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计提应交个人所得税会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ katlyn 发表的提问：
计提企业所得税，计提个税，计提地税的会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 个税只是代收代扣 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税 借：税金及附加 贷： 应交税费
196楼
2023-02-15 11:00:24
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katlyn：回复轶尘老师 增值税的计提
2023-02-15 11:21:45
轶尘老师：回复katlyn借：应收账款 贷：应交税金-应交增值税（销项税） 贷：主营业务收入
2023-02-15 11:49:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 细心的糖豆 发表的提问：
小企业会计准则下，汇算清缴的所得税直接计入当期损益的会计分录：借：所得税费用 贷：应交税费应缴企业所得税，为什么老是做的分录是借：利润分配—未分配利润贷：应交税费—应交企业所得税？哪个分录是正确的？
你好 第二个 以前年度的用利润分配
197楼
2023-02-15 11:07:38
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ Phantom 发表的提问：
计提个人所得税的分录是怎么样的呢，之前我计提是借管理费用…工资36 贷应交税费…应交个人所得税36 那我汇算清缴的时候36应该放在哪里啊？
您好 请问您个人所得税是公司承担还是个人承担
198楼
2023-02-15 11:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 震动的小蝴蝶 发表的提问：
建筑业在服务地交的个人所得税及企业所得税上交分录已知，计提的分录请教？
借；应付职工薪酬 所得税费用 贷；应交税费-个人所得税 企业所得税
199楼
2023-02-16 10:41:12
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震动的小蝴蝶：回复邹老师 借：应付职工薪酬贷：应交税费-个人所得税，哪应付职工薪酬这个科目不平衡了，另外能否把借：应付职工薪酬改为借：管理费用
2023-02-16 10:56:28
邹老师：回复震动的小蝴蝶你好，计提工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 发放借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 这样就平衡了
2023-02-16 11:21:13
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 木棉纷飞 发表的提问：
今年九月进行了专项审计，审计当时要求我们对16,17年的个人所得税进行了计提，做的是借：其他应付款 贷：应交税金 应交个人所得税。现在年底了我们发放了年终奖，也要计提个人所得税，而且冲销之前计提的。要怎样做分录啊
借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款 贷：应交税费-应交个人所得税
200楼
2023-02-16 10:58:57
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 竹 发表的提问：
个人所得税怎么计提？计提分录
你好，这个是工资个税吗？
201楼
2023-02-16 11:14:59
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竹：回复郭老师 是的
2023-02-16 11:35:45
郭老师：回复竹在公司里面，计提借管理费用贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷应交税费。
2023-02-16 11:55:24
竹：回复郭老师 如果是个人独资企业的个税，怎么做分录
2023-02-16 12:11:51
郭老师：回复竹借所得税费用贷应交税费
2023-02-16 12:24:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 玉白菜 发表的提问：
个人生产经营所得交的个税，计提分录怎么写？
借；税金及附加 贷；应交税费——个人生产经营所得个人所得税
202楼
2023-02-19 11:59:16
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玉白菜：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-19 12:18:03
邹老师：回复玉白菜不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-02-19 12:46:46
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 简凉的秋 发表的提问：
老师，您好！计提工资的会计分录怎么写啊，含社保的 发工资时怎么写分录，有交个人所得税时
你好 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 按这个来做
203楼
2023-02-19 12:20:15
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 董莉 发表的提问：
老师，计提工资时需要计提社保和个人所得税吗？会计分录是怎么写的？
假设个人所得税100，社保200，实发工资1000 计提时 借：管理费用（或销售费用、在建工程、生产成本、制造费用等科目）---工资 1300 贷：应付职工薪酬---工资 1000 应付职工薪酬---社保个人部分 200 应交税费---应缴个人所得税 100 发放时 借：应付职工薪酬---工资1000 贷：银行存款（或库存现金）1000 缴纳社保 借：管理费用（或销售费用、在建工程、生产成本、制造费用等科目）---社保公司部分 应付职工薪酬---社保个人部分 200 贷：银行存款 缴纳个人所得税 借： 应交税费---应缴个人所得税 100 贷：银行存款 100
204楼
2023-02-19 12:32:57
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董莉：回复晓海老师 我百度了，有几种处理方法。有的是个人社保要计入：其他应付款。不知道是不是都可以？
2023-02-19 13:14:24
董莉：回复晓海老师 而且有的也说，个人所得税是在缴税的时候才反映，不需要计提。
2023-02-19 13:27:00
晓海老师：回复董莉你好！在其他应付款和其他应收款科目下核算主要看你是先发工资，还是先交社保
2023-02-19 13:39:11
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
计提个人所得税的分录是怎么样的呢，之前我计提是借管理费用…工资36 贷应交税费…应交个人所得税36 那我汇算清缴的时候36应该放在哪里啊？
这个是单位负担的吗？
205楼
2023-02-19 12:56:21
全部回复
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 旋律 发表的提问：
老师好，计提和缴纳个人所得税会计分录怎么做
1、计提工资 借:管理费用-工资 　　 贷:应付职工薪酬-工资 2、实际发放: 借:应付职工薪酬-工资 　　 贷:库存现金或银行存款 　　 应交税费-代扣代缴个人所得税 3、根据月末账上实际应交个人所得税情况申报纳税，上交给税务机关后 借:应交税费--代扣代缴个人所得税 贷:银行存款(库存现金)
206楼
2023-02-19 13:03:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，上年没有计提所得税，下年直接交了所得税会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
207楼
2023-02-20 10:16:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 半＆壶＆纱 发表的提问：
#提问#，请问下，我公司是查账征收纳税人，第三季度利润总额60万元，然后9月份计提所得税时是不是直接用利润总额60＊25%=15万元，会计分录是，借：所得税15万元 贷：应交税费—应交所得税 15万元。然后我在申报第三季度的企业所得税时有减免的金额少于15万，那么我10月份缴纳的企业所得税和我计提的不一致，或者是我的入账方法错误？麻烦老师指导下
你好，需要按减免之后实际缴纳的税款金额做计提所得税分录才是的，而不是按减免之前的金额计提
208楼
2023-02-20 10:43:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 早日退休吖 发表的提问：
异地预交个人所得税，会计分录怎么写
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
209楼
2023-02-20 11:05:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，预交个人所得税，怎么做会计分录
你这个是预缴啥工资薪金么
210楼
2023-02-21 10:21:27
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人生＆精彩：回复maize老师 我们本来是预交增值税，但是因为地区差异，当地税务局硬要我们交个人所得税，这个不知道怎么做分录
2023-02-21 10:48:01
maize老师：回复人生＆精彩你这个是啥情况个人所得税，是工资薪金还是生产经营所得，工资薪金做借应交税费 应交个人所得税，贷银行，扣员工的时候做借应付职工薪酬 贷应交税费 应交个人所得税，要是生产经营所得，那就做借所得税费用 贷应交税费应交个人所得税
2023-02-21 11:02:21
人生＆精彩：回复maize老师 预交单子上是这样的。这个个人所得税怎么做会计分录
2023-02-21 11:21:27
maize老师：回复人生＆精彩生产经营所得，那就做借所得税费用 贷应交税费应交个人所得税
2023-02-21 11:36:11
人生＆精彩：回复maize老师 那么这里面这个预交的企业所得税需要计提借所得税费，贷应交税费企业所得税吗？
2023-02-21 11:49:37
maize老师：回复人生＆精彩是的，但是你这个里面没有啊
2023-02-21 12:10:24
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