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购买金税盘和报税盘会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
一般纳税人购买税控盘的账务处理及会计分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
31楼
2022-12-12 14:11:59
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一米阳光：回复邹老师 全额抵扣税控盘的会计分录
2022-12-12 14:29:13
邹老师：回复一米阳光你好，就是上面的分录啊
2022-12-12 14:42:38
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 文心兰 发表的提问：
金税盘的服务年费，怎么做会计分录？购买金税盘和抵扣的时候怎么做会计分录？
你好，借管理费用-办公费 贷银行存款 同时 借应交税费-应交增值税-减免税额 贷营业外收入 抵扣时，借应交税费-未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额 。如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。
32楼
2022-12-13 13:15:52
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 刘敏 发表的提问：
老师,请问公司购买金税盘(报税盘)及缴纳330元技术服务费时,会计分录及增值税报表填在何处
借：管理费用 贷：现金 抵扣时借：应交税金 应交增值税（免抵额） 贷：管理费用 填在23栏
33楼
2022-12-13 13:34:09
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刘敏：回复林老师 借贷的这个管理费用-办公费,它相当于是平的吧,红字冲行吗?用友不识别贷方数. 增值税是小规模的.
2022-12-13 14:04:05
林老师：回复刘敏可以
2022-12-13 14:32:45
刘敏：回复林老师 买金税盘花720元,对方开的专用发票 代管代开票是1800开的普票. 那720是可以抵扣,1800不能抵,是吗? 那在以下这两个表中,填至何处,谢谢.
2022-12-13 15:02:39
林老师：回复刘敏到税务局备案是可以抵的
2022-12-13 15:16:09
刘敏：回复林老师 要是没备案呢,两个都不能抵吗?
2022-12-13 15:34:31
刘敏：回复林老师 720增值税专用发票能抵的话,我这样填,您看可以吗?谢谢.
2022-12-13 15:45:33
林老师：回复刘敏可以的
2022-12-13 16:07:59
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 飯糰兒 发表的提问：
用报税盘购买发票，电脑上插上金税盘，显示没有发票读入。这个要怎么处理
先用税盘把购买的发票读入系统后，再用金税盘查看。
34楼
2022-12-13 13:45:21
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飯糰兒：回复方老师 @方老师:可以报税盘插上去，会显示没有没有金税盘
2022-12-13 14:12:32
方老师：回复飯糰兒你直接用金税盘 进入开票软件→发票管理→发票读入试一下。
2022-12-13 14:39:51
飯糰兒：回复方老师 @方老师:我插上金税盘没什么反应，显示是没有库存发票
2022-12-13 15:00:17
方老师：回复飯糰兒你先通过发票管理-发票读入处理了吗
2022-12-13 15:17:19
飯糰兒：回复方老师 @方老师:是的啊
2022-12-13 15:29:42
方老师：回复飯糰兒你是在网上领购的发票还是通过大厅自助购买的发票。
2022-12-13 15:48:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 顺心的狗 发表的提问：
购买金税盘和金税盘服务费的480元，在申报时怎么填？
你好，在增值税申报表的附表填写减免税额明细表，可以按480全额抵扣增值税应纳税额的
35楼
2022-12-13 14:11:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 兔子先森 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘，金税盘服务费280元，金税盘200元，求会计分录
借：管理费用 480 贷：库存现金 全额抵扣时 借：应交税费--应交增值税 贷：管理费用
36楼
2022-12-14 13:13:49
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 初级必过 发表的提问：
这个月购买了金税盘，但是没有销项，那金税盘还要做抵税处理吗？
同学你好，不需要；等有销项时再做抵税处理；
37楼
2022-12-14 13:28:42
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初级必过：回复立红老师 好的，用友财务软件我这个月做了无形资产，这个月需要摊销吗？
2022-12-14 13:55:09
立红老师：回复初级必过同学你好，这个月是需要摊销的；
2022-12-14 14:20:58
初级必过：回复立红老师 分录怎么写？
2022-12-14 14:46:49
立红老师：回复初级必过同学你好 借，管理费用 贷，累计摊销；
2022-12-14 15:16:24
初级必过：回复立红老师 我购买软件时分录为： 借：无形资产—用友软件      贷：其他应付款    那我这个分录是不是写错了
2022-12-14 15:30:35
立红老师：回复初级必过同学你好，没有付款么？
2022-12-14 15:57:29
初级必过：回复立红老师 老板付的款
2022-12-14 16:19:29
立红老师：回复初级必过同学你好，如果是这样，分录是对的；
2022-12-14 16:39:00
初级必过：回复立红老师 那现在摊销分录怎么写？
2022-12-14 17:01:00
立红老师：回复初级必过同学你好 借，管理费用 贷，累计摊销；
2022-12-14 17:14:04
初级必过：回复立红老师 这两笔分录有什么联系？？？
2022-12-14 17:30:00
立红老师：回复初级必过同学你好，没有联系的；
2022-12-14 17:58:09
初级必过：回复立红老师 应该放在管理科目——二级科目是什么？
2022-12-14 18:19:41
立红老师：回复初级必过同学你好，管理费用一摊销费；
2022-12-14 18:39:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 奕初 发表的提问：
购买金税盘价格418.8，税款71.2，合计490，怎么账务处理
您好！企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 因为可以全额抵扣，你按价税合计做分录。
38楼
2022-12-14 13:44:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 会计学堂刘老师 发表的提问：
购买的金税盘如何做账务处理
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
39楼
2022-12-14 14:08:58
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会计学堂刘老师：回复邹老师 我们都是未达起征点的小微企业，没有税要交，这样不是应交税金科目有余额了吗
2022-12-14 14:38:12
邹老师：回复会计学堂刘老师你好，减免了就做后面的分录，没有减免不需要 有余额并不代表就错了，没有余额并不代表账务就一定对 的
2022-12-14 14:48:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 简单就好 发表的提问：
购买税控盘和服务年费账务处理
姐管理费用贷银行存款 全额抵扣借应交税费应交增值税借管理费用附属。
40楼
2022-12-15 13:59:30
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郭老师：回复简单就好第一个借管理费用贷银行存款。
2022-12-15 14:14:14
简单就好：回复郭老师 本季度没有开票，报税时这些要填吗
2022-12-15 14:32:19
郭老师：回复简单就好不需要填写，第二个分录也不用做。
2022-12-15 14:53:51
简单就好：回复郭老师 以后还可以抵扣吗
2022-12-15 15:22:35
郭老师：回复简单就好你好 可以抵扣的
2022-12-15 15:50:20
简单就好：回复郭老师 谢谢
2022-12-15 16:17:30
郭老师：回复简单就好不用客气的，
2022-12-15 16:43:28
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 楠 发表的提问：
新公司购买报税盘和金税盘是先去国税申请后购买还是直接去爱信诺购买啊？
爱信诺买，联系方式国税一般会提供 。
41楼
2022-12-15 14:08:17
全部回复
楠：回复赵老师 是先去国税授权发行还是直接去购买？？？
2022-12-15 14:42:38
赵老师：回复楠直接去买，买来了再到国税发行。
2022-12-15 15:09:53
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 干净的海燕 发表的提问：
第二次购买金税盘和维护费的会计分录
借：管理费用 贷：银行存款/库存现金 2、实际发生抵减时冲减管理费用（如果本期不抵减无需做账务处理）： 借：应交税费—应交增值税（减免税款）（抵减一般计税） 或应交税费—简易计税（抵减简易计税） 或应交税费—应交增值税（小规模纳税人抵减） 贷：管理费用（或者借方红字）
42楼
2022-12-15 14:31:30
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ☀ tracychow 发表的提问：
老师，我司第一次购买金税盘，金税盘的费用以及维护费都可以抵扣麽？如果都可以，我怎么进行会计处理？
您好！借记“固定资产”、“管理费用”等科目，贷记“银行存款”、等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额（全额抵减），借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用等”科目。
43楼
2022-12-15 14:49:18
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 小鹤豆 发表的提问：
老师 金税盘和报税盘有啥区别啊 企业只买金税盘不买报税盘有什么后果
买金税盘就可以了
44楼
2022-12-15 15:05:59
全部回复
小鹤豆：回复李老师 那报税盘的作用是啥呢？
2022-12-15 15:32:06
李老师：回复小鹤豆抄报税用 金税盘也可以抄报税
2022-12-15 15:53:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ ???????? 发表的提问：
一般纳税人购买税盘 抵扣了490的税盘71.2元的进项税 怎么做会计处理呢 分录是？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
45楼
2022-12-18 14:03:07
全部回复
????????：回复邹老师 71.2已经当月认证了 这分录咋做呢
2022-12-18 14:30:04
邹老师：回复????????认证了就只能抵扣票面税额了 借；管理费用 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
2022-12-18 14:46:13
????????：回复邹老师 请问是这样做吗 71.20已经认证了
2022-12-18 15:04:40
邹老师：回复????????只需要做第一笔
2022-12-18 15:18:39
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