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企业社保结转会计分录怎么做
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 左岸 发表的提问：
计提工资和社保费用，这个会计分录怎么做的啊？比如工资23473，社保2800（个人承担部分）怎么做会计分录？
计提工资，借：管理费用—工资 23473 贷：应付职工薪酬 23473 发放工资，借：应付职工薪酬 23473 贷：银行存款 20673 其他应付款—个人社保2800
91楼
2023-01-04 12:26:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 善＆忘 发表的提问：
计提社保和工资会计分录怎么做？发放工资和缴纳社保的分录又怎么做？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
92楼
2023-01-05 11:40:28
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善＆忘：回复辜老师 老师！应付职工薪酬指的是实发数？还是应发？
2023-01-05 12:08:56
辜老师：回复善＆忘应付职工薪酬是应发工资金额
2023-01-05 12:27:59
善＆忘：回复辜老师 我知道了，谢谢老师！
2023-01-05 12:45:46
辜老师：回复善＆忘好的，客气，帮到你就好
2023-01-05 13:06:41
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
执行小企业会计准则，企业计提社保，缴纳社保如何编制会计分录？还有企业代交个税如何编制分录？
同学你好 公司负担社保 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬一公司社保 交款 借，应付职工薪酬一公司社保 贷，银行存款 还有企业代交个税如何编制分录？——是员工工资的个税么？
93楼
2023-01-05 11:54:17
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ 悲凉的秋天 发表的提问：
事业单位每月社保不计提的会计分录怎么做？
计提时：借：事业支出——保险费（单位负担部分） 其他应收款——保险费（个人负担部分） 贷：其他应付款——保险费（全额） 交纳时：借：其他应付款——保险费（全额） 贷：其他应收款——保险费（个人负担部分） 银行存款（单位负担金额）
94楼
2023-01-05 12:05:45
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悲凉的秋天：回复暖暖老师 可以不计提吗？简单一点做两笔？银行扣走社保款时做一笔，发工资时做一笔扣掉社保后实际发放的金额
2023-01-05 12:50:12
暖暖老师：回复悲凉的秋天不可以的，这个社保需要计提再发放的
2023-01-05 13:19:09
悲凉的秋天：回复暖暖老师 我是月月扣感觉计提很麻烦
2023-01-05 13:47:41
暖暖老师：回复悲凉的秋天麻烦也没办法，会计准则的规定
2023-01-05 13:59:18
悲凉的秋天：回复暖暖老师 那计提时先写一张凭证不用附件，然后缴纳时把银行凭证还有社保缴纳打印出来的凭证附在记账凭证后？那这样发工资的时候是不是就直接把个人部分扣除实发工资金额多少就做多少？
2023-01-05 14:19:30
暖暖老师：回复悲凉的秋天是的，你说的非常正确的
2023-01-05 14:40:59
悲凉的秋天：回复暖暖老师 你的这些科目是适用于所以事业单位是吗？因为我看有些医社保是放在应付职工薪酬核算的
2023-01-05 15:09:35
暖暖老师：回复悲凉的秋天是事业单位的会计科目
2023-01-05 15:23:52
悲凉的秋天：回复暖暖老师 那做工资时就借：应付职工薪酬—工资（扣除医社保后）贷：银行存款。 这些就是全部的流程了吧？
2023-01-05 15:42:47
暖暖老师：回复悲凉的秋天是的，这就是计提发哦发放的全部流程了
2023-01-05 16:02:26
悲凉的秋天：回复暖暖老师 我们单位是当月十号就发工资的那会不会有可能工资发放在前社保扣费在后啊？
2023-01-05 16:14:39
悲凉的秋天：回复暖暖老师 单位刚刚开始办理社保所以关于社保的知识都没接触过麻烦老师你了这么耐心教我
2023-01-05 16:35:07
暖暖老师：回复悲凉的秋天有可能，这个就说不好了
2023-01-05 16:49:42
悲凉的秋天：回复暖暖老师 如果是这样的话那也是一样按这个分录做吗
2023-01-05 17:08:26
暖暖老师：回复悲凉的秋天分录是一样的，不会改变
2023-01-05 17:19:50
悲凉的秋天：回复暖暖老师 好的，谢谢你
2023-01-05 17:36:36
暖暖老师：回复悲凉的秋天不客气，麻烦给五星好评
2023-01-05 17:58:29
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ FEN 发表的提问：
老师请问企业计提社保和缴纳社保的会计分录是什么
您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
95楼
2023-01-05 12:21:11
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 火星上的大雁 发表的提问：
社保返还会计分录怎么做
你好！借银行存款 贷营业外收入-社保减免
96楼
2023-01-05 12:26:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ JINGYUANJUN???? 发表的提问：
交社保费怎么做会计分录
您好 借：应付职工薪酬——单位社保费 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
97楼
2023-01-06 11:34:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 河南～空白 发表的提问：
缴纳社保怎么做会计分录
你好，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款
98楼
2023-01-06 11:50:24
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河南～空白：回复邹老师 社保也计在应付职工薪酬吗？
2023-01-06 12:19:21
邹老师：回复河南～空白你好，是的，社保是通过应付职工薪酬科目核算的
2023-01-06 12:44:15
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 青葱记忆染指悲凉 发表的提问：
交社保的会计分录怎么做
1 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 2 上交社保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
99楼
2023-01-06 12:04:10
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青葱记忆染指悲凉：回复辜老师 社保还需要计提吗
2023-01-06 12:22:44
辜老师：回复青葱记忆染指悲凉要的，也是要计提的
2023-01-06 12:34:27
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
加工业怎么结转成本，会计分录怎么做
完工入库 借 库存商品 贷 生产成本 销售出去 借 主营业务成本 贷 库存商品 结转损益 借 本年利润 贷 主营业务成本
100楼
2023-01-06 12:23:59
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ Everything is under control 发表的提问：
社保怎么入账。会计分录怎么做
参考这个
101楼
2023-01-08 14:08:12
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
扣社保的会计分录怎么做
缴纳时: 借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷:银行存款 计提时 借:管理费用--社会保险费(单位部分) 贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 发放工资时: 借:应付职工薪酬--工资(应发数) 贷: 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 库存现金、银行存款 (实发数)
102楼
2023-01-08 14:30:04
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
新办企业没买社保，但扣了个税未交、的工资会计分录怎么做？
个税扣了，及时做个税申报表申报 如果暂时没交，放在“其他应付款——应交个税”中
103楼
2023-01-08 14:35:59
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妮妮：回复李爱文老师 那工资完整的会计分录怎么做？
2023-01-08 14:57:59
李爱文老师：回复妮妮借：管理费用——工资（或销售费用——工资 或生产成本——工资） 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 贷：其他应付款——应交个税
2023-01-08 15:10:10
妮妮：回复李爱文老师 新办的企业，工资全部放在管理费用里面可以不？放管理费用-工资，还是管理费用-开办费？
2023-01-08 15:23:19
李爱文老师：回复妮妮你们属于筹建期吗？现在有没有收入
2023-01-08 15:42:08
妮妮：回复李爱文老师 没有
2023-01-08 16:01:55
李爱文老师：回复妮妮没有收入 分录是： 借：长期待摊费用——开办费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 贷：其他应付款——应交个税
2023-01-08 16:31:30
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 搞怪的中心 发表的提问：
让劳务公司给企业员工代缴社保的会计分录是怎样做
计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：主营业务成本等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
104楼
2023-01-09 11:20:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 李启敏 发表的提问：
制药业，结转成本会计分录怎么做
你好，你是指结转销售货物成本 吗？ 借；主营业务成本 贷；库存商品
105楼
2023-01-09 11:28:37
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李启敏：回复邹老师 生产时，生产出产品的分录
2023-01-09 11:46:30
邹老师：回复李启敏你好 生产领用材料 借；生产成本 贷；原材料 发生制造费用 借；制造费用 贷；应付职工薪酬，累计折旧等科目 分配 借；生产成本 贷；制造费用 完工入库 借；库存商品 贷；生产成本
2023-01-09 12:10:06
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