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缴纳营业税金及附加会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 她是甜甜、、 发表的提问：
营业税金及附加计提分录怎么做？
借：税金及附加，贷：应交税费
76楼
2022-12-25 12:44:59
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她是甜甜、、：回复袁老师 老师城建税贷应交税费，教育费附加和地方教育费附加贷其他应交款可以吗？
2022-12-25 13:04:14
袁老师：回复她是甜甜、、最好计入应交税费吧
2022-12-25 13:23:50
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 红枫 发表的提问：
老师，计提营业税金及附加的分录
借：税金及附加 贷：应交税费
77楼
2022-12-26 11:38:52
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 海英 发表的提问：
老师，如果冲减19年多计提的营业税金及附加怎么做分录？
借应交税费贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。
78楼
2022-12-26 12:05:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
嗯 印花税原来计入管理费用，但营改增后，营业税金及附加 也变成了 税金及附加，所以也一并 计入 “税金及附加”那分录是不是 借:营业税金及附加 贷:管理费用～印花税？
你好 印花税分录 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
79楼
2022-12-26 12:30:10
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 骐骐 发表的提问：
借款利息收入是否应该交税,会计分录怎么做?利息收入是否需要交税,需要根据企业经营的行业来确定.金融类企业取得利息收入是需要缴税的,需要缴纳城建税和教育费附加.缴纳税款的会计分录为:借: 主营业务税金及附加--城建税主营业务税金及附加--教育税贷: 应交税金--城建税其他应交款--教育费附加为什么这里的教育费附件要用其他应交款，而不是应交税金
你好。同学。教育费附加原则上不是属于税，是属于费。很多企业也都是通过应交税金来核算的。
80楼
2022-12-26 12:44:59
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博言老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 。。。 发表的提问：
企业缴纳增值税，城建及附加税，销售印花税的会计分录
您好， 借 应交税费 增值税 贷 银行存款 借 税金附加 贷 应交税费 城建附加、印花税 借 应交税费 城建附加、印花税 贷 银行存款
81楼
2022-12-27 12:06:57
全部回复
。。。：回复博言老师 用一个会计分录写呢
2022-12-27 12:20:46
博言老师：回复。。。那就合并一起就好了
2022-12-27 12:46:57
。。。：回复博言老师 具体应该怎么写呢
2022-12-27 13:07:29
博言老师：回复。。。借 应交税费 增值税a 借 税金附加b 借 应交税费 城建附加、印花税b 贷 应交税费 城建附加、印花税b 贷 银行存款a+b
2022-12-27 13:32:59
。。。：回复博言老师 税金附加b是啥
2022-12-27 13:52:29
博言老师：回复。。。城建税及附加，印花税
2022-12-27 14:19:38
博言老师：回复。。。您好，如果问题已经解决，烦请关闭问题提交评价哦：）
2022-12-27 14:42:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ alecloud 发表的提问：
公司17年12月份缴纳了一笔营业税金及附加，可账上没提跨年怎么处理？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
82楼
2022-12-27 12:19:03
全部回复
alecloud：回复邹老师 好的，谢谢。那同期12月份做了进项税额转出，跨年怎么处理呢？
2022-12-27 12:53:58
邹老师：回复alecloud借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-27 13:08:15
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 阳光 发表的提问：
每月缴纳的附加税要全部计提么，是要计提入营业税金及附加？
每月应根据当月应缴纳的流转税额计提附加税，通过税金及附加科目进行核算
83楼
2022-12-27 12:41:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老师，计提营业税金及附加要计提吗，分录
你好，需要计提 借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目
84楼
2022-12-28 11:38:17
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ MUZI芮 发表的提问：
请问，缴纳印花税的分录是营业税金及附加还是应交税费里面呀？
你好！ 借税金及附加（记入税金及附加） 贷银行存款
85楼
2022-12-28 11:54:43
全部回复
MUZI芮：回复蒋飞老师 还需要计提嘛？
2022-12-28 12:06:48
蒋飞老师：回复MUZI芮按规定，印花税不用计提的
2022-12-28 12:33:03
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 玉白菜 发表的提问：
老师，请问，小规模纳税人季度销售额不足90000元，其中税务代开50000的发票，40000是自己开具的票，确认销售时的分录和计提营业税金及附加的会计分录怎么写呢？
您好，分录，自己开票时，借：现金或者银行存款，40000，贷：主营业务收入 40000，发票，借：现金或者银行存款，50000，贷：主营业务收入， 48,543.69 ，应交税费-应交增值税-销项， 1,456.31 ，计提城建税时，借：营业税金及附加费， 101.94 ，贷：应交税费-应交城建税， 101.94 。发票是否交纳城建税，以当地税务局要求为准。
86楼
2022-12-28 12:18:15
全部回复
玉白菜：回复王雁鸣老师 谢谢老师，老师小规模没有销项税奥，请问自己开票时的分录是免税的，我看到有的会计是做借：银行存款 40000， 贷：主营业务收入 38835 应交税费-应交增值税-减免税款 1165。05 借： 应交税费-应交增值税-减免税款 贷：应交税费-应交城建税 81。55 这样做对吗？
2022-12-28 12:56:56
王雁鸣老师：回复玉白菜您好，自己开的，这样做也是一种处理方法。您根据您的情况选择吧。
2022-12-28 13:22:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 云 发表的提问：
上个月计提营业税金及附加时借贷反了，这个月可以直接做个相反的分录吗
你好，是的，做相反分录冲销，然后在计提一笔正确的
87楼
2022-12-28 12:41:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 张小娟 发表的提问：
老师，小规模预缴增值税，企业所得税，个人所得税，营业税金及附加怎么做会计分录？

借；应交税费-增值税，企业所得税，个人所得税  贷；银行存款

88楼
2022-12-29 12:01:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 左手的温暖 发表的提问：
企业自查补缴上年度城建税、教育费附加、地方教育费附加以及滞纳金怎么做会计分录？
你好 借；应交税费——城建税、教育费附加、地方教育费附加 营业外支出——滞纳金 贷；银行存款
89楼
2022-12-29 12:11:40
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左手的温暖：回复邹老师 城建税、教育费附加、地方教育费附加不用计提吗？不用通过以前年度损益调整吗
2022-12-29 12:28:22
邹老师：回复左手的温暖你好，没有计提，就需要补计提，补计提借方是以前年度损益调整
2022-12-29 12:53:41
左手的温暖：回复邹老师 滞纳金是不用通过以前年度损益调整 结转到利润分配-未分配利润里是吗？
2022-12-29 13:15:44
邹老师：回复左手的温暖你好，不需要，滞纳金直接计入营业外支出核算的
2022-12-29 13:37:07
左手的温暖：回复邹老师 我想问一下，补缴上年的印花税和工会经费怎么做会计分录？
2022-12-29 14:03:23
邹老师：回复左手的温暖你好 印花税，借；以前年度损益调整，贷；银行存款 工会经费 借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目
2022-12-29 14:17:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 到此为止 发表的提问：
计提及缴纳附加税分录
你好 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款
90楼
2022-12-29 12:38:59
全部回复
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