，工作愉快。
2023-01-10 15:37:46
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