淡色阳光╯▂╰：回复益馨 老师，还有一个问题一直很模糊，，现金日记账和银行帐余额栏是累计余额，，那三栏，多栏，数量金额，还有应交税费 的余额栏 的数字 是那一行的余额 还是累计的余额

益馨：回复淡色阳光╯▂╰余额的计算方法都是一样的~~~~~~~~~

淡色阳光╯▂╰：回复益馨 老师，那么那个余额是从上往下累计的吗

益馨：回复淡色阳光╯▂╰如果期初有余额，本期余额=期初+增加-减少，累计数是加上余额，注意余额方向，期末=借方-贷方或贷方-借方，注意账户性质

郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。

郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。

彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢

郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。

彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？

郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润

ζ吖頭：回复郭老师 后期还要交的，怎么做分录

郭老师：回复ζ吖頭借应交税费附加税贷银行存款。

海阔天空：回复宋生老师 各种印花税放在附加里，不进入管理费用了吗？

宋生老师：回复海阔天空你好！是的。是计入税金及附加。

俊秀的便当：回复马老师 就是附加税账务处理的时候分录怎么做

马老师：回复俊秀的便当借税金及附加 贷应交税费 明细就是你的三个附加税

俊秀的便当：回复马老师 是结转收入的时候才计提吗？

马老师：回复俊秀的便当月底结转损益前做

俊秀的便当：回复马老师 我以前交的营业税发票没有开完，现在发票开成增值税发票，结转收入时税金是按增值税还是营业税来做分录

马老师：回复俊秀的便当按照增值税的来！！

旺仔：回复紫藤老师 老师结转成本，有折扣！是按进价结转还是折扣后的结转

紫藤老师：回复旺仔你好，如果是商业折扣的话就按照折扣后的

Bonnie：回复邹老师 老师，去年没报11月份附加，今年补报了，是这样做分录吗？ 1借：以前年度损益调整 贷：应交税费-城建税21 教育费附加9 地方教育费附加6 2借： 应交税费 -建建税21 教育费附加9 地方教育费附加6 贷：银行存款36 3借：利润分配36 贷：以前年度损益调整36，还要补什么分录吗？

邹老师：回复Bonnie就是这样

Bonnie：回复邹老师 去年产生的罚款，扣款，没做分录，今年补做，是这样做吗？ 1借：营业外支出-罚款50，贷：银行存款50 2借：以前年度损益调整50贷：营业外支出还是利润分配50

邹老师：回复Bonnie2，借；本年利润 贷；营业外支出