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计提应交个人所得税会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师我们在跨区域预交增值税时有预交个人所得税。品目名称为经营所得，我这个个人所得税怎么计提？怎么做会计分录？
你好，同学。你是什么企业，还是个独，个体？
121楼
2023-01-11 11:10:08
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人生＆精彩：回复陈诗晗老师 我们是建筑企业，属于公司，但是跨区域不一样所以让我们预交了这个
2023-01-11 11:56:05
陈诗晗老师：回复人生＆精彩你是 借 应交税费 预交个税 贷 银行存款 你后面回机构所在地申报个税时，交纳的这个可以扣除
2023-01-11 12:22:18
人生＆精彩：回复陈诗晗老师 不用计提吗？
2023-01-11 12:33:13
陈诗晗老师：回复人生＆精彩你预交的时候不计提，只是预交处理就可以了。
2023-01-11 12:53:39
人生＆精彩：回复陈诗晗老师 不计提的话科目余额就会有余额哦。
2023-01-11 13:13:04
陈诗晗老师：回复人生＆精彩有余额是正常的，你实际 计提 交纳后就平账了
2023-01-11 13:37:28
人生＆精彩：回复陈诗晗老师 哦哦，那么计不计提都不影响对吧，如果不计提就会影响应交税费余额
2023-01-11 14:05:22
陈诗晗老师：回复人生＆精彩是的，你预交时不计提，应交税费是负债类，有余额是正常的
2023-01-11 14:27:23
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 娟子 发表的提问：
个人所得税需要计提吗？会计分录是什么？
这是工资完整分录，公积金同社保处理。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
122楼
2023-01-11 11:35:09
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 陌上花开y 发表的提问：
工资社保及个人所得税的计提会计分录？
借：管理费用等--工资/社保 贷：应付职工薪酬--工资/社保（社保为单位负担部分） 工资发放时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
123楼
2023-01-11 11:52:09
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陌上花开y：回复张艳老师 老师，能不能举个例子什么的，因为它跨月份的，有点晕
2023-01-11 12:13:01
张艳老师：回复陌上花开y1月份计提时 借：管理费用等--工资/社保 贷：应付职工薪酬--工资/社保（社保为单位负担部分） 2月份发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
2023-01-11 12:25:42
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 高高的啤酒 发表的提问：
老师好，10月、11月个税已计提，在发放11月工资缴纳两个月个税，现在应交个人所得税明细账余额是第四季度个税累计合计数，是不是分录错了，可以发下会计分录？
你是要什么的分录，发放工资的吗
124楼
2023-01-11 12:20:59
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高高的啤酒：回复辜老师 发放工资（扣缴个人所得税），计提工资（个人所得税）
2023-01-11 12:51:17
辜老师：回复高高的啤酒计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
2023-01-11 13:02:15
高高的啤酒：回复辜老师 我是这样做的，个人所得税金额不是12月份个税，是10至12月个税合计数，不知哪出问题了
2023-01-11 13:32:12
辜老师：回复高高的啤酒你缴纳过个人所得税吗
2023-01-11 13:58:56
高高的啤酒：回复辜老师 有的，就是在11月工资扣两个月的(10月和11月)
2023-01-11 14:26:25
辜老师：回复高高的啤酒看一下你应缴税费—个人所得税明细账
2023-01-11 14:47:36
高高的啤酒：回复辜老师 老师，你看一下
2023-01-11 14:58:56
辜老师：回复高高的啤酒你期初的贷方余额是几月的个税
2023-01-11 15:23:08
高高的啤酒：回复辜老师 11月份个税：17.04   10月份个税：11.71   12月个税：17.04
2023-01-11 15:52:21
高高的啤酒：回复辜老师 期初贷方余额是11月份的
2023-01-11 16:17:32
辜老师：回复高高的啤酒那你10月的个税有11.71.你没有缴纳是吧，那你11月的个税12月也不需要再确认啊
2023-01-11 16:42:55
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 小花 发表的提问：
计提个人所得税交税费的分录怎么写
你好，计提 借 应付职工薪酬-工资 贷 应交税费-应交个人所得税 缴纳 借 应交税费-应交个人所得税-银行存款
125楼
2023-01-12 11:21:35
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小花：回复汪晨老师 老师，我们是建筑劳务公司
2023-01-12 11:48:22
小花：回复汪晨老师 购买割草机怎么做分录
2023-01-12 12:00:50
小花：回复汪晨老师 我们成本票很少，就这个月开了180万发票，问下企业所得税核定征收是怎么弄
2023-01-12 12:10:58
小花：回复汪晨老师 怎么不回我
2023-01-12 12:21:10
汪晨老师：回复小花你好，购买割草机，借 固定资产 贷 银行存款
2023-01-12 12:50:53
汪晨老师：回复小花税务局给你核定多少，按照多少缴纳
2023-01-12 13:20:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
计提个人3月所得税34元，会计分录怎么做呢，4月代缴所得税45元，怎么做会计分录
你好！是什么业务的个税？
126楼
2023-01-12 11:38:04
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
老师，计提所得税的分录,我6月份忘记计提啦计提第二季度所得税，借，所得税，贷应交税金应交说的税吗
你好！可以补提，不少缴税就可以
127楼
2023-01-12 11:48:37
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ Levi 发表的提问：
某高校老师一月各项收入如下 1，当月扣除三险一金后的工资为12000元，专项附加扣除合计4300元， 2，房产转让收入800万元，支付相关税费1.5万元，该房产当初买价450万元， 3，为某单位做专题讲座一次，取得收入4500元 分别计算上述各项收入应交个人所得税，根据第3小问的结果，做预扣预缴个人所得税相关会计分录
你好 工资薪金所得缴纳个人所得税 （12000-5000-4300）*3%=81
128楼
2023-01-12 12:01:26
全部回复
暖暖老师：回复Levi房产转让所得缴纳个人所得税 （800-450-1.5）*20%=69.7
2023-01-12 12:53:24
暖暖老师：回复Levi劳务费所得缴纳个人所得税 4500*（1-20%）*20%=720
2023-01-12 13:13:18
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
公司员工本不应交个人所得税，但因公司会计报个人所得税时出现错误造成应缴纳个税4.52元，请问应如何处理？如果由会计个人承担，分录如何写？如果由公司承担如何写会计分录？如果由公司员工承担分录又应如何写？
如果由会计负担 借其他应收款 贷银行存款 公司承担借营业外支出 贷银行存款 公司员工承担 借应交税费-个税 贷银行存款
129楼
2023-01-12 12:21:00
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Cassiel 发表的提问：
想问一下，冲多提个税怎么做会计分录，借：应交税费个人所得税 贷：应付职工薪酬 是这样吗？
是的 最后还要把多体的个税发给当事人
130楼
2023-01-27 12:25:28
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:计提和缴纳个人所得税会计分录是？
您好 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳个人所得税时 借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款
131楼
2023-01-27 12:37:52
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 鲤鱼绿茶 发表的提问：
请问个人所得税计提和缴纳的会计分录
借管理费用工资 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷应交税费应交个人所得税
132楼
2023-01-27 12:48:48
全部回复
东老师：回复鲤鱼绿茶借应交税费应交个人所得税 贷银行存款
2023-01-27 13:09:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 星星⭐️⭐️ 发表的提问：
个人所得税需要计提吗？会计分录怎么做
工资个税的吗？计提的工资的借管理费用，工资贷应付职工薪酬工资。
133楼
2023-01-27 12:57:45
全部回复
郭老师：回复星星⭐️⭐️借应付职工薪酬贷应交税费，个税。
2023-01-27 13:19:49
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @  丫头 发表的提问：
计提本月个人所得税的会计分录怎么做？
借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保等（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
134楼
2023-01-27 13:26:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 22年初级协议1班李茜 发表的提问：
个人所得税计提和缴纳会计分录是什么？
工资薪金的吗？如果是的话，借管理费用，工资贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资贷应交税费，个税 借应交税费，个税贷银行存款。
135楼
2023-01-28 10:39:15
全部回复
22年初级协议1班李茜：回复郭老师 借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资    这不是计提的工资吗
2023-01-28 11:04:22
郭老师：回复22年初级协议1班李茜你好，对的是的，这个机器的工资包含着个税。
2023-01-28 11:18:16
郭老师：回复22年初级协议1班李茜应发工资，集体这个应发工资包含实际发下去的，加上个人负担的社保加上个税。
2023-01-28 11:46:21
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