小糖：回复玲老师 不是

玲老师：回复小糖那你具体是想问什么结转呢

玲老师：回复小糖这两个税就是计提 交交 再有就是期末结转损益 没有其他的了

珊珊：回复张艳老师 公司10月开通的社保，11月交两个月费用，那10月份需要计提么？

张艳老师：回复珊珊是的，建议要做计提分录的。

婷玫：回复邹老师 实际发放的时候，社保个人扣费部分 不是要计入个人名下吗， 再明细的分录怎么做呢 ？

婷玫：回复邹老师 实际发放的时候，社保个人扣费部分 不是应该按照实名扣费吗，做分录的时候不得挂 个人吗

邹老师：回复婷玫你好，不需要细分到每个人 从发放工资里面扣除个人负担部分，账务处理是 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应收款（个人负担部分）

婷玫：回复邹老师 因为我们今天会计 讨论这个问题了 ，她说他们之前做账 就要具体细分到个人， 所以就想问问老师

邹老师：回复婷玫你好，没有必要细分到每个人的 假如一个公司员工几十万，细分到人，明细科目几十万个，显然不现实的  

婷玫：回复邹老师 明白了，谢谢老师

邹老师：回复婷玫不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

Yurionly：回复郭老师 有的老师说，月末销大于进:借销项税贷进项税贷未交增值税，反之不做处理，有的是按您说的这种做的，到底要怎么做？

郭老师：回复Yurionly你好，需要交税按上面的分录 这个就是结转需要缴纳的增值税 进项销项都是结转到转出未交增值税，不是未交增值税

蒋飞老师：回复别跑~~~~喵2.计提工资 借：管理费用……工资 贷：应付职工薪酬

别跑~~~~喵：回复蒋飞老师 就是关于计提和缴纳社保，还有计提和缴纳工资的分录，不是单独的

蒋飞老师：回复别跑~~~~喵3..发工资 借：应付职工薪酬 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款 应交税费……应交个税

悦：回复庄老师 在计提社保的时候，都转入应付职工薪酬里了不是吗？

庄老师：回复悦你好，不是的，这个是公司承担的，这个是个人承担的，

悦：回复庄老师 那计提工资，和社保的会计分录做的也不对是么？

庄老师：回复悦你好，计提没有错误，是可以这样处理，

悦：回复庄老师 可是我计提的时候已经把社保公司承担的部分和个人承担部分全部计入应付职工薪酬了

庄老师：回复悦计提的时候已经把社保公司承担的部分和个人承担部分全部计入应付职工薪酬－－工资是没有错的，

悦：回复庄老师 我说的是计提社保的会计分录，社保公司承担和个人承担都计入应付职工薪酬，社保费了！

庄老师：回复悦社保公司承担要计入应付职工薪酬－－社保费，个人承担要计入应付职工薪酬－－工资，

庄老师：回复悦你好，参考一下， 3、计提 （1）计提工资总额 借：管理费用/销售费用-职工薪酬-工资 10000 贷：应付职工薪酬-工资 10000 （2）计提公司承担社保 借：管理费用/销售费用-社保 2000 贷：应付职工薪酬-社保 2000 （3）计提公司承担公积金 借：管理费用/销售费用-公积金 2000 贷：应付职工薪酬-公积金 2000 4、发放 （1）发放工资 借：应付职工薪酬-工资 10000 贷：银行存款 6500 其他应付款-个人承担社保 1000 其他应付款-个人承担公积金 2000 应交税费-个人所得税 500 （2）缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 2000 其他应付款-个人承担社保 1000 贷：银行存款 3000 （3）缴纳公积金 借：应付职工薪酬-公积金 2000 其他应付款-个人承担公积金 2000 贷：银行存款 4000 （4）缴纳个税 借：应交税费-个人所得税 500 贷：银行存款 500

郭老师：回复微信用户计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

微信用户：回复郭老师 计提 工资的时候不是也计入管理费用了吗，借管理费用 贷应付职工薪酬，应付职工薪酬里包含了个人的社保公积金，那所得所缴纳时候管理费用不是也扣除了吗

微信用户：回复郭老师 计提工资是计入管理费用，代扣个人社保时再从管理费用转入营业外支出？

郭老师：回复微信用户为什么要从管理费用转到营业外支出？你能解释一下吗？

郭老师：回复微信用户做管理费用，工资里面是因为个税和个人负担的，社保都是从工资里扣除，他属于工资，所以做到管理费用。和工资一块儿做没有问题啊。

微信用户：回复郭老师 我知道，就是单位给员工做工资的时候，工资里包含代扣的社保公积金，做分录时是不是借管理费用，贷应付职工薪酬，管理费将来缴所得税时是不是可以抵扣，那这里不就把个人的社保也在税前抵扣了吗

郭老师：回复微信用户是的 可以的 社保从工资扣除 工资属于费用 就是可以抵扣所得税

微信用户：回复郭老师 包含单位代个人扣缴的社保、公积金，的工资，计提在管理费用里，公司也可以在税前扣除？

郭老师：回复微信用户是的是的，是这么做的。