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计提应交个人所得税会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
241楼
2023-03-01 10:20:07
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-03-01 10:41:18
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-03-01 11:09:10
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-03-01 11:24:24
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-03-01 11:34:39
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-03-01 11:52:43
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-03-01 12:03:21
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 火星没事 发表的提问：
#提问#工资里面预交的个人所得税怎么做事业单位预算会计分录
你好，分录是 借 其他应收款-个人所得税 贷 货币结存
242楼
2023-03-01 10:27:31
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 哒哒66 发表的提问：
补交几个月的个人所得税，会计分录怎么做？
你好 之前你们发放工资是否在贷方做了计提个税的
243楼
2023-03-01 10:50:59
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哒哒66：回复meizi老师 没有
2023-03-01 11:08:33
meizi老师：回复哒哒66没有当时工资是之前发放的 那你现在做 借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款 到时你记得这次公司一起贷方扣除就行了
2023-03-01 11:38:17
哒哒66：回复meizi老师 借管理费用，贷银行存款 可以这么做吗？
2023-03-01 12:07:22
meizi老师：回复哒哒66你好 不能这个到时是个人要承担 不是公司费用哦
2023-03-01 12:27:19
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 月 发表的提问：
有限公司目前期末未分配利润200万，比如法人想分红100万，会计分录是不是“借：利润分配－未分配利润 100贷：应付股利 100 借：应付股利 100 贷：银行存款 80 贷：应交税费－应交个人所得税 100*20%=20”是这么做账的吗？
是的，是这样账务处理的
244楼
2023-03-02 09:50:44
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月：回复辜老师 那么税务上呢，要跟专管员沟通吗？还是公司自行这么做账就可以把分红钱给领导啦？会后续申报或者汇算清缴有影响吗？
2023-03-02 10:07:08
辜老师：回复月你后续要申报个税的，汇算清缴没有影响的
2023-03-02 10:36:23
月：回复辜老师 申报个税的话，个税申报系统中有针对分红这块的申报吗，平时我就只根据工资表申报过个税，分红这块没接触过
2023-03-02 11:03:36
辜老师：回复月你申报个税的时候，选择股息红利所得税的个税申报就是了
2023-03-02 11:30:26
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 钱多多 发表的提问：
#提问#汇算清缴交所得税的会计分录
你们是什么会计准则呢？
245楼
2023-03-02 10:04:26
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 秋水仙碱 发表的提问：
公司日常发放的开单奖金500（开单就发），发放计提的整个会计分录 发放时 借：应付职工薪酬-奖金 500 贷：现金 500 计提时 借：销售费用-奖金 600 贷：应付职工薪酬-奖金 500 应交税费-应交个人所得税 500*20%= 100 这个会计分录跟计提金额对么？
你好， 借：销售费用-奖金 600 贷：应付职工薪酬-奖金 600 借：应付职工薪酬-奖金 600 贷：现金 500 应交税费-应交个人所得税 100
246楼
2023-03-02 10:20:13
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秋水仙碱：回复月月老师 为什么要把个人所得税在发放的时候就提出来？这样应付职工薪酬-奖金不就多出来100了么？
2023-03-02 10:46:08
月月老师：回复秋水仙碱你好，因为个税实际也是工资薪酬的一部分。
2023-03-02 11:09:56
秋水仙碱：回复月月老师 好的
2023-03-02 11:35:46
月月老师：回复秋水仙碱你好，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-03-02 11:55:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 布朗熊的可妮兔 发表的提问：
异地施工经营预交个人所得税会计分录
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
247楼
2023-03-02 10:32:21
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布朗熊的可妮兔：回复邹老师 需要计提吗
2023-03-02 11:01:23
邹老师：回复布朗熊的可妮兔你好，需要根据个人所得税应纳税额情况计提的 如果有应纳税额就计提，没有就不需要计提的
2023-03-02 11:29:44
布朗熊的可妮兔：回复邹老师 那月末应该怎样冲掉这笔挂账的个人所得税呢
2023-03-02 11:59:27
邹老师：回复布朗熊的可妮兔你好，这个是工资薪金个人所得税，还是生产经营个人所得税？ 当月有形成个人所得税应纳税额吗？
2023-03-02 12:23:56
布朗熊的可妮兔：回复邹老师 我方是建筑施工单位 异地经营项目 当月开具销项发票，并根据不含税收入预交个人所得税 应税名称是工资薪金所得
2023-03-02 12:42:05
邹老师：回复布朗熊的可妮兔你好，如果根据工资表申报的数据有应纳税额，就这样做 计提分录 借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税
2023-03-02 12:57:19
布朗熊的可妮兔：回复邹老师 谢谢
2023-03-02 13:08:08
邹老师：回复布朗熊的可妮兔不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-02 13:29:48
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 嘟嘟疯丫头 发表的提问：
个人所得税是公司交的，怎么做会计分录
具体是工资的个税还是生产经营所得的个税?
248楼
2023-03-02 10:47:59
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嘟嘟疯丫头：回复江老师 工资的个税
2023-03-02 11:00:43
江老师：回复嘟嘟疯丫头工资的个税，这个是公司交的，找员工收回就行了 交税的分录： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金）
2023-03-02 11:21:59
嘟嘟疯丫头：回复江老师 计提的时候怎么做，考试能不能写全
2023-03-02 11:51:32
江老师：回复嘟嘟疯丫头发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金） 贷：其他应收款——代扣个人社保
2023-03-02 12:20:13
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 豆沙包Nicole 发表的提问：
每个月的个税是不是也要计提啊？分录是不是借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税
是的，你的分录是正确的
249楼
2023-03-05 11:30:18
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 一天一点爱恋 发表的提问：
计提五险一金的企业部分、个人部分、个人所得税的会计分录怎么写？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
250楼
2023-03-05 11:53:43
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一天一点爱恋：回复袁老师 上交社保有时间要求吗？
2023-03-05 12:23:01
袁老师：回复一天一点爱恋这个社保局有规定的，咨询社保局吧
2023-03-05 12:33:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 高兴的大碗 发表的提问：
员工个税公司承担 分录是 计提：借营业外支出 贷应交税费-个人所得税 支付：借应交税费-个人所得税 贷银行存款 这样对吗
你好，可以的，可以这么做的。
251楼
2023-03-05 12:18:25
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Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 326249320 发表的提问：
1.所得税汇算清缴调增调减都不需要做会计分录吗？ 2.如果不做会计分录，就是计算出来需要补交多少所得税，就直接计提：借：所得税费用 贷：应交税费_应交所得税，缴纳的时候，借：应交税费_应交所得税贷：银行存款？ 3.如果调减成本拿回来的成本的发票不入账，不做会计分录，直接把发票留存备查吗？ 3.
1、不需要做会计分录 2、汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、不需要入账的
252楼
2023-03-05 12:42:00
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326249320：回复Kim 我调减了成本，拿回来的成本的发票放哪里？
2023-03-05 13:11:50
Kim：回复326249320不用拿出来啊，你调减就是意味着你这个税法上不能税前扣除，会计做账是没问题的
2023-03-05 13:26:44
326249320：回复Kim 老师，我刚说错了，是调整了成本，
2023-03-05 13:53:46
Kim：回复326249320调整了成本是什么意思？就是有调增或者调减啊
2023-03-05 14:17:21
326249320：回复Kim
2023-03-05 14:37:29
326249320：回复Kim 调减了扣除类的视同销售成本中的其他，税法不能随意调增或者调减，都要有票据支撑，找了些成本的发票是跟汇算清缴的资料放在一起，留存备查吗？因为这些票之前不在2018的记账凭证里，现在调增或者调减也不做会计分录，那现在找来的这些成本票跟汇算清缴表放一块吗？不知道我的表达和理解是不是有问题，您知道我不解的地方了吗？
2023-03-05 14:57:42
Kim：回复326249320没有入账，为什么要调减？我没有理解到你这一点，你调减部分都没有入账，为什么存在调减？ 你这个汇算清缴调整就是会计上你已经做账了，然后税法上不能全部税前扣除的啊，才要调整啊
2023-03-05 15:23:07
326249320：回复Kim 汇算清缴我也不是很懂，之前代理记账公司给做的账，利润总额太大了，需要交些税，现在公司领导不想交税，就让给调减一部分，少交点税，是这种情况，看了整张调整表，最后决定把视同销售成本调减了一部分，是这种情况，别的也对不上能调整的项目。
2023-03-05 15:42:13
Kim：回复326249320不是这样操作的呢，汇算清缴就是你会计上入账了，税法上不能全部税前扣除要调整的项目，你不能自己随便填啊
2023-03-05 16:11:15
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 留胡子的棒棒糖 发表的提问：
某公司应付生产部，行政部，销售部人员工资94350元，个人应交社保费合计5915元，个人应交公积金合计5220元，个人所得税18.48元。实发工资83195.52元。分别用会计分录计实发和计提。求答案，谢谢
你销售部生产部工资用的科目不同的，你得分别给数
253楼
2023-03-06 09:44:47
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 蔡蔡 发表的提问：
刚发现2017年度有笔分录交个人所得税就只是做了借：应交税费-应交个人所得税 6158 贷：银行存款 6158 一直未计提该笔税金，导致应交税费-应交个人所得税借方金额一直留存这笔款项，现在可以如何操作呢？能2019年三月计提这笔税金吗？
你好，借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：应交税金—应交个所税 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
254楼
2023-03-06 09:56:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ xian 发表的提问：
你好，老师！ 异地工程，在异地缴纳个人所得税，个人所得税计提和缴纳的会计分录？
你好，是缴纳的工资薪金个人所得税？
255楼
2023-03-06 10:15:00
全部回复
邹老师：回复xian如果是，计提分录是 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
2023-03-06 10:33:47
xian：回复邹老师 为什么计入工资？老
2023-03-06 11:01:22
邹老师：回复xian你好，因为这个个人所得税是需要从单位职工工资扣除的，所以计提的时候借方是应付职工薪酬——工资明细科目
2023-03-06 11:16:53
xian：回复邹老师 老师,我这个是异地工程缴的个人所得税,我也不知道为什么要缴,公司在肇庆,要在工程佛山所在地缴
2023-03-06 11:35:35
邹老师：回复xian你好，这个就是税局对建筑业外出经营纳税的管理
2023-03-06 11:47:24
xian：回复邹老师 甘分录也是按之前的做吗?那我扣除谁工资扣减个税?
2023-03-06 12:02:09
邹老师：回复xian你好 计提分录是 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 这个是作为一个整体扣除，无法具体到某个人的
2023-03-06 12:18:03
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