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计提应交个人所得税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 罗文 发表的提问：
在地税交的“个人所得税-企事业承包承租经营所得”，我想问一下这个个人所得税在计提时应该怎么做会计分录，它对应的科目是税金及附加还是其他应收款？
你好！你可以计入税金及附加
166楼
2023-02-06 11:35:59
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罗文：回复宋生老师 好的，谢谢
2023-02-06 11:52:03
宋生老师：回复罗文你好!不客气的。
2023-02-06 12:04:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 倾辰 发表的提问：
计提个人所得税时分录应该怎么写
您好! 分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷:应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
167楼
2023-02-07 10:24:51
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 西雅图 发表的提问：
上月计提的个税 借，应付职工薪酬贷，应交税费─应交个人所得税本月应该怎么做分录冲
你好，记住：个税，社保个人承担部分都无需去计提的。你现在也可以把上月计提的全部冲红即可。在发工资时做一般扣款，缴纳时做一笔交款，就平的。扣款贷应交税费-个税 缴纳时借应交税费-个税
168楼
2023-02-07 10:53:13
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 鹏鹏考会计 发表的提问：
企业会计准则，年底有递延所得税，那应交所得税根据什么计提呢？怎么做分录！
你好，应交所得税=应纳税所得额*税率计提
169楼
2023-02-07 11:21:49
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鹏鹏考会计：回复易 老师 应纳税所得额需要，会计利润加减纳税调整才能算出开来吧？年底才能算吧，借 所得税费用 贷 应纳税所得额*税率？
2023-02-07 11:53:38
易 老师：回复鹏鹏考会计是的，您说的完全正确
2023-02-07 12:14:12
鹏鹏考会计：回复易 老师 实操过程中，即使是会计准则，可以不用递延所得税么，调表不调账行么？
2023-02-07 12:25:28
易 老师：回复鹏鹏考会计你好，这个不是税报的，是会计报表的，不是调表不调账的事
2023-02-07 12:45:40
鹏鹏考会计：回复易 老师 我知道，我的意思，这笔分录我不做行么？
2023-02-07 13:00:37
易 老师：回复鹏鹏考会计这当然是必须做的
2023-02-07 13:23:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 點、 发表的提问：
计提本月所得税的分录是借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税吗
你好，是的，就是这个分录
170楼
2023-02-07 11:29:59
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點、：回复邹老师 那所得税的金额是怎么算的呢
2023-02-07 11:53:45
邹老师：回复點、企业所得税季度预缴应纳税额的计算 应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
2023-02-07 12:14:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 偲语 发表的提问：
老师公司先把职工交了个人所得税/社保，然后再从工资里扣回来怎么做会计分录？个人所得税要计提吗？
借；应交税费 其他应付款等科目 贷；银行存款 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 其他应付款等科目 个人所得税需要计提的
171楼
2023-02-08 11:00:00
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偲语：回复邹老师 老师那么我先代交个人所得税时做了分录借：其他应收款/代缴个人所得税 借：银行存款 这个月发工资的时候还要计提个人所得税吗？我入了其他应收款/代缴个人所得税要改其他应付款/代缴个人所得税吗？计提了个人所得税：应交税费/应交个人所得税要在会计报表应上交弥补款项表中反映出来吗？
2023-02-08 11:24:32
邹老师：回复偲语你好，代付个人所得税是 借；应交税费-个人所得税 贷；银行存款 在应交税费科目体现
2023-02-08 11:46:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 星空 发表的提问：
老师请问个人所得税需要计提吗？，计提和交税怎么做分录
你好，这个是生产经营所得吗？还是工资个税？
172楼
2023-02-08 11:06:29
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星空：回复郭老师 工资所得
2023-02-08 11:35:05
郭老师：回复星空借管理费用，工资贷应付职工薪酬工资借应付职工薪酬工资贷应交税费，个税借应交税费，个税贷银行存款。
2023-02-08 11:48:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 萌动屋檐下的秘密 发表的提问：
老师可以给我发一个完整版的个税计提到发放的会计分录吗。计提个税时。借：应付职工薪酬―工资 贷：应交税费―应交个人所得税，缴纳时借：应交税费―应交个人所得税，贷：银行存款。然后应付职工薪酬借方月末还有余额怎么转，我不太会了请老师指导
工资中包括个税，还包括社保和公积金，还有发出工资，计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 借:各种费用一社保(公司负担) 借:各种费用一公积金 (公负担) 贷:应付职工薪酬-I资 贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担) 支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 应付职工薪酬一公积金 (公负担) 其他应收款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应收款款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税
173楼
2023-02-08 11:29:59
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萌动屋檐下的秘密：回复maize老师 老师我刚发的这个接下来在怎么做借管理费用―工资，贷应付职工薪酬―工资，对吗，你说的我有点看不来
2023-02-08 11:45:38
maize老师：回复萌动屋檐下的秘密是的，你单单看个税没有问题，但是你这个工资中还包括别的哈
2023-02-08 12:06:02
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 逢考必过 发表的提问：
个人所得税应如何计提？分录是什么
借：应付职工薪酬--工资，贷：应交税费--应交个人所得税
174楼
2023-02-09 10:32:30
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小火柴 发表的提问：
建筑行业企事业承包承租经营所得个人所得税 计提时，借：管理费用 贷：应交税费--应交个人所得税 缴纳时，借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款 这样写分录对不对？
您好，这样分录不对的，计提时，借：所得税， 贷：应交税费--应交个人所得税 缴纳时，借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款。
175楼
2023-02-09 10:54:11
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小火柴：回复王雁鸣老师 所得税费用和管理费用一样最后通过本年利润科目转出？
2023-02-09 11:18:53
王雁鸣老师：回复小火柴您好，是的，一样的转入本年利润科目的。
2023-02-09 11:37:50
小火柴：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师！
2023-02-09 12:04:39
王雁鸣老师：回复小火柴您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-09 12:19:53
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ DA? 发表的提问：
请问季度计提企业所得税会计分录这样做对不对？借：所得税费用，贷应交税费-企业所得税
对的，借：所得税费用，贷应交税费-企业所得税
176楼
2023-02-09 11:01:08
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DA?：回复maize老师 我之前就是这么做的。那为什么主要税金明细表上企业所得税没有数据
2023-02-09 11:19:06
maize老师：回复DA?这个是需要自己填写的，
2023-02-09 11:35:20
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，计提个税的分录是不是借：应付职工薪酬，贷：应交税费-应交个人所得税？然后下月支付的时候借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
1、 计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 借:各种费用一社保(公司负担) 借:各种费用一公积金 (公负担) 贷:应付职工薪酬-I资 贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 其他应付款一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 应付职工薪酬一公积金 (公负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 应付职工薪酬一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
177楼
2023-02-09 11:26:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
计提个税经营所得会计分录？
借所得税费用 贷应交税费应交个人所得税 借应交税费 贷银行
178楼
2023-02-10 11:07:35
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米嘟妈妈：回复maize老师 那补计提上年个税经营所得会计分录怎么做？
2023-02-10 11:34:18
米嘟妈妈：回复maize老师 小规模纳税人，小企业会计准则，直接做未分配利润吗？
2023-02-10 12:01:59
maize老师：回复米嘟妈妈是的，借利润分配未分配利润 贷应交税费 借应交税费 贷银行
2023-02-10 12:28:03
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
个人所得税的会计分录是怎样的，需要计提吗？
企业发放工资，计提个人所得税：借：应付职工薪酬贷：应交税费—代扣代缴个人所得税银行存款（应发工资与代扣个人所得税差额）企业交纳个人所得税时：借：应交税费—代扣代缴个人所得税贷：银行存款
179楼
2023-02-10 11:18:20
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ luciaying 发表的提问：
计提以及缴纳个人所得税的会计分录怎么做
您好， 1、计提时 借：应付职工薪酬-工资津贴 贷：应交税费-应交个人所得税 现金或者银行存款 2、上交时 借：应交税费-应交个人所得税 贷：现金或者银行存款
180楼
2023-02-10 11:26:59
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