山中大老贼：回复玲老师 社保税金怎么做

玲老师：回复山中大老贼上面分录写了税金的计提和缴纳。

游泳的鱼：回复文老师 计提是借其他应收款社保发放是贷方吗

文老师：回复游泳的鱼计提的时候不需要计提个人承担的部分

游泳的鱼：回复文老师 是新会计准则吗，以前老师不是这样讲的

游泳的鱼：回复文老师 其他应付款社保不是会有余额吗，余额怎么冲账，谢谢

文老师：回复游泳的鱼发放工资的时候在贷方余额，缴纳社保的时候借其他应付款就平了

luyuuu：回复李老师 应该是吧！之前不是在我手上做的账，才到我手上，这个月才退回的！

李老师：回复luyuuu那你要找下原因啊 看下上个月的

罗老师：回复爱笑的流沙借 其他应付款 贷 银行存款

王雁鸣老师：回复闪闪的歌曲您好，请参考。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

闪闪的歌曲：回复王雁鸣老师 老师好，发票没到预付装修费，借预付账款/双江环境公司45000，贷银行存款45000，没发票按10年摊销第二张凭证，借管理费用/双江装修375，贷长期待摊费用/双江装修费375，

闪闪的歌曲：回复王雁鸣老师 老师装修费，管理费用改成制造费用可以吗？

王雁鸣老师：回复闪闪的歌曲您好，可以这样操作。

┧E·land╁：回复邹老师 个人部分怎么做分录？

邹老师：回复┧E·land╁举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221