首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
企业社保结转会计分录怎么做
分享
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ W 发表的提问：
企业为员工缴纳社保分录怎么做
我这有表格 您参考下
271楼
2023-03-14 10:17:59
全部回复
W：回复东老师 新办公司，1，2月份均为筹建期，也没有记账，三月份才开始记账，三月的社保费用已经扣除过了，除了做一个缴纳社保的分录，计提的还要做吗
2023-03-14 10:39:02
东老师：回复W计提还是需要做的
2023-03-14 10:52:25
W：回复东老师 计提的企业部分和个人部分分开做吗？还是一起做
2023-03-14 11:12:20
东老师：回复W是需要分开做分录的
2023-03-14 11:35:13
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 梅花香 发表的提问：
老师好(✪▽✪)请问，出口退税会计分录怎么做，报关单有运保费，结转成本会计分录怎么做？麻烦老师解答下。
1.不予免征和抵扣税额 借:主营业务成本(出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额) 货:应交税金-应交增值税-进项税额转出 2.应退税额： 借:应收补贴款-出口退税(应退税额) 货:应交税金-应交增值税-出口退税(应退税额) 3.免抵税额: 借:应交税金-应交增值税-出口抵减内销应纳税额(免抵额) 货:应交税金-应交增值税-出口退税(免抵额) 4.收到退税款 借:银行存款 货:应收补贴款-出口退税 商品装运出口后，出口企业收到对外运输单位收取外币运费单据时，应向外汇银行申请外汇划拨收款单位，作如下会计分录： 借：自营出口销售收入（或贷方用红字记帐） 贷：银行存款 自营出口销售收入是指自营出口销售是企业独立地决定出口，办理出口与出口收入结算的手续，分享和承担盈亏的出口业务
272楼
2023-03-15 09:56:37
全部回复
梅花香：回复朴老师 谢谢老师，但是报关单说有运费和保费，分录该怎么做？我们是贸易公司
2023-03-15 10:34:24
朴老师：回复梅花香商品装运出口后，出口企业收到对外运输单位收取外币运费单据时，应向外汇银行申请外汇划拨收款单位，作如下会计分录： 借：自营出口销售收入（或贷方用红字记帐） 贷：银行存款 自营出口销售收入是指自营出口销售是企业独立地决定出口，办理出口与出口收入结算的手续，分享和承担盈亏的出口业务。
2023-03-15 10:57:48
梅花香：回复朴老师
2023-03-15 11:23:43
梅花香：回复朴老师 上面是报关单，CIF价？是先换成FOB价？
2023-03-15 11:35:27
梅花香：回复朴老师 有点懵？
2023-03-15 11:47:49
朴老师：回复梅花香CIF价减去运费和保费就是FOB 价,即FOB=CIF-运费-保费。
2023-03-15 12:13:15
梅花香：回复朴老师 谢谢老师
2023-03-15 12:28:17
朴老师：回复梅花香满意请给五星好评，谢谢
2023-03-15 12:45:44
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ C.Y.L? 发表的提问：
小企业会计准则下 请问一下月末结转未交增值税的分录怎么做？
你好！小规模不需要结转。 一般纳税人 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
273楼
2023-03-15 10:06:32
全部回复
C.Y.L?：回复宋生老师 不是小规模，是小企业会计准则
2023-03-15 10:37:50
宋生老师：回复C.Y.L?你好！一般纳税人就是下面那个。
2023-03-15 10:54:21
C.Y.L?：回复宋生老师 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 前面 需要做这个分录吗 ？ 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-03-15 11:04:46
宋生老师：回复C.Y.L?你好！不需要的。实际上没有你说的后面的那个分录。
2023-03-15 11:16:22
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 杨静 发表的提问：
社保计提怎么做会计分录，可以不计提吗
计提社保 借：管理费用——社保 借：销售费用——社保 借：生产成本——直接人工 贷：应付职工薪酬——社保 可以不计提 缴纳时直接入费用处理
274楼
2023-03-15 10:17:59
全部回复
杨静：回复李爱文老师 不计提的话会不会有什么影响。不计提的话怎么做会计分录，老师您这个计提社保包括员工和公司的总额吗？还是只是公司的
2023-03-15 10:39:46
李爱文老师：回复杨静不计提，影响下期的费用（减少本期的费用） 不计提，直接在交纳时直接入费用。计提的话，属于计提的公司承担的部分
2023-03-15 11:05:52
杨静：回复李爱文老师 计提的话之计提公司的部分吗
2023-03-15 11:19:42
李爱文老师：回复杨静你说的太对的
2023-03-15 11:47:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ Naive. 发表的提问：
建筑企业服务的话开出发票然后怎么做会计分录和结转成本呢？
你好 开具发票，借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 结转成本，借：主营业务成本  ， 贷：工程施工—合同成本
275楼
2023-03-16 09:28:22
全部回复
Naive.：回复邹老师 为什么结转了之后，我的在产品是负的呢，要怎么样才能不是负数呢？
2023-03-16 09:58:30
邹老师：回复Naive.你好，你之前有做工程施工科目借方发生额的分录吗？
2023-03-16 10:22:35
Naive.：回复邹老师 没有，这是第一次
2023-03-16 10:41:05
邹老师：回复Naive.你好，那需要把之前发生的工程施工支出的分录补齐 借：工程施工—合同成本，贷：原材料，应付职工薪酬，银行存款等科目
2023-03-16 11:08:12
Naive.：回复邹老师 好的，谢谢！
2023-03-16 11:25:41
邹老师：回复Naive.不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-16 11:43:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 李宁 发表的提问：
为什么做会计分录，月末要结转？怎么结转的？
涉及损益的就需要结转的 借；本年利润 贷；管理费用等科目 借；主营业务收入等科目 贷；本年利润
276楼
2023-03-16 09:38:28
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 怕黑的鱼 发表的提问：
公司收到劳务派遣服务费-劳务票怎么做会计分录 企业叫人代缴社保
你好，你是直接计入劳务成本处理。
277楼
2023-03-16 09:55:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 夜空中最亮的星 发表的提问：
行政事业单位给职工缴纳社会保险费要怎么做会计分录
借；事业支出 贷；财政补助收入
278楼
2023-03-16 10:14:59
全部回复
夜空中最亮的星：回复邹老师 有一个职工是自己缴的保险然后拿单据回单位报账，这个又怎么做会计分录
2023-03-16 11:04:02
邹老师：回复夜空中最亮的星你好，个人缴纳的不在单位核算范围
2023-03-16 11:23:05
夜空中最亮的星：回复邹老师 老师，是这样的，单位以单位名义把A职工的社保交了，然后这个职工又用现金把个人部分缴回单位了，这个缴费和收回现金时这两套分录要怎么做？？？
2023-03-16 11:40:53
邹老师：回复夜空中最亮的星借；其他应收款 贷；银行存款 借；银行存款 贷；其他应收款
2023-03-16 12:10:49
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 长情的草莓 发表的提问：
老师你好，今年2月份退回社保医保，做分录是时冲减当月社医保，到结转成了贷方负数这样可以吗？
是的，你的理解是对的
279楼
2023-03-19 10:45:02
全部回复
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 雪白的板凳 发表的提问：
企业缴纳社保费分录怎么做？都是办公人员 10-11月是私户转社保专用账户 12月是基本户转社保专用账户
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款
280楼
2023-03-19 11:14:29
全部回复
雪白的板凳：回复韦老师 我们交的是最低基数，一个月总金额是:4040.9元 企业缴纳合计:1970.9元 个人缴纳合计:2070元 10-11月是私人账户转到社保专用账户的分录 12月从基本户转到社保专用账户的分录 请分别列出来包含数据，谢谢
2023-03-19 11:40:47
韦老师：回复雪白的板凳请问社保专用账户是你们公司对公账户吗
2023-03-19 12:08:52
雪白的板凳：回复韦老师 社保专用账户是单位缴费专用卡
2023-03-19 12:31:52
雪白的板凳：回复韦老师 10-11月是用私人的卡转到单位缴费专用卡 12月是从公司的基本户转到单位缴费专用卡 这样的分录怎么做？
2023-03-19 12:48:21
韦老师：回复雪白的板凳最终都是在专用卡支付社保费用是吗
2023-03-19 13:15:50
雪白的板凳：回复韦老师 是的，就是要把钱转到这张专用卡扣款
2023-03-19 13:32:36
韦老师：回复雪白的板凳10-11月转账到专用卡分录 借：银行存款-社保专用卡   贷：其他应付款 12月转账到专用卡分录 借：银行存款-社保专用卡   贷：银行存款-基本户 缴纳社保分录 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款-社保专用卡
2023-03-19 14:01:19
雪白的板凳：回复韦老师 那其他应收款怎么冲减呢？在发工资的时候吗？分录怎么做？谢谢
2023-03-19 14:12:53
雪白的板凳：回复韦老师 我们发工资也是10月是私户发，11-12是基本户代发
2023-03-19 14:40:49
韦老师：回复雪白的板凳次月发放工资时扣其他应收款 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 银行存款或其他应付款（私户发）
2023-03-19 14:58:35
雪白的板凳：回复韦老师 公积金的会计分录？ 10月是私户转基本户扣款 11-12月是基本户直接扣款
2023-03-19 15:17:58
韦老师：回复雪白的板凳和社保分录一样，你就设置一个二级科目公积金就可以了
2023-03-19 15:45:49
雪白的板凳：回复韦老师 我第一次操作，怕看不明白，请分录列一下发我！
2023-03-19 16:02:13
韦老师：回复雪白的板凳计提公积金分录 借:管理费用-公积金 贷:应付职工薪酬-公积金 缴纳公积金分录 借：应付职工薪酬—公积金 其他应收款——公积金(个人部分) 贷：银行存款-社保专用卡/其他应付款
2023-03-19 16:28:07
雪白的板凳：回复韦老师 那公积金其他应收款怎么冲减的会计分录呢？
2023-03-19 16:56:24
雪白的板凳：回复韦老师 老师，还剩下最后一个问题就结束了谢谢
2023-03-19 17:14:25
韦老师：回复雪白的板凳就是发工资的时候扣出来的 借：应付职工薪酬——工资 其他应收款——社保 - 贷：银行存款
2023-03-19 17:42:24
韦老师：回复雪白的板凳就是发工资的时候扣出来的 借：应付职工薪酬——工资 其他应收款——社保 ---公积金 贷：银行存款
2023-03-19 17:57:04
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
结转工会经费会计分录 怎么做
你好，计提时借管理费用 贷应付职工薪酬-工会经费 缴纳时，借应付职工薪酬-工会经费 贷银行存款
281楼
2023-03-19 11:44:23
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 优然 发表的提问：
企业计提残保金 会计分录怎做
你好！发生的时候借管理费用-残保金 贷现金等。
282楼
2023-03-19 12:12:00
全部回复
优然：回复宋生老师 想要计提 、
2023-03-19 12:25:41
宋生老师：回复优然你好！借管理费用-残保金 贷其他应付款 -残保金
2023-03-19 12:42:05
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
结转损益会计分录怎么做？
一、 借：本年利润 贷：管理费用 贷：财务费用 贷：销售费用 贷：营业外支出 贷：其他业务支出 贷：主营业务支出 贷：资产减值损失 贷：税金及附加 贷：企业所得税 二、借：营业外收入 借：其他业务收入 借：主营业务收入 借：投资收益 贷：本年利润
283楼
2023-03-20 09:13:23
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 学习 发表的提问：
建筑业预缴的增值税，月底需要结转吗？结转会计分录怎么做
这个不需要单独结转
284楼
2023-03-20 09:36:46
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ PRITF 发表的提问：
公司承担全部社保1222。本为以员工部分的社保企业也承担。南京最低社保为1222元。会计分录该怎么写呢？
你好，借：管理费用-社保 管理费用-福利费（个人部分） 贷：银行存款
285楼
2023-03-20 10:05:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料