自力：回复邹老师 银行支付的怎么没体现，老师

邹老师：回复自力借；应付职工薪酬-社保 贷；银行存款

自力：回复邹老师 借：管理费用—付社会保险费 其他应收款（个人），贷：银行存款，对吗？

邹老师：回复自力不对，先计提 借；管理费用等科目 （公司） 其他应收款（个人） 贷；应付职工薪酬-社保 然后支付 借；应付职工薪酬-社保 贷；银行存款 是这样一个流程

现代的金鱼：回复郭老师 这个对么

郭老师：回复现代的金鱼你好是的，这个是正确的。

发嗲的月饼：回复宋生老师 我没怎么看明白，老师，有那个其他应收应付的会计分录怎么做

宋生老师：回复发嗲的月饼你好！你按这个就可以了。我不确定你说的是哪个

发嗲的月饼：回复宋生老师 这个怎么有其他应收什么的

宋生老师：回复发嗲的月饼你好！这样的是先公司给员工支付了员工应该承担的这部分，然后发工资的时候收回来，支付的时候就先计入其他应收。

发嗲的月饼：回复宋生老师 那您做的分录是先缴扣后发工资吗？

宋生老师：回复发嗲的月饼您好！我的这个是先从工资里面计提了，然后再上交

我不洗碗：回复郭老师 完整的分录给个吧

郭老师：回复我不洗碗借银存贷营业外收入 借管理费用社保贷应付职工薪酬社保 营业外收入不需要交税

小小的石头仔：回复邹老师 今年

邹老师：回复小小的石头仔你好，借；银行存款，贷；应付职工薪酬——社保 借；应付职工薪酬——社保，贷；管理费用等科目

小小的石头仔：回复邹老师 之前没有计提到管理费用

邹老师：回复小小的石头仔你好，那之前计提计入的科目是？

小小的石头仔：回复邹老师 没有做过分录

邹老师：回复小小的石头仔你好，那就应当把之前计提，缴纳分录补上 然后做上面退回的分录才是的

小小的石头仔：回复邹老师 能直接计入营业外收入吗

小小的石头仔：回复邹老师 做内账，我是刚来的，之前的会计这些费用都是乱记的

邹老师：回复小小的石头仔你好，内账可以在收到的时候计入营业外收入核算

小小的石头仔：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复小小的石头仔不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

11876948484884：回复郭老师 不是应该借管理费用嘛

郭老师：回复11876948484884你好，这个是计提的分录。你不是要支付的吗？

11876948484884：回复郭老师 老师银行付社保费怎么做分录呢？

郭老师：回复11876948484884你第三个图片，这个不对。

郭老师：回复11876948484884支付工资的，这个也不对， 借应付职工薪酬工资贷其他应收款个人负担的社保银行存款不应该是这个吗？

Sugar Plum：回复李爱文老师 不是说个人的部分要记入员工福利么

李爱文老师：回复 Sugar Plum可以计入福利费，属于公司给员工的福利；不影响费用归集

Sugar Plum：回复李爱文老师 计提时 借：费用-工资 -社保 -福利费 贷：应付职工薪酬-工资 -社保 -福利费 支付时 借：应付职工薪酬-工资 -社保 -福利费 贷：银行存款/库存现金 是这样么

李爱文老师：回复 Sugar Plum上述分录处理没有问题，是这样的

市民陈小姐：回复文老师 对

市民陈小姐：回复文老师 应付职工薪酬余额为负数 其他应收款 个人为正数

文老师：回复市民陈小姐应付职工薪酬余额为负数 说明没有计提，其他应收款 个人为正数说明应收还没有没收回

市民陈小姐：回复文老师 我上个月计提了

文老师：回复市民陈小姐那你具体看下计提的金额和发放的金额是不是有差额

市民陈小姐：回复文老师 我想发图片 但是好像发不了

文老师：回复市民陈小姐应该是可以插入图片的

文老师：回复市民陈小姐应该是可以插入图片的

市民陈小姐：回复文老师 是不是计提的分录应该是借 管理费用 社保 贷 应付职工 社保 其他应收款 社保 而不是全放管理费用 职工薪酬这一个分录里

文老师：回复市民陈小姐生的，计提只需要计提职工承担的部分

文老师：回复市民陈小姐是的，计提只需要计提职工承担的部分

市民陈小姐：回复文老师 谢谢老师 明白了

文老师：回复市民陈小姐不客气，这是我们的职责所在