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企业社保结转会计分录怎么做
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
社保和公积金，企业和个人各自承担，应该怎么做会计分录
计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保/公积金（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保/公积金 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保/公积金（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保/公积金 其他应付款--社保/公积金（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
61楼
2022-12-24 12:03:20
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瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 噜噜噜 发表的提问：
只有代扣社保的银行回单怎么做会计分录，没有社保专用票据，怎么做会计分录
借 应付职工薪酬 社保 其他应收款 贷 银行存款
62楼
2022-12-24 12:24:15
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 漂亮主妇 发表的提问：
计提和发放工资时，代扣的社保那部分怎么做会计分录？公司给员工教的社保怎么做会计分录，社保需要计提吗
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
63楼
2022-12-24 12:39:20
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漂亮主妇：回复玲老师 老师，计提的时候所附凭证是工资表，社保附的凭证，计提的时候是什么呀
2022-12-24 13:08:19
玲老师：回复漂亮主妇你好 可以用社保给的通知单或者企业自己做的明细表都可以
2022-12-24 13:27:27
Kiki老师
职称：CMA,中级会计师
4.94
解题: 0.02w
引用 @ 子兮戋戋 发表的提问：
单位形成了社保单位待转金 发生时怎么做会计分录？ 使用这个待转金的时候又怎么做会计分录？
借 其他应收款 贷 银行存款 直接用其他应收款 处理。企业不用待转基金科目
64楼
2022-12-24 12:47:59
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子兮戋戋：回复Kiki老师 那交社保的时候是 借：应付职工薪酬-社保    贷：其他应收款 是这样吗？
2022-12-24 12:59:06
Kiki老师：回复子兮戋戋同学您好，是这样的。
2022-12-24 13:12:26
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 常宏昌 发表的提问：
问一下，企业收到了社保补贴款，应该怎么做会计分录呀？
你好，可以借银行存款 贷营业外收入
65楼
2022-12-25 11:34:42
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 沐清 发表的提问：
各位老师好，我想问一下，企业为职工缴纳社保的个人缴纳部分，也就是企业为职工全额缴纳社保，怎么做账，会计分录怎么做？
您好 借：管理费用-单位社保费 贷：应付职工薪酬-单位社保费 借：应付职工薪酬-单位社保费 借：营业外支出 个人部分不能企业所得税前扣除 汇算清缴要纳税调整 贷；银行存款
66楼
2022-12-25 11:53:04
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沐清：回复bamboo老师 谢谢老师！
2022-12-25 12:15:58
bamboo老师：回复沐清不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-25 12:28:55
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 爱尚宝贝 发表的提问：
现在企业社保免税的计提分录怎么做
你好，免税的不用计提，按照实际缴纳的计提即可
67楼
2022-12-25 12:18:34
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 妮怎么了 发表的提问：
将本月计提的社会保险费划转到市人力资源和社会保障局的分录怎么做
您好，划转到某某局那么就是银行存款的分录了
68楼
2022-12-25 12:44:59
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夏天老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 英子 发表的提问：
给单位员工交社保，怎样做会计分录？缴社保时又怎样做会计分录？
你好，交社保时借营业费用-社保费 其他应收款-代扣代缴员工社保费贷银行存款，单位员工部分发工资时扣除，借应付职工薪酬，贷银行存款 其他应收款-代扣代缴员工社保费
69楼
2022-12-26 11:37:43
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 漂亮的石头 发表的提问：
企业通过银行转账方式发放职工工资844,500元，结转代扣社会保险费206,000元，结转代扣个人所得税39,500元。 需写会计分录
借应付职工薪酬844500 贷银行存款 其他应付款206000 应交税费-应交个人税39500
70楼
2022-12-26 12:06:41
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 天使的缺点 发表的提问：
计提社保会计分录怎么做?
您好！1.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　2.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　3.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
71楼
2022-12-26 12:32:13
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ cfh 发表的提问：
计提社保怎么做会计分录
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款
72楼
2022-12-26 12:37:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 天垚 发表的提问：
公司刚成立，对于工资社保每月要做哪些分录，怎么还有计提，计提和发放时都怎么做分录。福利费怎么还要结转，结转分录怎么做，结转税金分录怎么做？请老师系列详细解答，我以前做出纳，没做过这些。
借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬 发放 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 其他应收款 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目 借；营业税金及附加 贷；应交税费
73楼
2022-12-26 12:44:59
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天垚：回复邹老师 工资中怎么会其他应收款呢？营业税金及附加是怎么产生的？进项税要结转吗？销项税要结转吗？
2022-12-26 13:05:48
邹老师：回复天垚你好，个人负担社保等计入其他应收款 根据应交税费的明细科目金额产生 进销税额如果有应纳税额，需要结转未交增值税
2022-12-26 13:17:22
天垚：回复邹老师 怎么做分录？老师，仪器检测费6890放在哪个科目里？
2022-12-26 13:36:30
邹老师：回复天垚你好，仪器检测费可以计入管理费用
2022-12-26 13:55:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
合伙企业给投资人发的工资还有扣的社保怎么做会计分录
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
74楼
2022-12-27 12:09:48
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玲玲：回复郭老师 合伙企业给投资者的每月工资呢
2022-12-27 12:27:14
玲玲：回复郭老师 这个不能记入工资的
2022-12-27 12:53:29
郭老师：回复玲玲你好 可以做工资里面的。
2022-12-27 13:19:54
玲玲：回复郭老师 记入收入12366回复我的
2022-12-27 13:33:48
玲玲：回复郭老师 按工资报吗？
2022-12-27 13:55:22
郭老师：回复玲玲你好，可以做工资，只不过是他的工资，不可以抵扣生产经营所得税。
2022-12-27 14:11:30
郭老师：回复玲玲他们可以有工资的，可以给他发工资，不可以抵扣生产经营所得，每个月的累计扣除5000也不可以抵扣。
2022-12-27 14:28:51
玲玲：回复郭老师 12366说不可以
2022-12-27 14:41:30
玲玲：回复郭老师 做成收入，不能报工资
2022-12-27 15:09:06
郭老师：回复玲玲你正常做工资可以的。 你问你税务局
2022-12-27 15:27:23
玲玲：回复郭老师 你问问12366北京的自然人这么回复我的
2022-12-27 15:49:16
玲玲：回复郭老师 不能按个税报
2022-12-27 16:19:05
玲玲：回复郭老师 按生产经营做收入那么报
2022-12-27 16:32:54
玲玲：回复郭老师 你确定一下，在回复我，投资者的这个工资按收入报
2022-12-27 16:47:31
郭老师：回复玲玲对 做工资不能按工资薪金申报 按经营所得 可以有工资
2022-12-27 17:13:31
玲玲：回复郭老师 工资怎么做分录
2022-12-27 17:23:36
玲玲：回复郭老师 投资者的工资怎么做分录
2022-12-27 17:33:44
玲玲：回复郭老师 还是社保
2022-12-27 17:52:39
玲玲：回复郭老师 还有社保
2022-12-27 18:15:09
玲玲：回复郭老师 你好，老师等你回复
2022-12-27 18:40:23
郭老师：回复玲玲还是和上面的分录一样做的
2022-12-27 19:09:30
玲玲：回复郭老师 我觉得你说的不对
2022-12-27 19:32:04
玲玲：回复郭老师 不能安工资报，还和原来的分录一样？
2022-12-27 19:46:48
玲玲：回复郭老师 我有疑问
2022-12-27 19:57:28
郭老师：回复玲玲账上做工资 按生产经营所得来申报个税
2022-12-27 20:09:10
玲玲：回复郭老师 好的，老师，
2022-12-27 20:33:23
郭老师：回复玲玲不用客气，工作愉快。
2022-12-27 20:51:51
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 粗心的秋天 发表的提问：
a员工在下属企业工作 社保在我总公司交 怎么做会计分录
你好； 员工在两个公司都有劳动合同吗？
75楼
2022-12-27 12:34:09
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