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计提应交个人所得税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
建筑业交个人所得税0.4%,会计分录是什么？
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税 然后借应交税费-应交个人所得税 贷现金等
256楼
2023-03-06 10:34:44
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 春风 发表的提问：
老师，交个人所得税怎么做预算会计分录？
借：行政支出/事业支出等 贷：资金结存/财政拨款预收收入
257楼
2023-03-06 10:41:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
老师你好！查账征收企业，第二季度本年利润没计提所得税时是9059.96元，计提完所得税本年利润是8606.96，按那个税交企业所得税呢！计提分录是借:所得税453 贷:应交税费-应交企业所得税453
按利润总额去申报所得税，不是本年利润
258楼
2023-03-07 09:37:16
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浅浅：回复maize老师 谢谢老师！
2023-03-07 10:00:54
maize老师：回复浅浅满意请给五星好评，谢谢
2023-03-07 10:15:23
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 炫舞 发表的提问：
计提个人所得税是用应交税费—应交个人所得税还是其他应收款—代扣代缴个人所得税？
你好！计提个人所得税是用应交税费—应交个人所得税
259楼
2023-03-07 09:55:34
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炫舞：回复QQ老师 什么情况下会用到后者呢？
2023-03-07 10:14:26
QQ老师：回复炫舞你好！计提个人所得税的会计分录怎么做？个人所得税是代扣代缴，也就是说在发放工资时进行扣缴，因此不是计提。 1、计提工资 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 2、实际发放： 借：应付职工薪酬——工资 贷：库存现金 或银行存款 应交税费-代扣代缴个人所得税 3、根据月末账上实际应交个人所得税情况申报纳税，上交给税务机关后 借：应交税费--代扣代缴个人所得税 贷：银行存款(库存现金)
2023-03-07 10:27:44
炫舞：回复QQ老师 谢谢！
2023-03-07 10:45:02
QQ老师：回复炫舞不客气 欢迎下次提问
2023-03-07 11:14:39
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 沉默的豌豆 发表的提问：
单位以前会计，做个人所得税会计凭证：借：应交税费-应交个人所得税，贷：银行存款
这个是支付个人所得税的记账凭证，没有问题啊，不过要记得一定要计提
260楼
2023-03-07 10:03:58
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 002 发表的提问：
计提工资发放工资、计提个人所得税缴个人所得税怎样写分录？
借XX费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷应缴税费个税 银行存款
261楼
2023-03-07 10:27:47
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002：回复李老师 缴纳汽车保险费是计入管理费用吗还是和车一起入固定资产？
2023-03-07 10:46:26
李老师：回复002管理费用
2023-03-07 10:58:30
002：回复李老师 公司配给总经理的车使用年限一般是几年？
2023-03-07 11:13:13
李老师：回复0024年以上一般
2023-03-07 11:36:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 幸福颜色 发表的提问：
转出未交的个人所得税怎么做会计分录
你好，是多从工资里扣除了吗？
262楼
2023-03-07 10:38:59
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幸福颜色：回复郭老师 是的也没退给员工
2023-03-07 11:02:31
郭老师：回复幸福颜色借应交税费，个税贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷营业外收入，如果不退，给职工这么做。
2023-03-07 11:30:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ usrrt 发表的提问：
员工工资代扣的个税，多计提个税，能做：借：应交税费－应交个人所得税 贷：应付工资 冲回吗？
你好，是可以组这个分录冲销多计提的
263楼
2023-03-08 08:50:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 腾冲 发表的提问：
老师，交个人所得税分录怎么做呢，需要计提吗？
计提个人所得税时 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税 扣缴时 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
264楼
2023-03-08 09:12:58
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腾冲：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-08 09:37:35
邹老师：回复腾冲不客气，有问题欢迎提问
2023-03-08 10:04:51
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 包儿 发表的提问：
2019年我做了一笔会计分录。应该不需要计提个税的。 借：应付工资 贷：应交税费-个税 2020年我应该如何处理？怎么冲平比较好？
您好 做相同的红字分录冲销就好了
265楼
2023-03-08 09:39:25
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包儿：回复bamboo老师 跨年的，也可以直接红字冲吗？
2023-03-08 09:59:56
bamboo老师：回复包儿是的 都是负债类科目
2023-03-08 10:24:53
包儿：回复bamboo老师 个人所得税期末应该有没有余额？
2023-03-08 10:50:47
bamboo老师：回复包儿个人所得税期末应该有余额
2023-03-08 11:17:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
计提个人所得税我做成借:销售费用，员工工资贷:应交税费应交个人所得税 缴纳时:借应交税费应交个人所得税贷:银行存款，这个钱还要从员工工资里扣回，怎么做分录？
你好，借应付职工薪酬工资，借销售费用员工工资。
266楼
2023-03-08 10:07:24
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ joan 发表的提问：
现在要做2018年个体户汇算清缴，分录是不是这样？1、计提时：借：所得税费用 贷：应交税费-个人所得税2、缴款时：借：应交税费-个人所得税 贷：银行
你好，嗯嗯，是的这样写的呢
267楼
2023-03-08 10:35:59
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joan：回复王晶老师 上一年度，不是用以前年度损益吗？
2023-03-08 10:54:16
王晶老师：回复joan在借以前年度损益，贷所得税费用这样
2023-03-08 11:09:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问，建筑业预交千四生产经营个体所得税，计提分录怎么写 缴纳时 借应交税费_生产经营个人所得税 贷 银行存款 怎么计提啊
借工程施工贷应交税费、生产经营所得 以后结转到主营业务成本里面的
268楼
2023-03-09 09:49:50
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郭老师：回复欣欣子确认收入之后再结转就可以
2023-03-09 10:17:30
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 红梅花开 发表的提问：
老师好，问下公司2018年所得税汇算清缴后多交8000，2019年全年没有交所得税，2020年二季度要交所得税，要进行抵顶，问怎样做抵顶分录？前任会计没有做计提分录，会计18年汇算清缴多交所得税也没有做分录 ，2019年所得税汇算清缴延续多交8000也没有做分录，现应交税费—应交所得税也没有余额，以前没有计提，只做一个汇款分录 借管理费用—所得税 贷银行，请教怎样做抵顶分录？（前提是不能影响2019年的年财务报表）谢谢老师
您好，2020年企业所得税如果有抵减了，就不需要进行计提做分录处理
269楼
2023-03-09 10:15:37
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红梅花开：回复小黎老师 是这样，多交8000，2020年二季度交2000，抵2000，我得去税务局抵顶，那如果不做计提，利润表也不扣所得税损益了是吗？
2023-03-09 10:51:49
红梅花开：回复小黎老师 去税务局抵顶税会给你凭证的，有凭证不入账行吗？
2023-03-09 11:12:37
小黎老师：回复红梅花开您好，一般来说这种抵减往来的是不用计提入账的 如果给了抵减凭证 你往年多交的也没入账 也没法冲哎
2023-03-09 11:34:45
红梅花开：回复小黎老师 嗯，这个问题问了多个老师，你的指导是最可取的，其他老师回复都是经过以前年度损益调整，都调2019年表，因为所得税汇算清缴已完，所以不便调。那老师我二季度所得税有税交正常网上申报，账不做计提，税务局正常抵顶，抵顶后下个季度所得税申报表已交税款就有显示是吗？，就这么做可以吗？
2023-03-09 12:00:59
小黎老师：回复红梅花开您好，你正常去税务局抵减是有数据显示的。如果想跟实际相符，您需要调整往年他们多交的分录，就是多交的8000要挂个账，然后你才能计提的同时抵减
2023-03-09 12:22:57
红梅花开：回复小黎老师 这样做报表显示已交税，但账上看不出来交税啊？
2023-03-09 12:50:51
小黎老师：回复红梅花开您好，是这样的 如果往年您多交了所得税 在应交税费 会有个余额挂着的 您现在计提了当期的所得税费用 正常的一借一贷就冲了挂着的应交企业所得税
2023-03-09 13:11:20
红梅花开：回复小黎老师 这样做分录可以吗？借：应交税费所得税8000贷：利润分配未分配利润8000 借：利润分配未分配利润 8000贷：本年利润 8000，然后在计提当月所得税 借：所得税费用 2000贷 应交税费所得税 2000，怎样资产负债表利润表里的利润勾稽关系都平，老师这样做可以吗？请指教
2023-03-09 13:25:24
红梅花开：回复小黎老师 原来前任会计没有记提，只简单做一个支付分录，借管理费用所得税贷银行
2023-03-09 13:44:17
小黎老师：回复红梅花开你好，这样做是可以的 这样你后面都可以正常冲抵
2023-03-09 14:06:38
红梅花开：回复小黎老师 上面公司是小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，所以直接跳
2023-03-09 14:28:38
小黎老师：回复红梅花开您好，就直接通过未分配利润就可以了
2023-03-09 14:39:47
红梅花开：回复小黎老师 嗯，上面的分录如果不经过本年利润，资产负债表和利润表勾稽关系不平，我也具体说不出大道理，就是平，如果税务局查问没问题吧老师！
2023-03-09 14:59:24
小黎老师：回复红梅花开您好，这个调整以前年度利润的时候 就会发生这个不平的问题，这个税务局查也没事的 说清楚就可以了
2023-03-09 15:22:11
红梅花开：回复小黎老师 万分感谢老师哪些解
2023-03-09 15:35:25
红梅花开：回复小黎老师 感谢耐心讲解
2023-03-09 15:59:46
小黎老师：回复红梅花开不用谢，祝您学习愉快。觉得满意给个五星
2023-03-09 16:16:11
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 虑信电力 发表的提问：
老师，每个月还需要计提个人所得税吗，会计分录怎么写？
您好，个人所得税的分录不计提，申报个税以后缴纳，发放工资的时候代扣
270楼
2023-03-09 10:35:59
全部回复
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