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计提应交个人所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 素颜 发表的提问：
老师，个人所得税怎么做会计分录？需要计提吗？
是工资个税吗 在工资里面计提，发放工资扣出来借应付职工薪酬贷银存，应交税费
181楼
2023-02-12 12:04:34
全部回复
素颜：回复郭老师 和工资分开做可以吗？
2023-02-12 12:21:42
郭老师：回复素颜可以 二级科目还是工资
2023-02-12 12:49:28
素颜：回复郭老师 个税不是代扣代缴的嘛，不是应该借其他应收款，贷银存？
2023-02-12 13:11:10
郭老师：回复素颜通过应交税费就可以 借应付职工薪酬贷银存，应交税费 借应交税费贷银存
2023-02-12 13:36:40
素颜：回复郭老师 90的个税，这样做？计提个税：借：应付职工薪酬 8090，贷：银存8000 应交税费90；发放：借：应交税费 90，贷：银存 90
2023-02-12 13:57:53
郭老师：回复素颜摘要不对 第一个发工资 第二个交个税 借管理费用贷应付职工薪酬8090是计提
2023-02-12 14:26:56
素颜：回复郭老师 好的
2023-02-12 14:43:25
郭老师：回复素颜不用客气的，
2023-02-12 14:57:33
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 友好的牛排 发表的提问：
工程公司预缴，要求必须付个人所得税，现在税务局又退回啦之前缴纳的时候我分录是计提分录借：主营业务成本贷应交税费个人所得税 缴纳分录借：应交税费个人所得税 贷其他应付款 现在个人所得税退回对公账户，分录怎么做
您好，那您就把之前的凭证给反冲一下，做一个红冲的凭证。
182楼
2023-02-12 12:32:57
全部回复
友好的牛排：回复李霞老师 那对公账户打入的钱钱怎么做账
2023-02-12 12:48:28
李霞老师：回复友好的牛排正常你当时支付这个税款的时候，应该是借其他应付款贷银行存款，那这个你也反冲一下就可以。
2023-02-12 13:01:21
友好的牛排：回复李霞老师 我没有这个步骤，法人付的，没有还他
2023-02-12 13:11:54
李霞老师：回复友好的牛排嗯，法人负的，那就是借银行存款贷应交税费，就是那个个税那一个，就相当于最终留下了一个科目，就是其他应付款，实际上你还是欠法人的钱是吧？
2023-02-12 13:23:26
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 醉熏的香菇 发表的提问：
要求: (1)计算企业应交所得税(在试卷上列出计算过程); (2)编制应交所得税的会计分录。
你好，学员，图片是完整的吗
183楼
2023-02-12 12:51:06
全部回复
冉老师：回复醉熏的香菇图片是所有的题目吗，学员
2023-02-12 13:21:56
冉老师：回复醉熏的香菇不好意思，老师之前忙，没及时回复的
2023-02-12 13:32:18
冉老师：回复醉熏的香菇稍等，老师看看的，这个
2023-02-12 13:48:29
冉老师：回复醉熏的香菇这个有点复杂的，学员
2023-02-12 14:04:02
冉老师：回复醉熏的香菇内容有点多，稍等的
2023-02-12 14:30:46
冉老师：回复醉熏的香菇老师写完发你的，学员
2023-02-12 14:42:05
冉老师：回复醉熏的香菇（1）1、企业应交所得税金额=1000000*25%=250000
2023-02-12 15:07:13
冉老师：回复醉熏的香菇（2）借所得税费用250000 贷应交所得税250000
2023-02-12 15:33:57
冉老师：回复醉熏的香菇以上是分项的解答的，
2023-02-12 15:59:28
冉老师：回复醉熏的香菇合并的解答是如下的
2023-02-12 16:10:54
冉老师：回复醉熏的香菇（1）1、企业应交所得税金额=1000000*25%=250000 （2）借所得税费用250000 贷应交所得税250000
2023-02-12 16:37:10
冉老师：回复醉熏的香菇账务处理金额等于是
2023-02-12 17:03:24
冉老师：回复醉熏的香菇1、借银行存款50000 贷应收账款50000
2023-02-12 17:21:52
冉老师：回复醉熏的香菇2、借材料采购80000%2B1600=81600 应交税费应交增值税13600 贷银行存款81600%2B13600= 95200.00
2023-02-12 17:37:57
冉老师：回复醉熏的香菇3、借生产成本70000 制造费用986 管理费用2800 贷原材料70000%2B2800%2B986
2023-02-12 17:57:16
冉老师：回复醉熏的香菇4、借制造费用22000 管理费用8000 销售费用1600 贷累计折旧22000%2B8000%2B1600
2023-02-12 18:21:23
冉老师：回复醉熏的香菇5、借生产成本3220 制造费用644 管理费用2254%2B80 贷应付职工薪酬3220%2B655%2B2254%2B80
2023-02-12 18:43:40
冉老师：回复醉熏的香菇6、借银行存款202000 应收票据600000%2B102000-202000 贷主营业务收入600000 应交税费应交增值税102000
2023-02-12 19:00:44
冉老师：回复醉熏的香菇以上是分小题的分录的
2023-02-12 19:16:32
冉老师：回复醉熏的香菇合并的分录是如下的
2023-02-12 19:34:19
冉老师：回复醉熏的香菇账务处理金额等于是 1、借银行存款50000 贷应收账款50000 2、借材料采购80000%2B1600=81600 应交税费应交增值税13600 贷银行存款81600%2B13600= 95200.00 3、借生产成本70000 制造费用986 管理费用2800 贷原材料70000%2B2800%2B986 4、借制造费用22000 管理费用8000 销售费用1600 贷累计折旧22000%2B8000%2B1600 5、借生产成本3220 制造费用644 管理费用2254%2B80 贷应付职工薪酬3220%2B655%2B2254%2B80 6、借银行存款202000 应收票据600000%2B102000-202000 贷主营业务收入600000 应交税费应交增值税102000
2023-02-12 20:02:36
冉老师：回复醉熏的香菇以上是全部的解答过程的
2023-02-12 20:17:27
冉老师：回复醉熏的香菇这个题目的解题思路都是这样的
2023-02-12 20:41:43
冉老师：回复醉熏的香菇学员可以看看的，这个
2023-02-12 20:54:08
冉老师：回复醉熏的香菇有什么不明白的，还可以问的
2023-02-12 21:23:16
冉老师：回复醉熏的香菇祝你工作顺利，学员
2023-02-12 21:34:07
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 风趣的玫瑰 发表的提问：
本月应交所得税3000元，下年初支付，的会计分录
支付时借应交税费 贷银行存款
184楼
2023-02-12 13:01:58
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，计提个税的分录是不是借：应付职工薪酬，贷：应交税费-应交个人所得税？然后下月支付的时候借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款？？
你好 嗯 是的 就是这样做 发放工资的时候体现出个税就行
185楼
2023-02-12 13:09:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
计提印花税和个人所得税的会计分录是怎样的
你好，印花税借税金及附加贷应交税费-印花税，个人所得税是工资的吗？不用计提，借应付职工薪酬贷应交税费-个税，借应交税费贷银存
186楼
2023-02-13 10:10:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 谦受益 发表的提问：
个人所得税的分录怎做？是在交时计提吗？
是的，借：应付职工薪酬--工资贷：应交税费--应交个税
187楼
2023-02-13 10:40:31
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 老实的夕阳 发表的提问：
问题：3月份，为其他房地产公司进行销售培训，取得课酬8000元。 并根据计算结果，做应预扣预缴设计师个人所得税的相关会计分录 应纳个税=8000*（1-20%）*20%=1280（元） 请问会计分录是这样的： 借：管理费用         8000             贷：应交税费──应交代扣个人所得税   1280     银行存款     6720 借：应交税费──应交代扣个人所得税  1280 贷：银行存款     1280 还是这样的： 借：管理费用 1280 贷：应交税费──应交代扣个人所得税   1280 借：应交税费──应交代扣个人所得税   1280 贷：银行存款 1280
您好，分录一是正确的。
188楼
2023-02-13 11:06:39
全部回复
老实的夕阳：回复小林老师 谢谢小林老师
2023-02-13 11:33:22
小林老师：回复老实的夕阳客气，非常荣幸能够给您支持！
2023-02-13 11:49:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 长情的自行车 发表的提问：
计提所得税，和结转所得税的会计分录应该怎么写？
借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷银行存款
189楼
2023-02-13 11:20:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 卟陈微笑 发表的提问：
公司代扣代缴个人所得税，计提时借应付职工薪酬，贷应交税费-应交个人所得税，上交时，借应交税费-应交个人所得税，贷银行存款。第一笔分录里的应付职工薪酬怎么处理？
交社保吗？交社保的扣除个税和个人负担的社保剩下的发工资，借应付职工薪酬贷其他应收款银存
190楼
2023-02-14 11:26:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 聂鹤 发表的提问：
建筑装饰业在异地交的增值税、企业所得税、附加税，印花税，个人所的税，怎么做会计分录，用做计提这个分录吗？
你好，只需要做缴纳分录 借；应交税费——应交增值税 应交税费——企业所得税，附加税，个人所得税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
191楼
2023-02-14 11:32:38
全部回复
聂鹤：回复邹老师 老师，本地缴纳的土地税，房产税，印花税怎么做分录？详细一些？不会
2023-02-14 11:59:12
邹老师：回复聂鹤你好，是预交，还是正常申报缴纳？
2023-02-14 12:19:01
聂鹤：回复邹老师 正常缴纳的
2023-02-14 12:42:06
邹老师：回复聂鹤你好 土地税，房产税 借；税金及附加 贷；应交税费——土地税，房产税 借；应交税费——土地税，房产税 贷；银行存款 印花税 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
2023-02-14 12:57:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 小燕 发表的提问：
个人所得税怎么计提？怎么交？分录怎么写
工资薪金的借，管理费用工资贷，应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资贷应交税费个税 借应交税费个税贷银行
192楼
2023-02-14 11:49:05
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小涛 发表的提问：
个人所得税计提和缴纳的会计分录怎么做呀
您好，请参考。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
193楼
2023-02-14 11:56:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
关于工资计提和社保个人所得税的会计分录
 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
194楼
2023-02-15 10:21:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 实务必过 发表的提问：
小规模，计提所得税分录怎么写？科目有应交税金－应交所得税
你好，借；所得税费用 贷；应交税费 －应交所得税
195楼
2023-02-15 10:34:21
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