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缴纳营业税金及附加会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
计提印花税计入哪个会计科目吖？是不是借：营业税金及附加 待：应交税费-应交印花税 缴纳是借：应交税费-应交印花税 贷：银行存款? 营业税金及附加和税金及附加有什么区别么？
是税金及附加；现在没有营业税了，改为税金及附加了，你的分录是正确的
106楼
2023-01-06 12:23:59
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小纯洁：回复袁老师 老师，那我上个月已经计入了营业税金及附加了。这个怎么处理吖？怎么办？
2023-01-06 12:38:25
袁老师：回复小纯洁没事，以后按税金及附加 即可了
2023-01-06 12:51:23
小纯洁：回复袁老师 @袁老师:老师，您的意思是不是会计科目不用改变，只是把营业税金及附加默认为税金及附加对么？
2023-01-06 13:19:55
袁老师：回复小纯洁是的啊　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2023-01-06 13:48:57
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ 健康的毛巾 发表的提问：
不足3万元销售额营业税金及附加科目结转会计分录
借：应交税费 贷：营业外收入
107楼
2023-01-08 14:00:02
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 耶耶耶 发表的提问：
工会经费计提怎么做分录，我借，营业税金及附加可以吗
借：管理费用——工会经费贷：其他应付款——单位工会其他应付款——上级工会
108楼
2023-01-08 14:15:16
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耶耶耶：回复小黎老师 我前面几个月放在了营业税金及附加，有没有问题啊，我后期正常挂管理费用 可以吗
2023-01-08 14:45:53
小黎老师：回复耶耶耶你好，后面调整过来就可以了
2023-01-08 15:11:44
耶耶耶：回复小黎老师 前面的已经结账了，可以不去改它吗？？我后续正常做账可以吗
2023-01-08 15:26:15
小黎老师：回复耶耶耶您好，前面的结账了可以做红冲处理
2023-01-08 15:47:34
耶耶耶：回复小黎老师 我前面是这样做的,借营业税金及附加，贷其他应付款。我现在当月要怎么做红冲，相反分录吗？是不是还要在当月补做一笔当时的金额正确的分录？？
2023-01-08 16:13:38
小黎老师：回复耶耶耶你好，是的，再做一笔正确分录
2023-01-08 16:27:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 云儿 发表的提问：
老师好，关于附加税减免，要通过营业外收入科目过度吗？关于减免的税金及附加麻烦老师做个完整的会计分录看下。谢谢！
您好 附加税减免，不要通过营业外收入科目过度 不计提就好了
109楼
2023-01-08 14:35:59
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云儿：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-01-08 15:00:40
bamboo老师：回复云儿不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-08 15:22:31
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 隐... 发表的提问：
营业税金及附加下设了二级明细，二级明细之间记错了，例如应该记营业税金及附加-A，错记成了营业税金及附加-B，现在要调账，调账分录是借：营业税金及附加-B 正数，贷：营业税金及附加-A 正数 还是借：营业税金及附加-B 正数，借：营业税金及附加-A 负数？
您好 借：营业税金及附加-B 正数，借：营业税金及附加-A 负数
110楼
2023-01-09 10:57:33
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
老师，实际缴纳合同印花税分录 借：营业税金及附加 贷：银行存款，是不是不用计提
你好，是的，印花税可以不计提，借税金及附加，贷银行
111楼
2023-01-09 11:13:26
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古风之悦：回复小洪老师 老师，公司支付教育体育局建设期履约保证金 借：其他应收款-教育体育局-建设期履约保证金 200 贷：银存200，这样做分录可以吗
2023-01-09 11:35:08
小洪老师：回复古风之悦你好可以的，保证金早晚要收回来
2023-01-09 11:57:09
古风之悦：回复小洪老师 老师，今年物流公司开的运输发票（一般纳税人）税率是多少，简易征收的税率又是多少，简易征收的是不是不可以开具专票
2023-01-09 12:11:59
小洪老师：回复古风之悦你好物流行业新税率是6%，简易征收不可以开专票。
2023-01-09 12:29:45
古风之悦：回复小洪老师 物流行业一般纳税人人是不是可以开专票的，一般纳税人税率是6%，简易征收的税率是多少
2023-01-09 12:50:58
小洪老师：回复古风之悦你好，可以开专票，税率6%，简易征收应该是3%这个我不确定，我看见税法会头大，变动太频繁
2023-01-09 13:18:24
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 王利青 发表的提问：
在项目地预交了增值税和主营业务税金及附加，怎么做会计分录
您好，根据完税凭证，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。同时计提，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
112楼
2023-01-09 11:26:34
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王利青：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师
2023-01-09 11:53:32
王雁鸣老师：回复王利青您好，不客气。
2023-01-09 12:16:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师 请问老师:多交的增值税和主营业务税金及附加怎么做会计分录啊？
红冲多计提和多结转的，
113楼
2023-01-09 11:53:32
全部回复
陆：回复郭老师 老师多交的税款留着抵扣下期的税款，怎么做会计分录啊？
2023-01-09 12:05:04
郭老师：回复陆借应交税费-增值税/附加税贷银存 应交税费借方余额表示多交
2023-01-09 12:21:48
可可老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ 太阳 发表的提问：
2018年多计提营业税金及附加，现在怎么做分录调账
金额不大的话直接冲减。大的话用以前年度损益调整调账
114楼
2023-01-09 12:17:59
全部回复
太阳：回复可可老师 515.64 差额 具体怎么用以前年度损益调整科目 能详细解答一下吗
2023-01-09 12:36:09
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小怪怪 发表的提问：
由于3季度城建税多提了，4季度冲销多提部分的城建税。导致季报的时候主营业务税金及附加为负数，不能报税务局，向这种情况该怎么处理呢。会计分录是怎样的
你多计提了，冲减就是了，这种情况存在的
115楼
2023-01-10 11:10:40
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 张家瑜 发表的提问：
2022年补计提2019年四季度未计提的营业税金及附加，缴纳税金凭证当年已做？
你好 ；   是的。 有可能是当年做了缴纳 。而你忘记了计提导致有余额 ；现在补做计提分录   
116楼
2023-01-10 11:27:40
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张家瑜：回复meizi老师 老师，请问会计分录怎么做？
2023-01-10 11:50:45
meizi老师：回复张家瑜 你好 ；  比如 ：借以前年度损益调整贷应交税费-应交城建税 -教育费附加- 地方教育费附加等   借利润分配-未分配利润贷   以前年度损益调整
2023-01-10 12:00:49
张家瑜：回复meizi老师 老师，是小企业会计准则，没有以前年底损益这个科目，直接做在利润分配-未分配利润吗
2023-01-10 12:23:35
meizi老师：回复张家瑜 你好；  是的。直接走利润分配去   
2023-01-10 12:42:29
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 天边的兔子 发表的提问：
小企业会计准则下，缴纳印花税的分录直接做 借: 税金及附加 贷：银行存款 对吗
你好是的，借税金及附加-印花税，贷银行存款，可以不计提
117楼
2023-01-10 11:45:03
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Andlo 发表的提问：
老师，计提增值税的会计分录是借营业税金及附加 贷应交税金 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 ?
您好！这个是计提营业税及附加的分录。
118楼
2023-01-10 11:59:52
全部回复
Andlo：回复宋生老师 我在摘要那里写营业收入计提增值税可以么？
2023-01-10 12:45:30
宋生老师：回复Andlo您好！写计提营业税金及附加。　　　　　
2023-01-10 12:57:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 玲儿 发表的提问：
营业税金及附加需要每月先计提吗？还是说季度缴纳税款时再计提再缴纳
你好，这个就看你单位各项税款申报期限的，按月申报的，就需要按月计提，按季度申报的季度末月计提的
119楼
2023-01-10 12:17:59
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ ? 发表的提问：
小规模缴纳的增值税应该计入营业税金及附加
小规模缴纳的增值税不计入营业税金及附加
120楼
2023-01-11 11:09:47
全部回复
?：回复萱萱老师 是要计入主营业务成本吗
2023-01-11 11:30:52
萱萱老师：回复?计入应交税费应交增值税，不影响损益
2023-01-11 11:50:48
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