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企业社保结转会计分录怎么做
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Roue 发表的提问：
缴纳社保的会计分录应该怎么做
缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
241楼
2023-03-06 10:32:59
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Roue：回复张艳老师 为什么我看之前代账公司是借了管理费用-社保费里了 这样也是可以的吗？
2023-03-06 11:05:52
张艳老师：回复Roue这个是社保的计提分录 估计代帐会计没有通过应付职工薪酬科目过渡，直接就计入管理费用--社保费科目了。也是可以的。
2023-03-06 11:25:49
Roue：回复张艳老师 社保个人部分是借其他应收款还是其他应付款啊？
2023-03-06 11:49:10
张艳老师：回复Roue规范的账务处理是计入其他应付款，但是实务中也有老会计计入其他应收款科目的，这些都可以的，最终无论使用哪个科目，实际缴纳社保费后，该科目余额都会冲平的。
2023-03-06 12:17:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 高贵的天空 发表的提问：
缴纳当月社保的会计分录怎么做
您好！ 1、缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时： 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工（应发数） 贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)  银行存款/现金 （实发数）
242楼
2023-03-07 09:42:07
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高贵的天空：回复宋生老师 那如果不计提呢
2023-03-07 10:01:00
宋生老师：回复高贵的天空你好！计提才符合要求啊。因为这个是计入应付职工薪酬的。
2023-03-07 10:22:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
代扣的个人社保怎么做会计分录
你好，借；应付职工薪酬，贷；其他应收款
243楼
2023-03-07 09:49:33
全部回复
杨妞儿：回复邹老师 可以做其他应付款嘛
2023-03-07 10:15:58
邹老师：回复杨妞儿你好，是先扣除个人，再交给社保局？
2023-03-07 10:27:10
杨妞儿：回复邹老师 是的
2023-03-07 10:47:23
邹老师：回复杨妞儿你好，那就可以通过其他应付款核算的
2023-03-07 11:15:43
杨妞儿：回复邹老师 一般纳税人物业公司，装修办公室花了8000元，怎么会计分录
2023-03-07 11:42:06
邹老师：回复杨妞儿你好，借；长期待摊费用，贷；银行存款等科目
2023-03-07 12:09:59
杨妞儿：回复邹老师 不可以入办公费嘛
2023-03-07 12:25:44
邹老师：回复杨妞儿你好，这个是办公室装修支出，不可以直接计入办公费核算的
2023-03-07 12:40:42
杨妞儿：回复邹老师 长期分摊，分多久
2023-03-07 13:02:09
邹老师：回复杨妞儿你好，根据装修受益期限，比如3年
2023-03-07 13:13:08
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ DA? 发表的提问：
看下第一张图，然后转账中该计提工资和社保吗？怎么做会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
244楼
2023-03-07 09:59:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 飞翔的蝶 发表的提问：
怎么计提社保，会计分录怎么做一共是五险
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
245楼
2023-03-07 10:12:18
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飞翔的蝶：回复邹老师 您说的是怎么缴纳的，我现在要计提下个月的社保怎么做？
2023-03-07 10:34:53
邹老师：回复飞翔的蝶借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬
2023-03-07 11:03:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 莉 发表的提问：
社区服务行业的成本怎么结转？ 分录怎么做？
借；主营业务成本 贷；劳务成本
246楼
2023-03-07 10:32:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 吉吉 发表的提问：
营改增企业，管理人员工资计提和社保怎么做分录
借；管理费用 其他应收款 贷；应付职工薪酬——工资，社保
247楼
2023-03-08 09:49:21
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ lily 发表的提问：
你好，疫情期间仙桃市社会保障基金专户返给本企业的267元，怎么做会计分录呢
你好 借银行存款贷营业外收入  -政府补助    
248楼
2023-03-08 10:02:02
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小杰 发表的提问：
老师您好，计提社会保险费，会计分录怎么做？
计提时: 借:管理费用等 贷;应付职工薪酬--社会保险 缴纳时 借:应付职工薪酬--社会保险 贷:银行存款
249楼
2023-03-08 10:22:54
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 开心就好 发表的提问：
计提社会保险费、公积金会计分录怎么做？
您好： 支付公积金 借：其他应付款－公积金 19316.16 贷：银行存款 19316.16 计提公积金： 借：管理费用－公积金 13230 应付职工薪酬－公积金 6086.16 贷：其他应付款－社保 19316.16
250楼
2023-03-08 10:29:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 游泳的鱼 发表的提问：
计提工资社保，发放工资社保，银行发工资社保的会计分录怎么做，谢谢
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
251楼
2023-03-09 09:17:36
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游泳的鱼：回复文老师 计提是借其他应收款社保发放是贷方吗
2023-03-09 09:45:20
文老师：回复游泳的鱼计提的时候不需要计提个人承担的部分
2023-03-09 10:03:50
游泳的鱼：回复文老师 是新会计准则吗，以前老师不是这样讲的
2023-03-09 10:31:51
游泳的鱼：回复文老师 其他应付款社保不是会有余额吗，余额怎么冲账，谢谢
2023-03-09 11:01:48
文老师：回复游泳的鱼发放工资的时候在贷方余额，缴纳社保的时候借其他应付款就平了
2023-03-09 11:23:13
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 春上树下 发表的提问：
单位缴纳的社保部分会计分录怎么做？
借：管理费用--社保费贷：应付职工薪酬--社保费
252楼
2023-03-09 09:38:29
全部回复
春上树下：回复袁老师 老师，有些是挂单位缴的，并非单位内部人员，会计分录怎么做？
2023-03-09 09:49:51
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
老师，月末结转损益，计提企业部分承担的社保结转到哪个科目
借：成本费用 贷：应付职工薪酬
253楼
2023-03-09 09:56:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ kelly 发表的提问：
社保公司承担部分会计分录怎么做？
你好 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—社保 借；应付职工薪酬—社保 ， 贷；银行存款等科目
254楼
2023-03-09 10:06:40
全部回复
kelly：回复邹老师 为什么要通过应付职工薪酬这个科目？
2023-03-09 10:34:05
邹老师：回复kelly你好，因为计提的时候，社保就需要通过应付职工薪酬科目核算
2023-03-09 10:44:52
kelly：回复邹老师 社保公司承担部分也是通过“应付职工薪酬”这个科目来核算吗？
2023-03-09 11:08:46
邹老师：回复kelly你好，是的，是这样的
2023-03-09 11:23:03
kelly：回复邹老师 好的，谢谢你！
2023-03-09 11:50:23
邹老师：回复kelly不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-09 12:17:18
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Victoria胜利 发表的提问：
老师，事业单位收到社会保障局退的失业保险款进入银行账户，要怎么做财务会计分录和预算会计分录？
你好，分录是 借银行存款 贷 非财政补助收入 借 货币资金 贷 非财政补助预算收入
255楼
2023-03-09 10:26:59
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