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缴纳营业税金及附加会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 畅快的鼠标 发表的提问：
16年11月计提了主营业务税金及附加，12月分录忘了做应交，现在应该怎么办呢？
您好！补充计入。
121楼
2023-01-11 11:38:26
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱群 发表的提问：
这个月补了2015-2016年的房产税，及滞纳金，分录要怎么做，是计入利润分配还是营业税金及附加？滞纳金计入营业外支出吧
你好！严格来说你应该计入利润分配。 滞纳金计入营业外支出
122楼
2023-01-11 11:50:37
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
当月缴纳的增值税及附加税的会计分录怎么写
借：应交税费-转出应交增值税   贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
123楼
2023-01-11 12:14:59
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ Luuuuu＾ 发表的提问：
现在 个税系统里 新出的生产经营要扣这个的话 做账分录怎么写 借营业税金及附加嘛
你是个体户吗？交的个人生产经营所得？
124楼
2023-01-12 11:21:19
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Luuuuu＾：回复答疑郭老师 对的
2023-01-12 11:49:01
答疑郭老师：回复Luuuuu＾借所得税费用贷应交税费-个税，借应交税费贷银存
2023-01-12 12:08:42
Luuuuu＾：回复答疑郭老师 好的
2023-01-12 12:22:57
答疑郭老师：回复Luuuuu＾不用客气的
2023-01-12 12:44:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 晴空 发表的提问：
老师：建筑企业预缴增值税时，同时交纳附加税，请问一下这个附加税是计入工程施工还是营业税金及附加，该如何做分录呢? 谢谢
借；应交税费——明细税种 贷；银行存款 计提 借；营业税金及附加 贷；应交税费
125楼
2023-01-12 11:39:36
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晴空：回复邹老师 那这些所交的附加税就不能纳入单个的项目核算了，是吗
2023-01-12 12:06:43
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，增值税及附加税以前年度当时已交款，但没有写会计分录做账，这怎样调账 收入都做分录了 现在是2022年度，做2022年1月份的账时，计提所缴纳的税金，借营业税金及附加 贷应交税费-附加税，这样可以吗
你好，借以前年度损益调整  贷应交税费 借利润分配  贷以前年度损益调整
126楼
2023-01-12 11:46:44
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 学徒 发表的提问：
前三个季度没有计提营业税金及附加，直接做了缴纳的分录，第四季度可以补提吗
你好，这个可以补提的
127楼
2023-01-12 12:12:00
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ luciaying 发表的提问：
计提营业税以及缴纳营业税的会计分录
计提营业税 借：主营业务收入及附加 贷:应交税金--城市建设税 其他应交款--教育费附加 交纳时 借：应交税金--城市建设税 其他应交款--教育费附加 贷：银行存款
128楼
2023-01-27 12:10:19
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计学堂0123 发表的提问：
请各位老师看看关于从营业税金及附加里面调出残保金的分录是这个写吗？
你好，是之前计入了营业税金及附加了吗？现在调整到管理费用里
129楼
2023-01-27 12:31:00
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会计学堂0123：回复小惑老师 都是当年的，我只想说这样是否正确
2023-01-27 13:09:57
小惑老师：回复会计学堂0123你直接 借：管理费用 贷：税金及附加
2023-01-27 13:25:27
会计学堂0123：回复小惑老师 那我不用结转本年利润里面吗？
2023-01-27 13:45:52
小惑老师：回复会计学堂0123跟你本月的所有损益一起结转，不用单独的转的
2023-01-27 14:06:57
会计学堂0123：回复小惑老师 那请问一下，我没有用红笔记账，导致了总账不知道如何登账，我是不是应该在总账里面的营业税金及附加里面减去那笔呢？
2023-01-27 14:22:23
小惑老师：回复会计学堂0123对，在营业税金及附加减去的
2023-01-27 14:49:00
会计学堂0123：回复小惑老师 但是我写记账凭证的时候没有用红笔，那在登录总账的时候可以直接用红笔吗？
2023-01-27 15:12:28
小惑老师：回复会计学堂0123最好是两个统一一下
2023-01-27 15:23:02
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 果断 发表的提问：
计提营业税金及附加（城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、水利建设专项收入）的会计分录
您好 借：税金及附加——城建税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——地方教育费附加 税金及附加——水利基金 贷：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 应交税费——水利基金
130楼
2023-01-27 12:37:25
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黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
2019年计提应交增值税71197.97，计提到营业税金及附加里了，现在汇算清缴完了，咋调整会计分录咋写
你好，更正错误会计分录就可以。
131楼
2023-01-27 12:54:18
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依＆沐#%：回复黎老师 汇算清缴，不用以前年度损益调整么
2023-01-27 13:19:06
黎老师：回复依＆沐#%你好，金额不是很多，调整当期就可以了。
2023-01-27 13:36:09
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 文文 发表的提问：
小规模纳税人增值税要交纳，怎么将增值税转到营业税金及附加，这个会计分录要怎么写
增值税不要转到主营业务税金及附加，应该通过应交税费---未交增值税核算，做收入是，借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费--未交增值税，缴纳的时候，借 应交税费---未交增值税 贷 银行存款
132楼
2023-01-27 13:18:00
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文文：回复文老师 那编制利润表时，增值税并入到营业税金及附加里一起填写吗
2023-01-27 13:43:45
文老师：回复文文不并入
2023-01-27 13:54:15
文老师：回复文文增值税是价外税
2023-01-27 14:21:27
文文：回复文老师 那交企业所得税之前不减增值税吗？
2023-01-27 14:50:45
文老师：回复文文是啊，增值税数家外税啊
2023-01-27 15:12:37
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计学堂0123 发表的提问：
把残保金错记到营业税金及附加怎么调整求分录谢谢
借：管理费用 贷;营业税金及附加
133楼
2023-01-28 10:14:41
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会计学堂0123：回复小惑老师 老师最后结转呢
2023-01-28 10:37:37
小惑老师：回复会计学堂0123借：本年利润 贷：管理费用 借：;营业税金及附加 贷：本年利润
2023-01-28 10:52:11
会计学堂0123：回复小惑老师 是这样吗？老师，那我的本年利润是不是增加了
2023-01-28 11:10:03
小惑老师：回复会计学堂0123不是的，本年利润不增加不减少 你看看我的分录，按照我的写
2023-01-28 11:25:03
会计学堂0123：回复小惑老师 看见了老师，那本年利润贷了有5000，现在结转过来的残保金200我是拿5000+200，还是拿5000-200呢
2023-01-28 11:48:47
小惑老师：回复会计学堂0123这笔调整不应该影响你本年利润的，一借一贷
2023-01-28 12:01:34
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 清 发表的提问：
1、营业税金及附加，现在这个科目改为什么科目了？2、价调这个是通过哪个科目核算？3、残保金计提的的时候分录如何做？
1税金及附加；2、借：应收账款,贷：主营业务收入，应交税费3、借：税金及附加贷：应交税费--残保金
134楼
2023-01-28 10:33:05
全部回复
清：回复袁老师 价调，以前计提时借：管理费用--价调 贷：应交税费--价调 现在价调，直接入：借：应收帐款 贷：应交税费--应交价调吗？
2023-01-28 10:45:52
袁老师：回复清是的啊
2023-01-28 11:13:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 贪玩的微笑 发表的提问：
华美酒店2019年10月取得营业收入总额为750000元，根据规定计算应纳税额 1.10月末提取应交税金及附加，编织会计分录 2.11月缴纳10月税费时，编织会计分录
1.借税金及附加750000/1.13*13%*12% 贷应交税费 2.借应交税费贷银行存款
135楼
2023-01-28 11:02:27
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