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缴纳营业税金及附加会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 会飞的思恋 发表的提问：
什么时候实行全面营改增，现在还有没有营业税金及附加这个会计科目
你好，是2016年5月1日 改为税金及附加科目了
286楼
2023-03-16 09:54:25
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会飞的思恋：回复邹老师 什么时候全面实行营改增？
2023-03-16 10:19:55
邹老师：回复会飞的思恋你好，是2016年5月1日
2023-03-16 10:44:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
缴纳时记的增值税，附加税都记入主营业务税金及附加了，怎么办
你好 具体是什么业务 哪个科目用错了 ？
287楼
2023-03-16 10:14:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
缴纳时记的增值税，附加税都记入主营业务税金及附加了，怎么办
你好 那你需要红冲分录。增值税不计入税金及附加 附加税才计入
288楼
2023-03-19 11:14:57
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杨妞儿：回复meizi老师 怎么做分录
2023-03-19 11:29:42
meizi老师：回复杨妞儿你好 你是一般纳税人还是小规模
2023-03-19 11:48:55
杨妞儿：回复meizi老师 小规模
2023-03-19 12:09:37
meizi老师：回复杨妞儿你好 先红冲 就是你原来做账分录不变 金额负数冲掉 ；然后做 借应交税费-应交增值税 贷银行存款 正常附计税还是计提和缴纳就行了
2023-03-19 12:21:21
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
工会经费最新会计政策是计入营业税金及附加
　计提时： 　　借：管理费用-工会经费 　　贷：应付职工薪酬-工会经费 　　缴纳时： 　　借：应付职工薪酬-工会经费 　　贷：银行存款
289楼
2023-03-19 11:29:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 小仙女.°ʚ(*´꒳`*)ɞ°. 发表的提问：
什么时候计提营业税金及附加呀，分录是怎样的呢
你好，月底根据应纳税额情况计提 借；税金及附加 贷；应交税费——某某税种
290楼
2023-03-19 11:58:20
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小仙女.°ʚ(*´꒳`*)ɞ°.：回复邹老师 那等下个月缴纳税款是不是，应该借:应交税费—城建，教育，印花; 贷:银行存款
2023-03-19 12:24:10
邹老师：回复小仙女.°ʚ(*´꒳`*)ɞ°.你好，是的，缴纳是做这个分录
2023-03-19 12:35:35
小仙女.°ʚ(*´꒳`*)ɞ°.：回复邹老师 好的！谢谢老师！
2023-03-19 12:56:45
邹老师：回复小仙女.°ʚ(*´꒳`*)ɞ°.不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-19 13:24:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 111 发表的提问：
以前年度营业税金及附加多计提了360，如何做分录
你好，可以做冲销分录 借；应交税费 360 贷；以前年度损益调整 360
291楼
2023-03-19 12:12:00
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111：回复邹老师 请问老师 如果是多交了然后没有计提呢 然后所得税少计提也是 借；应交税费 贷；以前年度损益调整 吗
2023-03-19 12:22:49
邹老师：回复111你好，多交了没有计提，应当是补计提才是啊 借；以前年度损益调整 贷；应交税费
2023-03-19 12:43:59
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 布丁 发表的提问：
营业税金及附加，包含哪些会计科目
你好，税金及附加核算，印花税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，资源税，消费税，车船税，房产税，城镇土地使用税等
292楼
2023-03-20 09:18:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ only 发表的提问：
本月收入37389 小规模营改增单位怎么做分录 借：银行存款37389贷：主营业务收入36300 应交税费-应交增值税1089 计提营业税金及附加 时：借：主营业务税金及附加65.34 贷： 应交税金-城建税 38.11 应交税金-教育附加16.34 应交税金-地方教育附加10.89 这就是我这个月要缴纳的税 对吗 分录是这样做吗老师 麻烦帮我仔细看看 谢谢
你好，如果是不免税的，是这样处理，附加税的计提比例好像不对
293楼
2023-03-20 09:27:42
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 蒂菲娜 发表的提问：
老师你好，我要计提本月未缴增值税附加税，但小企业会计准则没有主营业务税金及附加，只有营业税金及附加，而且下面还有二级明细科目这个要怎么处理呢
你好，用营业税金及附加是一样的道理，
294楼
2023-03-20 09:56:27
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蒂菲娜：回复庄老师 但是有明细科目要选什么明细呢
2023-03-20 10:21:56
庄老师：回复蒂菲娜营业税金及附加不用明细的，
2023-03-20 10:32:19
蒂菲娜：回复庄老师 不选明细确定不了
2023-03-20 10:49:30
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Eternal memory 发表的提问：
记提当月税金及附加的会计分录怎么写
借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加
295楼
2023-03-20 10:05:59
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Eternal memory：回复东老师 那当月未交的增值税会计分录怎么写
2023-03-20 10:29:58
东老师：回复Eternal memory您的意思是结转增值税的会计分录是吗？
2023-03-20 10:58:12
Eternal memory：回复东老师 对的，销项减进项的税额，怎么写会计分录
2023-03-20 11:09:44
东老师：回复Eternal memory借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
2023-03-20 11:29:39
Eternal memory：回复东老师 印花税呢
2023-03-20 11:44:51
东老师：回复Eternal memory借税金及附加 贷应交税费应交印花税。
2023-03-20 12:09:46
Eternal memory：回复东老师 那他们有的印花税直接计入管理费用呢
2023-03-20 12:25:08
东老师：回复Eternal memory那个是之前的做法，现在都计入到税金及附加里面了。
2023-03-20 12:50:20
Eternal memory：回复东老师 好的谢谢
2023-03-20 13:10:03
东老师：回复Eternal memory不客气，帮忙给个五星好评，谢谢。
2023-03-20 13:39:55
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ Joyce 发表的提问：
客户将钱转入公司账户了，但是不要发票，做账还是要按开票的操作，会计分录：分录1，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税；分录2，借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 其他应交款-教育附加税，分录三，实际交税时 借：应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税 其他应交款-教育附加税 贷：银行存款。结转时，借：本年利润 贷：借：营业税金及附加 分录是否正确
你好！要确认无票收入可以这样处理
296楼
2023-03-21 08:58:46
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Joyce：回复晓海老师 不确认收入，有什么操作
2023-03-21 09:29:40
晓海老师：回复Joyce一样只是不做税金
2023-03-21 09:56:16
Joyce：回复晓海老师 麻烦提供一下分录
2023-03-21 10:13:15
晓海老师：回复Joyce借：银行存款 贷：主营业务收入
2023-03-21 10:36:37
Joyce：回复晓海老师 老师，你这个不矛盾吗
2023-03-21 11:02:05
晓海老师：回复Joyce外账的话要确认收入的。不然你的库存对不上
2023-03-21 11:22:05
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小华 发表的提问：
计提附加税，和缴纳附加税的会计分录怎么做
你好 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育附加费 应交税费-地方教育附加费 借：应交税费-城建税 应交税费：教育附加 应交税费-地方教育附加 贷：银行存款
297楼
2023-03-21 09:18:55
全部回复
小华：回复月月老师 个人所得税呢
2023-03-21 09:45:23
月月老师：回复小华你好， 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税金-个所税
2023-03-21 10:08:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 齐天大圣 发表的提问：
我上月计提了营业税金及附加！这个月怎么做分录？
你好，这个月是扣除了税款吗？
298楼
2023-03-21 09:36:11
全部回复
齐天大圣：回复邹老师 扣除了
2023-03-21 09:49:14
邹老师：回复齐天大圣你好，借；应交税费 贷；银行存款
2023-03-21 10:12:43
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 甜蜜饯儿 发表的提问：
营业税金以及附加的帐，以及分录应该怎么做
借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
299楼
2023-03-21 10:05:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
小会计准则计提附加税的会计分录怎么做？为什么没有税金及附加这个科目呢？
借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加等 可以自行添加科目
300楼
2023-03-22 10:02:59
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会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 为什么我的税金及附加都有二级科目呀？
2023-03-22 10:33:26
bamboo老师：回复会计学堂辅导老师一般应该设置二级科目 分开核算各种附加税
2023-03-22 10:56:29
会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 老师请问工会明细呀什么的每月损益也要结转这个分录怎么写好像不是本年利润 !!
2023-03-22 11:16:02
bamboo老师：回复会计学堂辅导老师不太明白您的意思
2023-03-22 11:33:08
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