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企业计提个人所得税会计分录
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 凝冰点 发表的提问：
电商企业亏损3年，今年首次盈利，请问怎样弥补亏损，怎样计提和支付企业所得税，就是首年盈利之后，年末整体要怎么做会计分录？
您好，汇算清缴填报即可弥补亏损，看对应年度是否缴纳企业所得税
166楼
2023-02-06 10:28:01
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凝冰点：回复小林老师 那是弥补亏损之后计提企业所得税吗？
2023-02-06 10:52:56
凝冰点：回复小林老师 还是会12月结账就马上计提所得税？然后缴纳？
2023-02-06 11:11:56
小林老师：回复凝冰点您好，先弥补亏损后计算企业所得税
2023-02-06 11:23:40
凝冰点：回复小林老师 就是净利润减去以前年度的亏损之后的金额计提所得税吗？
2023-02-06 11:51:43
凝冰点：回复小林老师 那什么时候缴纳所得税？
2023-02-06 12:18:42
小林老师：回复凝冰点您好，是税法口径应纳税所得额减去可弥补亏损后计算企业所得税，季度或年度纳税申报后确认缴纳企业所得税
2023-02-06 12:47:49
凝冰点：回复小林老师 如果12月有净利润，减去弥补亏损后的金额，计算计提企业所得税，然后明年1月缴纳？
2023-02-06 13:03:31
小林老师：回复凝冰点您好，是的，您的理解非常正确
2023-02-06 13:24:06
凝冰点：回复小林老师 那如果汇算清缴之后多缴税了怎么办？
2023-02-06 13:49:50
小林老师：回复凝冰点您好，那您在预缴款项科目核算
2023-02-06 14:14:44
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ VE 发表的提问：
自收自支单位中，涉及到企业所得税。每季度需要计提吗？假如计提，会计分录应该怎么做？
你们用的什么会计制度。
167楼
2023-02-06 10:51:01
全部回复
VE：回复方老师 @方老师：事业单位会计制度。
2023-02-06 11:04:51
方老师：回复VE借经营支出 贷应交税费-明细科目 每季度计提
2023-02-06 11:30:24
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 123456 发表的提问：
去年多计提了年终奖，今年需要红冲，在会计分录上是直接红冲就可以吗，企业所得税方面呢
冲红时，涉及损益科目是要用以前年度使用调整科目代替的。
168楼
2023-02-06 11:19:44
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 雨花石 发表的提问：
企业所得税需不需要计提？会计分录怎么写？老师
需要交的情况下，需要计提借所得税费用贷应交税费。
169楼
2023-02-06 11:32:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 天空永远蔚蓝 发表的提问：
12月计提的企业所得税金额是1124.75、1月份实际缴纳499.9，会计分录怎么写
你好 借应交税费 应交所得税 1124.75贷以前年度损益调整 624.85 银行存款 499.9 借以前年度损益调整 624.85 贷利润分配 未分配利润
170楼
2023-02-07 11:00:28
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 想 发表的提问：
缴纳上年度的企业所得税如何计提，会计分录怎么做
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税
171楼
2023-02-07 11:10:30
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想：回复月月老师 结转利润的时候是不是，借:本年利润，贷:以前年度损益调整
2023-02-07 11:34:29
月月老师：回复想你好 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-07 12:01:06
想：回复月月老师 好的
2023-02-07 12:20:18
月月老师：回复想你好，麻烦给一个五星好评，谢谢了。
2023-02-07 12:47:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Flina 发表的提问：
计提企事业承包承租经营所得个人所得税，怎么做分录啊？
借；营业税金及附加 贷；应交税费
172楼
2023-02-07 11:29:59
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Flina：回复邹老师 是当时去税局代开的发票，企事业承包承租经营所得；税种是个人所得税啊。我的意思是怎么计提 借什么 ，贷：应交税费 应交个人所得税
2023-02-07 11:57:30
邹老师：回复Flina营业税金及附加
2023-02-07 12:10:06
Flina：回复邹老师 因为我这里系统都是明细到二级科目了，具体是哪个明细科目了啊？
2023-02-07 12:24:55
邹老师：回复Flina你好，可以是生产经营个人所得税
2023-02-07 12:41:53
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 曾桂凤 发表的提问：
请问内账企业所得税怎么做会计分录?需要每个月计提吗？
同学，你好，每个季度计提一次，把本年累计计提的所得税，减去上个季度已经计提的所得税的余额，做计提。
173楼
2023-02-08 10:18:22
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曾桂凤：回复森林老师 之前的都没有做计提，本月有缴所得税，可以直接借 所得费费用，贷；银行存款吗
2023-02-08 10:31:30
森林老师：回复曾桂凤同学，你好，应该可以，但最好借所得税，贷应交税费—应交所税，再借应交税费-应交所得税 贷银行存款，这样好一些。
2023-02-08 10:56:47
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 青 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录 如何填写？
个税是在发放工资的时候确认出来的， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
174楼
2023-02-08 10:44:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 刘新云 发表的提问：
老师您好，个人所得税和企业所得税计提的分录和扣款分录分别帮我写下吧？
你好，这个个人所得税是工资薪金个人所得税吗？
175楼
2023-02-08 11:07:44
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刘新云：回复邹老师 是的
2023-02-08 11:24:23
邹老师：回复刘新云你好 个人所得税 计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 扣缴 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 企业所得税 计提 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 扣缴 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-02-08 11:42:21
刘新云：回复邹老师 还有个就是计提工资是 借 管理费用~职工薪酬 贷 应付职工薪酬吗
2023-02-08 12:09:44
邹老师：回复刘新云你好，如果是管理人员的工资，是这样做计提分录
2023-02-08 12:27:23
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 左左加油 发表的提问：
计提个人所得税会计分录麻烦发一下
工资薪金个人所得税按下面这个做
176楼
2023-02-08 11:26:59
全部回复
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 诺可乐 发表的提问：
老师，有个企业，员工提前交来个人所得税钱(现金交来的)，之后会计去税务局用现金交了个人所得税，会计分录怎样写了？
借：现金，贷：应交税费-个人所得税， 去税局交时，借：应交税费-个人所得税，贷：现金
177楼
2023-02-09 10:00:12
全部回复
诺可乐：回复小叶老师 应交税费可以和现金对应吗？
2023-02-09 10:23:53
小叶老师：回复诺可乐按你说的业务就是这么操作
2023-02-09 10:40:07
诺可乐：回复小叶老师 收到员工的钱时，借:现金 贷:其他应付款 交税了，借:其他应付款 贷:现金，这样可以吗？
2023-02-09 11:09:58
小叶老师：回复诺可乐社保和公积金可以，但个税要通过应交税费核算
2023-02-09 11:37:16
诺可乐：回复小叶老师 那借:现金 贷:应交税费 怎样理解这笔分录？要求讲解通俗易懂
2023-02-09 12:00:28
小叶老师：回复诺可乐企业只是代扣代缴，正常是在工资里扣，你没在工资里扣，那么员工给你现金，扣个税，而你交的方式也是现金，实际上你通过上述的分录可以看出，企业没有付出钱，只是在分录那里流转了下
2023-02-09 12:13:25
诺可乐：回复小叶老师 哦哦，明白了。谢谢
2023-02-09 12:36:15
小叶老师：回复诺可乐亲爱的同学，不客气哈
2023-02-09 13:00:58
诺可乐：回复小叶老师 老师，我想在问问，怎样才能把分录做的合情合理？
2023-02-09 13:19:20
小叶老师：回复诺可乐你指的是哪方面的？分录只要按照准则要求处理就可以了
2023-02-09 13:41:37
诺可乐：回复小叶老师 那两笔分录可以合并吗？什么情况下可以合并？什么情况下不能合并？
2023-02-09 14:05:30
小叶老师：回复诺可乐合并是你同一项业务可以合并，比如你当期发生了好多银行的手续费，那么这些可以做一笔财务费用，不用每一笔都做，但涉及企业日常管理需要的，往来科目，这些都是要分开核算的
2023-02-09 14:25:55
诺可乐：回复小叶老师 那企业会计制度和企业会计准则有什么区别？一个企业怎样用这两个着了？
2023-02-09 14:36:51
小叶老师：回复诺可乐会计制度是以特定部门、特定行业的企业或所有的企业为对象，着重对会计科目的设置、使用和会计报表的格式及其编制加以详细规范；会计准则是以特定的经济业务(交易或事项)或特定的报表项目为对象，它详细分析各项业务或项目的特点，规定所引用概念的定义，然后以确认与计量为中心并兼顾披露，对围绕该业务或项目有可能发生的各种问题做出处理的规范
2023-02-09 15:00:40
诺可乐：回复小叶老师 这两个区别是什么？怎样用了？要求讲解通俗易懂
2023-02-09 15:12:15
小叶老师：回复诺可乐一个就是大的框架，设置了很多规范的格式科目等等，而准则是针对具体业务的处理加以说明
2023-02-09 15:40:30
诺可乐：回复小叶老师 谢谢
2023-02-09 15:56:52
小叶老师：回复诺可乐亲爱的同学，不客气哈
2023-02-09 16:10:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Aling 发表的提问：
印花税、城建税、企业所得税、增值税的计提分录，和支付会计分录
你好 印花税不需要计提，扣缴分录是 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款 城建税 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税 借；应交税费——城建税 贷；银行存款 企业所得税 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 增值税 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
178楼
2023-02-09 10:28:12
全部回复
Aling：回复邹老师 电费：每月1号计提，借：制造费用 管理费用 货： 其他应付款 （没发票） 支付时借：其他应付款 货：银行存款 （没发票）发票回来了怎么做会计分录？
2023-02-09 10:41:13
邹老师：回复Aling你好，把1号计提分录冲销，然后做根据发票做计提分录
2023-02-09 10:56:37
Aling：回复邹老师 会影响之前的财务报表数据和之前报的税吗？
2023-02-09 11:26:05
邹老师：回复Aling你好，对之前的数据是没有影响的
2023-02-09 11:55:16
Aling：回复邹老师 把1号计提分录冲销会计分录？
2023-02-09 12:07:18
邹老师：回复Aling你好，先冲销计提，然后根据发票做费用分录
2023-02-09 12:25:57
Aling：回复邹老师 付包装产品的袋子线，会计分录
2023-02-09 12:55:54
邹老师：回复Aling你好 借；销售费用 贷；银行存款等科目
2023-02-09 13:17:05
Aling：回复邹老师 买硅胶板的会计分录，用于机器生产时挡住产品不掉下
2023-02-09 13:44:24
邹老师：回复Aling你好，借；制造费用 贷；银行存款等科目
2023-02-09 14:06:57
Aling：回复邹老师 支付噪声、废水检测费会计分录
2023-02-09 14:19:23
邹老师：回复Aling你好 借；管理费用 贷；银行存款等科目
2023-02-09 14:33:30
Aling：回复邹老师 支付检测设备的机器校对费会计分录
2023-02-09 14:52:25
邹老师：回复Aling你好，也是这样做分录 借；管理费用 贷；银行存款等科目
2023-02-09 15:10:01
Aling：回复邹老师 费：每月1号计提，借：制造费用 管理费用 货： 其他应付款 （没发票） 支付时借：其他应付款 货：银行存款 （没发票）发票回来了怎么做会计分录？先冲销计提的会计分录？
2023-02-09 15:26:38
邹老师：回复Aling你好 取得发票 借；其他应付款 贷；制造费用 管理费用 然后根据发票 做这个分录 借：制造费用 管理费用 货： 其他应付款
2023-02-09 15:43:05
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 陈卓莲 发表的提问：
老师企业代扣代缴个人工资 薪金所得税计提时的会计分录怎么写才正确
发工资时候代扣 借应付职工薪酬贷应缴税费应缴个税 银行
179楼
2023-02-09 10:51:47
全部回复
陈卓莲：回复李老师 老师是不是10月发工资 时：工资合计为3600元 借：应付职工薪酬3600元 贷：银行存款3597元 应缴税费——个人所得税（代扣代缴）3元 9月30日计提时是借：管理费用3600 贷：应付职工薪酬3600元 计提时不显示个税只有发的时候才显示是吗
2023-02-09 11:07:41
李老师：回复陈卓莲是的
2023-02-09 11:33:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Life · 女孩 发表的提问：
老师计提增值税 、计提印花税、计提城建税、计提企业所得税的会计分录分别是什么
你好，是小规模还是一般纳税人？
180楼
2023-02-09 11:05:30
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