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银行支付社保会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 弓长木卯芬 发表的提问：
银行对账单社会保险费收款怎么做分录
借；应付职工薪酬 贷；银行存款
91楼
2022-12-28 12:41:59
全部回复
弓长木卯芬：回复邹老师 你好。是收到款呢。
2022-12-28 13:10:34
邹老师：回复弓长木卯芬借；银行存款 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；管理费用等科目
2022-12-28 13:27:44
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
支付车辆的保险费会计分录做成借应交税费贷银行存款会怎样
做错了，调账，借管理费用报销费贷应交税费。这样一步就调整合适了。
92楼
2022-12-29 11:49:32
全部回复
Luck Fairy：回复马老师 一个单位的账是这样，麻烦老师看一下
2022-12-29 12:09:02
马老师：回复Luck Fairy怎么只有一个科目啊？
2022-12-29 12:27:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 莫失莫忘 发表的提问：
小企业会计准则，支付社保会计分录如何做？
您好！ 1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款
93楼
2022-12-29 12:12:57
全部回复
莫失莫忘：回复宋生老师 社保企业部分可以不计提，直接借管理费用 贷 银行存款，这样可以吗？
2022-12-29 12:44:11
莫失莫忘：回复宋生老师 应付职工薪酬－应付社会保险费 要不要设置三级科目，再设公司部分、个人部分？
2022-12-29 13:10:27
宋生老师：回复莫失莫忘您好！如果您当月支付当月的也可以的。 可以设置，自己决定就可以了。
2022-12-29 13:25:18
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
在计提工资和社保费的时候，社保个人承担部分，公司承担部分，还有工资，会计分录怎么做？可以做一个综合会计分录吗？支付的时候会计分录如何 做？
一、计提公司社保 借：管理费用（公司负担部分） 贷：应付职工薪酬-社保（公司负担部分，如有需要，按社保类别设三级明细核算） 二、代扣个人负担部分 借：应付职工薪酬-工资（个人部分） 贷：应会职工薪酬-社保（个人部分，如有需要，按社保类别设三级明细核算） 三、缴纳 借：应付职工薪酬-社保（公司部分+个人部分，即合计，如有需要，按类别设三级明细核算） 贷：银行存款
94楼
2022-12-29 12:32:35
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Fairy 发表的提问：
诉讼费用银行存款支付，怎么做会计分录
你好，借管理费用 贷 银行存款
95楼
2022-12-29 12:38:59
全部回复
Fairy：回复紫藤老师 保全费可以记在一起吗
2022-12-29 12:55:24
紫藤老师：回复Fairy保全费可以记在一起
2022-12-29 13:22:22
Fairy：回复紫藤老师 这个月发上个月工资3500用现金发的，这个月新加了员工需要发10000用银行存款发，请问怎么做会计分录，需要补计提吗
2022-12-29 13:45:02
紫藤老师：回复Fairy你好，借 管理费用-工资 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 库存现金
2022-12-29 14:09:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
付员工社保款会计分录怎么做？
借；应付职工薪酬——社保 贷；银行存款
96楼
2023-01-03 11:32:36
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
微信支付由银行卡付款的会计分录怎么做呢
与公司业务有关吗，经常是挂的私人卡的
97楼
2023-01-03 12:01:12
全部回复
蕾蕾：回复江老师 是的
2023-01-03 12:13:56
江老师：回复蕾蕾这个建议纳入公账的核算范围
2023-01-03 12:36:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 无限的汉堡 发表的提问：
银行公户收到一笔社保局打进来的钱，怎么做会计分录
你好，这个具体的是什么业务的？稳岗补贴吗？
98楼
2023-01-03 12:29:58
全部回复
无限的汉堡：回复郭老师 不是，就一笔几十块钱的社保费
2023-01-03 12:45:47
郭老师：回复无限的汉堡借银行存款，贷营业外收入。
2023-01-03 13:12:36
无限的汉堡：回复郭老师 为什么是营业外收入？如果说是社保退费，怎么做会计分录呢？
2023-01-03 13:31:07
郭老师：回复无限的汉堡这个是退给个人的，还是企业的？借银行存款贷应付职工薪酬，社保借应付职工薪酬，社保借管理费用负数，这个是企业的负担的部分。
2023-01-03 13:48:08
无限的汉堡：回复郭老师 退给企业的
2023-01-03 13:58:13
郭老师：回复无限的汉堡你就可以按照上面的来做。
2023-01-03 14:14:26
无限的汉堡：回复郭老师 好，非常感谢
2023-01-03 14:26:27
郭老师：回复无限的汉堡不用客气，工作愉快。
2023-01-03 14:50:44
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ sherihappy 发表的提问：
派遣类差额征税小规模纳税人，先垫付社保，会计分录，借：主营业务成本 和其他应付款 贷：银行存款。请问收到工资单再计提社保时应该怎么做会计分录？
你好，借主营业务成本，贷其他应付款
99楼
2023-01-04 10:58:00
全部回复
sherihappy：回复慧老师 平时收到工资单计提时是借：主营业务成本贷：应付职工薪酬，缴纳时借：应付职工 和其他应付款，贷：银行存款，现在自己垫付是要借其他应付还是其他应收
2023-01-04 11:52:35
慧老师：回复sherihappy你好，自己先垫付的需要做其他应收款款
2023-01-04 12:02:36
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 可儿 发表的提问：
社保单位部分 计提社保，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—社保(计提社保是计提单位部分) 支付社保：支付社保，借；应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款 那么个人部分不做计提，怎么冲减支付的其他应收款（个人部分）呢。
你好 你发放工资的时候会扣个人社保的 。借应付职工薪酬-工资贷其他应收款-个人社保 银行存款等
100楼
2023-01-04 11:21:48
全部回复
可儿：回复meizi老师 但是这样其他应收款-个人社保贷方就会一直挂着金额
2023-01-04 11:40:58
可儿：回复meizi老师 但是这样其他应收款-个人社保借方就会一直挂着金额
2023-01-04 12:08:41
meizi老师：回复可儿你好 是的 因为你社保是当月缴纳 。 你工资发放在后就会有余额 正常
2023-01-04 12:33:41
可儿：回复meizi老师 个人需要做计提吗：借其他应收款-社保，贷应付职工薪酬-工资 支付借应付职工薪酬-工资贷其他应收款-个人社保 ，才能把个人部分冲平啊
2023-01-04 12:57:53
可儿：回复meizi老师 公司是先垫付，后面发工资再扣回来，如果没有先计提，那么发放的时候怎么冲减其他应收款部分呢？
2023-01-04 13:10:03
meizi老师：回复可儿你好 不需要 个人社保是往来 。不是计提哦 举例 你好好理解下 ：比如工资100元 个税5元 个人社保3元 单位社保5元 那么 先计提工资：借管理费用-工资100贷应付职工薪酬-工资100 计提单位社保：借管理费用-单位部分社保5贷应付职工薪酬-单位部分社保5 缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分社保5 其他应收款-个人部分社保3 贷银行存款8 ； 发放工资： 借应付职工薪酬-工资100 贷 其他应收款-个人部分社保3 应交税费-应交个人所得税5 银行存款92
2023-01-04 13:24:24
可儿：回复meizi老师 银行扣社保是含公司和个人部分的总额，那么支付做分录 借管理费用-社保　　500 　其他应收款-社保　300 贷银行存款　　　　　　　800 那么贷方个人社保部分不是一直挂着支付的金额吗
2023-01-04 13:42:35
可儿：回复meizi老师 银行扣社保是含公司和个人部分的总额，那么支付做分录 借管理费用-社保　　500 　其他应收款-社保　300 贷银行存款　　　　　　　800 那么借方个人社保部分不是一直挂着支付的金额吗
2023-01-04 14:03:52
meizi老师：回复可儿你好 会有金额的 你现在先扣款 还没工资扣除 就会有余额的 你要工资扣除了才会平科目 实际中企业都会这样的问题的 是可以的
2023-01-04 14:17:59
可儿：回复meizi老师 支付工资借：应付职工薪酬-工资 　　　　　　　贷银行存款 　　　　　　　　其他应收款， 是这样的意思吗
2023-01-04 14:43:34
meizi老师：回复可儿你好 嗯是的 就是你工资扣除了个人社保就平了。如果你工资发放在社保缴纳之后 就会借方有余额的
2023-01-04 14:59:05
可儿：回复meizi老师 那么12月份计提分录错了，贷其他应收款-社保,现在分录怎么更正呢
2023-01-04 15:21:26
meizi老师：回复可儿你好 那你就红冲分录 在做正确就行了
2023-01-04 15:48:51
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ poetry 发表的提问：
代扣代缴社保的分录，计提，支付的怎么做分录，
您好： 支付社保 借：其他应付款－社保 贷：银行存款 支付公积金 借：其他应付款－公积金 贷：银行存款 计提工资 借：管理费用－工资 贷：应付职工薪酬－工资 计提社保： 借：管理费用－社保 应付职工薪酬－社保 贷：其他应付款－社保 计提公积金： 借：管理费用－公积金 应付职工薪酬－公积金 贷：其他应付款－社保
101楼
2023-01-04 11:44:23
全部回复
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ ye 发表的提问：
老师，早上好！银行支付了27884元工资，已扣收社保462元，这个分录怎么做？
同学，你好，借应付职工薪酬28346，贷银行存款27884，其他应收款–员工社保462
102楼
2023-01-04 12:03:07
全部回复
ye：回复小叶老师 那这里银行支付工资实际是27884元呢
2023-01-04 12:18:47
小叶老师：回复ye嗯，实际支付27884，有462是要扣员工的社保
2023-01-04 12:37:53
ye：回复小叶老师 老师，我的问题，营业费用 是28346元，但实际支付出了27884元
2023-01-04 12:58:50
小叶老师：回复ye同学，分录就是按我前面的做就行，你现在是做银行日记账还是统计费用？
2023-01-04 13:11:24
ye：回复小叶老师 分录如果是这样做的话，营业费用刚刚多462
2023-01-04 13:24:08
ye：回复小叶老师 根据流水，做分录 出报表
2023-01-04 13:44:50
小叶老师：回复ye同学，分录没问题，营业费用462是代垫要扣下来的，在社保交纳的分录里体现出来了
2023-01-04 13:56:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 杨明华 发表的提问：
会计在社保局终端机上交社保，用的会计的个人银行卡交的，不是单位基本户交的，行吗，怎么做分录
您好 会计在社保局终端机上交社保，用的会计的个人银行卡交的，不是单位基本户交的，可以 借：管理费用——社保费等 其他应收款——个人社保 贷：其他应付款——某某 拿到缴费单报销 借：其他应付款——某某 贷：库存现金、银行存款等
103楼
2023-01-04 12:26:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 游龙漂浮 发表的提问：
计提工资，分录如何做？银行扣社保，分录怎么做？还有实际发放工资，分录怎么做，主要就是有社保
您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位公积金 发放 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款 银行扣社保 借：应付职工薪酬——单位社保费 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
104楼
2023-01-05 11:37:34
全部回复
游龙漂浮：回复bamboo老师 计提分录是不是不是这样
2023-01-05 11:54:12
游龙漂浮：回复bamboo老师 我只有社保与工资，没有公积金
2023-01-05 12:18:04
bamboo老师：回复游龙漂浮对不起 把那个公积金改下 改成单位社保费 我写错了
2023-01-05 12:30:00
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
以银行存款支付本季度财产保险费。会计分录怎么写
以银行存款支付本季度财产保险费。会计分录怎么写
105楼
2023-01-05 12:01:59
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借管理费用～保险费 贷银行存款
2023-01-05 12:25:38
李老师：回复爱笑的流沙借管理费用～保险费 贷银行存款
2023-01-05 12:55:24
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