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缴纳营业税金及附加会计分录
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郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ luciaying 发表的提问：
交纳营业税以及附加税的会计分录，所得税交纳的会计分录
借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 -应交消费税 -应交城建税 -应交教育费附加 -应交地方教育附加 -应交土地增值税 本月计提时 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 本月结转时： 借：本年利润 贷：所得税费用 下月缴纳时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
16楼
2022-12-09 03:57:20
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提主营业税金及附加的会计分录怎样做？
借 主营业务税金及附加 贷 应交税费-应交营业税 应交税费-应交城市维护建设税等
17楼
2022-12-09 05:25:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 不巧我在等你 发表的提问：
上月计提的营业税金及附加，申报时候显示免征，本月没有扣款，我会计分录怎么调整
借；应交税费-明细科目 贷；营业税金及附加
18楼
2022-12-09 06:47:43
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不巧我在等你：回复邹老师 老师，你好，我调整之后利润表中的营业税金显示负数了。这个有关系吗，
2022-12-09 07:04:39
邹老师：回复不巧我在等你你好，没有关系的 个人建议在确定附加税等税种免征的情况下不需要计提，省的计提了到时候又要冲销
2022-12-09 07:14:59
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
水利建设基金已计提，但已减免，这个已计提的会计分录怎么冲减？计提时，借：营业税金及附加 贷：其他应交款
您好，冲减时，借：营业税金及附加，负数， 贷：其他应交款 ，负数。
19楼
2022-12-09 07:57:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 吉祥lw 发表的提问：
老师你好,遇到一个题目是这样的:缴纳上月营业税金及附加4000元,也没明细,也没计提这个会计分录要怎么做?
借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目 借；应交税费-明细科目 贷；银行存款
20楼
2022-12-09 09:24:19
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吉祥lw：回复邹老师 请问老师,这4000元,按什么比例分配至明细科目?
2022-12-09 09:53:01
邹老师：回复吉祥lw你好，需要知道每个明细科目的金额的
2022-12-09 10:19:19
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提主营业税金及附加的会计分录怎样做？
借 主营业税金及附加 贷 应交税费-应交增值税（城建税、教育附加、地方教育附加）
21楼
2022-12-09 13:43:54
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
您好我想问一下今年4月份交的环保税应该如何做会计分录 是进入营业税金及附加中么
可以比照计入营业税金及附加，借：营业税金及附加 贷：应交税费
22楼
2022-12-09 14:02:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 刘晓琳 发表的提问：
19年12月份，营业税金及附加多计提了27.57，在20年1月计提时怎样做会计分录？
你好，19年12月份，营业税金及附加多计提了27.57，20年1月冲销多计提就是了 借；应交税费——某某税款27.57，贷；以前年度损益调整——税金及附加27.57
23楼
2022-12-09 14:24:26
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刘晓琳：回复邹老师 啊，那这个月结转时呢？
2022-12-09 14:47:58
邹老师：回复刘晓琳你好，结转的分录是 借；以前年度损益调整——税金及附加27.57，贷； 利润分配——未分配利润 27.57
2022-12-09 15:13:51
刘晓琳：回复邹老师 老师，在申报去年企业所得税利润的时候是不是不用调整？
2022-12-09 15:38:17
邹老师：回复刘晓琳你好，在申报去年企业所得税的时候，利润是需要 做相应调整的
2022-12-09 15:52:26
刘晓琳：回复邹老师 这个是放到一九年十二月份的凭证里还是放到二零年一月份的凭证里。
2022-12-09 16:17:28
邹老师：回复刘晓琳你好，借；应交税费——某某税款27.57，贷；以前年度损益调整——税金及附加27.57 这个分录是放到2020年
2022-12-09 16:36:24
刘晓琳：回复邹老师 老师以前年度损益调整我是不是在总账里边单列一页？
2022-12-09 16:54:56
邹老师：回复刘晓琳你好，是的，是这样的
2022-12-09 17:06:26
刘晓琳：回复邹老师 老师，这个多计提的钱数是不是在哪个月调整都可以？
2022-12-09 17:25:42
邹老师：回复刘晓琳你好，一般是发现了就及时调整
2022-12-09 17:41:53
刘晓琳：回复邹老师 我可不可以把它看成利润多了。
2022-12-09 18:09:42
邹老师：回复刘晓琳你好，看成是期末未分配利润增加了
2022-12-09 18:38:11
刘晓琳：回复邹老师 因为以前没接触过以前年度损益调整这个科目，所以不知道怎样做。
2022-12-09 19:01:10
刘晓琳：回复邹老师 这个科目是不是一般都在贷方
2022-12-09 19:26:42
邹老师：回复刘晓琳你好，以前年度损益调整科目可能发生在借方，也可能发生在贷方的
2022-12-09 19:36:56
刘晓琳：回复邹老师 老师，那既然做到2020年的账里，那我2020年的利润多加¥27.57不行吗？还用调整一九年的利润吗？
2022-12-09 19:48:14
邹老师：回复刘晓琳你好，因为是对19年的账务处理数据做调整，那就需要调整19年的数据才是的
2022-12-09 20:08:55
刘晓琳：回复邹老师 那月底结转的利润分配是¥27.5，那我总账的利润分配就是减少了¥27.5对吗？
2022-12-09 20:32:15
邹老师：回复刘晓琳你好，借；以前年度损益调整——税金及附加27.57，贷； 利润分配——未分配利润 27.57 总账的利润分配是增加了27.57才是的
2022-12-09 20:49:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 青竹 发表的提问：
这个税金附加会计分录是借:营业税金及附加贷:银行存款？
你好，是发生的什么税款这样做分录？
24楼
2022-12-09 14:41:59
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青竹：回复邹老师 土地使用税
2022-12-09 15:09:45
邹老师：回复青竹你好，需要先计提，然后缴纳的 借:营业税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷:银行存款
2022-12-09 15:31:55
青竹：回复邹老师 老师没有提前计提，然后直接申报了那分录还做吗？
2022-12-09 15:59:46
邹老师：回复青竹你好，还是需要做计提，然后支付分录的
2022-12-09 16:21:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 萍水相逢 发表的提问：
印花税计税金及附加 计提和缴纳的会计分录是？
借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
25楼
2022-12-11 14:40:47
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萍水相逢：回复邹老师 我前几个月没有计税金及附加 是缴纳时直接计管理费用了 现在想做调整 计税金及附加 我应该怎么调整
2022-12-11 15:03:11
邹老师：回复萍水相逢借；税金及附加 贷；管理费用
2022-12-11 15:20:33
萍水相逢：回复邹老师 老师 教育费附加和地方教育费附加享受月销售额10万以下免交的优惠政策 我怎么做分录？
2022-12-11 15:34:29
邹老师：回复萍水相逢你好，如果减免了就不需要做计提的分录
2022-12-11 15:46:55
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问：
为什么缴纳印花税及残保金的分录不是进入营业税金及附加
计入税金及附加，
26楼
2022-12-11 14:46:53
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可乐加番茄：回复袁老师 那为什么这里是算到应交税费里面呀
2022-12-11 15:07:13
袁老师：回复可乐加番茄借：税金及附加 贷：应交税费--应交印花税
2022-12-11 15:32:23
可乐加番茄：回复袁老师 那为什么这里的代缴个税不是计入其他应收款-个人所得税里面？而是计入了应交税费
2022-12-11 15:55:29
袁老师：回复可乐加番茄这个可以的计入应交税费可以的
2022-12-11 16:11:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 雨萱麻麻 发表的提问：
老师，当月代开的专票，当时缴纳了附加税。会计分录：缴纳时：应交税费 ——增值税，附加税 贷；银行存款 计提：借；营业税金及附加 贷；应交税费-附加税。请问，这样下来营业税金科目有余额，怎么处理?这样做分录正确吗
您好！您当时计提的跟当时缴纳的应该是一致的啊。不会有余额的啊。
27楼
2022-12-11 15:03:21
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雨萱麻麻：回复宋生老师 金额是一致的。但是计提时营业税金及附加在借方，贷方：应交税费。 缴纳时：借方应交税费 贷方银行存款 这样营业税金及附加的借方余额还在呀。搞不清楚了
2022-12-11 15:23:59
宋生老师：回复雨萱麻麻您好！明白您的意思的，月底结转的时候，营业税金及附加就没有余额了。
2022-12-11 15:40:47
雨萱麻麻：回复宋生老师 月底结转分录是不还要做借：本年利润。贷：营业税金及附加
2022-12-11 16:08:31
宋生老师：回复雨萱麻麻您好！是的。 结转完就平了。
2022-12-11 16:20:17
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 哭泣的花瓣 发表的提问：
老师，有计提营业税金及附加分录吗？月末结转营业税金及附加分录，发我一个
同学你好 借税金及附加 贷应交税费城建税等
28楼
2022-12-11 15:17:59
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朴老师：回复哭泣的花瓣借本年利润 贷税金及附加
2022-12-11 15:30:58
哭泣的花瓣：回复朴老师 营业税金呢？ 老师
2022-12-11 15:41:40
朴老师：回复哭泣的花瓣现在没有营业税了
2022-12-11 16:02:36
哭泣的花瓣：回复朴老师 增值税那一块儿怎么记来着的
2022-12-11 16:17:39
哭泣的花瓣：回复朴老师 销售产品的时候是借那个银行存款，贷主营业收入啊，应交税应交应交增值税应交增值税额
2022-12-11 16:45:13
哭泣的花瓣：回复朴老师 销售未收款时借：应收账款，贷：主营业务收入，应交增值税
2022-12-11 16:58:19
朴老师：回复哭泣的花瓣同学你好 增值税是不含税收入的金额乘以税率
2022-12-11 17:11:12
哭泣的花瓣：回复朴老师 一般是，确认应收单金额后开票，挂应收账款
2022-12-11 17:30:45
朴老师：回复哭泣的花瓣对的 借应收账款 贷主营业务收入 贷销项
2022-12-11 18:00:35
哭泣的花瓣：回复朴老师 交税时：借：应交增值税-销项 贷：银行存款 ，借：应交税费城建税等 贷：银行存款我们是小规模，没有进项对吗
2022-12-11 18:28:44
朴老师：回复哭泣的花瓣同学你好 对的 没有进项的
2022-12-11 18:58:08
哭泣的花瓣：回复朴老师 在那个本年度结转的时候，它那个它那个增值税是过没过去，它只过去了那个附加税
2022-12-11 19:24:56
朴老师：回复哭泣的花瓣没有增值税就不交附加税
2022-12-11 19:45:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 贝儿 发表的提问：
计提及缴纳附加税的会计分录
你好 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 贷；银行存款
29楼
2022-12-12 13:05:32
全部回复
贝儿：回复邹老师 计提时，借:税金及附加一城建税，贷:应交税费一城建税，缴纳时，借:应交税费一城建税，贷:银行存款，这样对吗?
2022-12-12 13:36:22
邹老师：回复贝儿你好，是的，是这样做分录
2022-12-12 14:01:37
贝儿：回复邹老师 怎么感觉很繁琐，都怀疑对还是不对?
2022-12-12 14:21:27
邹老师：回复贝儿你好，城建税计提是通过税金及附加，应交税费核算 缴纳就计入应交税费借方，同时贷方计入银行存款 你觉得不对或者繁琐的地方是？
2022-12-12 14:48:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 123456 发表的提问：
建筑业营改增，异地缴纳的增值税及附加的会计分录怎么处理
您好，根据完税凭证，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。同时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
30楼
2022-12-12 13:27:23
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