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计提应交个人所得税会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Jaime 发表的提问：
计提时的会计分录应该为: 借：管理费用 61300.00 贷：应付职工薪酬61300.00 发放时会计分录为： 借：应付职工薪酬 56423.64 贷：现金 56423.64 借：应付职工薪酬 4876.36 货：应交税费——应交个人所提税 114.91 贷：其他应收款项——社保费（个人） 4761.45 老师，这个个人所得税能进管理费用吗？做企业所得税汇算清缴需要调出来吗？？
1、这个个人所得税不能进管理费费的 2、做所得税汇算清缴时，只是将实际发放的工资填入表中（即应付职工薪酬--工资借方的金额，这里面已经包含着代扣的个税的），不需要将个税调出来的。
136楼
2023-01-28 11:08:19
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Jaime：回复张艳老师 那按照我这一笔正确的分录应该是怎么做
2023-01-28 11:35:51
Jaime：回复张艳老师 做企业所得税汇算清缴时计入管理费用——工资 61300.00元 还是管理费用——工资61185.09，能税前扣除吗
2023-01-28 12:02:38
张艳老师：回复Jaime1分录是正确的 2汇算清缴时填入61300，可以税前扣除的，因为已经实际发放了。
2023-01-28 12:19:27
Jaime：回复张艳老师 个税：不属于企业发生的费用是个人部分的，不允许结转到成本费用那里。这个是给我们企业做汇算清缴的财税公司提出来的问题，我应该这么回复他
2023-01-28 12:31:14
Jaime：回复张艳老师 他老是说不能税前扣除
2023-01-28 12:46:37
张艳老师：回复Jaime您要填写的是哪个表的哪个栏次？请说具体点
2023-01-28 13:10:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 冰凌一笑 发表的提问：
老师公司承担某个员工个人所得税可以这样写会计分录吗？借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交个人所得税
你好，不是的 需要把不含税工资换算成含税工资来计提的
137楼
2023-01-28 11:17:01
全部回复
冰凌一笑：回复邹老师 不懂老师说的什么意思，请考试帮忙解释一下
2023-01-28 11:40:26
邹老师：回复冰凌一笑你好，我的意思是如果是发的税后 工资，需要换算成税前工资，然后申报纳税的
2023-01-28 11:59:17
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 麦芽糖 发表的提问：
员工拿销售提成12000元，应交各人所得税是多少？怎么做会计分录？
你好 自己员工的话 计入工资总额一起 不单独来计算所得税的 。 你做分录 借管理费用-销售提成 贷应付职工薪酬-销售提成 借 应付职工薪酬-销售提成 贷银行存款
138楼
2023-01-28 11:42:40
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.49w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
代扣个人应交社会保险费、住房公积金、个人所得税，咋做会计分录？
计提公司承担部分社保 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保，公积金 扣除个人承担部分社保 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-个人部分社保及公积金    应交税费-个人所得税
139楼
2023-01-28 11:50:58
全部回复
微信用户：回复家权老师 代扣个人为啥子不是其他应收款？
2023-01-28 12:10:04
家权老师：回复微信用户你也可以是其他应收款哈。
2023-01-28 12:24:59
微信用户：回复家权老师 那代扣个人的借方应付职工薪酬的二级科目为啥子是工资不是分社会保险费、住住房公积金，，，
2023-01-28 12:51:32
家权老师：回复微信用户你是从工资中扣除的。不是计提的社保
2023-01-28 13:05:58
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 小水滴 发表的提问：
你好齐老师建筑异地预交个人所得税的正确分录是：借方：应交税费-个人所得税 贷方：银行存款 计提 借方：？ 贷方：应交税费-个人所得税
您好，借方是：应付职工薪酬
140楼
2023-01-29 11:12:07
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小水滴：回复思顿乔老师 你好老师应付职工薪酬是一级科目那这个问题的一级科目下设二级科目是什么名称呢
2023-01-29 11:27:29
思顿乔老师：回复小水滴应付职工薪酬—工资薪金
2023-01-29 11:41:15
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
多交个人所得税怎么做会计分录
你好这个多交，这个个人所得税你去更正申报么，
141楼
2023-01-29 11:25:51
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maize老师：回复小鱼儿借应交税费-应交个人所得税   贷银行
2023-01-29 11:53:40
小鱼儿：回复maize老师 次月才更正了，钱会退回来吗
2023-01-29 12:20:18
maize老师：回复小鱼儿这个一般是不退，下个月可以少申报，会自动抵减的
2023-01-29 12:37:35
小鱼儿：回复maize老师 是的，但是我的帐不平，不知道怎么处理了
2023-01-29 13:07:20
maize老师：回复小鱼儿借应交税费-应交个人所得税   贷银行 直接做这个就可以，下次你申报个税少扣，做借应交税费，贷银行，这个少，那这个就平了
2023-01-29 13:30:16
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.72w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
个体工商户，计提个人经营所得费用，是如何计提的？ 借：所得税费用 贷：应交税费-应交个人所得税 还是贷：应交税费-应交个体工商户个人所得税
计提： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交个人所得税 支付： 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
142楼
2023-01-29 11:48:00
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 飞 发表的提问：
多计提的个税冲回 借：应交税费－应交个人所得税 贷：应付职工薪酬 做上述分录对嘛？
你好，是的，这是正确的。
143楼
2023-01-30 11:23:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
小规模纳税人，个人所得税是有企业交的 计提的时候要怎么做会计分录呢？
你好 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
144楼
2023-01-30 11:38:52
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奔奔：回复邹老师 企业承担的话就是借管理费用，贷应交税费应交个人所得税这样吗？
2023-01-30 11:52:52
邹老师：回复奔奔你好，不是的，只是你单位需要把税后工资还原成税前工资计提，然后计提个人所得税
2023-01-30 12:07:22
奔奔：回复邹老师 可个税费用是公司承担的
2023-01-30 12:33:41
邹老师：回复奔奔你好，这样就在计提的时候按税前工资计提，而不是按税后工资计提了
2023-01-30 13:02:32
奔奔：回复邹老师 那这个费用是计入管理费用还是什么呢
2023-01-30 13:17:42
邹老师：回复奔奔你好，计提工资是计入管理费用等科目 但是计提个人所得税，还是通过应付职工薪酬核算的
2023-01-30 13:31:18
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ zrf 发表的提问：
交个人所得税的会计分录怎么写？
你好!借:管理费用-工资 应交税费-个人所得税 贷:银行存款 上交时 借:应交税费-个人所得税 贷:银行存款
145楼
2023-01-30 11:44:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
异地预缴企业所得税和个人所得税，计提分录是这样做吗。。。。借：所得税费用 贷:应交税费-企业所得税，，借：所得税费用-个人所得税 贷：应交税费-个人所得税？个人所得税的计提是不是在所得税费用的下面增加一个二级 所得税费用-个人所得税这样？？？
你好，是好这样做分录的，就是贷：应交税费-个人所得税
146楼
2023-01-31 11:15:19
全部回复
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 花开半夏 发表的提问：
老师，交个人所得税会计分录咋写
计提税金: 借:应付职工薪酬 贷:银行存款 缴纳时: 借:应交税费--代扣代缴个人所得税 贷:银行存款
147楼
2023-01-31 11:39:17
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沈家本老师：回复花开半夏您好，如果您是个体户或者个人独资企业，自己缴纳个人所得税，那么分录为 计提 借：所得税费用 贷：应交税费---应交个人所得税 缴纳 借：应交税费---应交个人所得税 贷：银行存款
2023-01-31 12:10:11
沈家本老师：回复花开半夏为您提供解答，如满意，请五星好评哦哦
2023-01-31 12:23:38
沈家本老师：回复花开半夏以上两个步骤两笔分录，为您提供解答
2023-01-31 12:41:13
花开半夏：回复沈家本老师 属于企业 ，借应交税费90，资产负债表上这个应交税费显示是负数咋办
2023-01-31 12:54:45
沈家本老师：回复花开半夏资产负债表中应交税金期末数是负数的原因： 　　1.资产负债表中有尚未抵扣完的进项税。 　　2.资产负债表中没有计提所得税、城建税等教育附加税等就交纳了，之后也没有补提，即只交不计提。 　　
2023-01-31 13:19:25
花开半夏：回复沈家本老师 我意思是 借应交税费一 一代扣代缴个人所得税90 贷银行存款90做了这笔分录后， 资产负债表上应交税费那一项是负90怎么办
2023-01-31 13:45:51
沈家本老师：回复花开半夏您好，需要 计提税金 这个分录，来冲平应交税费科目。 借:应付职工薪酬 90 贷:应交税费－代扣代缴个人所得税90
2023-01-31 13:56:50
花开半夏：回复沈家本老师 关键是我应付职工薪酬本来是16900，现在计提税金放在应付职工薪酬以后应付职工薪酬变成了16990不对啊
2023-01-31 14:24:10
花开半夏：回复沈家本老师 老师这个分录具体咋做呢？计提一直到发工资
2023-01-31 14:51:22
沈家本老师：回复花开半夏您好，我全部分录写一遍，您表格应发数和实发数一样了
2023-01-31 15:19:28
沈家本老师：回复花开半夏1.计提工资 借：管理费用 19600 贷：应付职工薪酬 19600 2发放工资 借：应付职工薪酬 19600 （90+19510） 贷：应交税费——应交个人所得税 90 银行存款 19510 3缴纳个税 借：应交税费——应交个人所得税 90 贷：银行存款 90 借：应交税费——应交个人所得税 90 贷：银行存款 90
2023-01-31 15:31:25
沈家本老师：回复花开半夏1.计提工资 借：管理费用 19600 贷：应付职工薪酬 19600 2发放工资 借：应付职工薪酬 19600 （90+19510） 贷：应交税费——应交个人所得税 90 银行存款 19510 3缴纳个税 借：应交税费——应交个人所得税 90 贷：银行存款 90
2023-01-31 15:47:38
沈家本老师：回复花开半夏您好，按下面那个分录，上面的多粘贴了一个分录 为您提供解答
2023-01-31 15:58:51
花开半夏：回复沈家本老师 银行存款本来应该发19510但是发错了，实际发放的是19600
2023-01-31 16:16:09
沈家本老师：回复花开半夏您单位是多发了90元，对吗
2023-01-31 16:36:14
花开半夏：回复沈家本老师 是的 给老板多发了90，不好意思问他要
2023-01-31 16:59:19
沈家本老师：回复花开半夏1.计提工资 借：管理费用 19690 贷：应付职工薪酬 19690 2发放工资 借：应付职工薪酬 19690 （90+19690） 贷：应交税费——应交个人所得税 90 银行存款 19600 3缴纳个税 借：应交税费——应交个人所得税 90 贷：银行存款 90
2023-01-31 17:25:29
沈家本老师：回复花开半夏您好，工资表上，老板的应发数、应发合计数 这两个数字改一下吧，分录就可以按上面的来。
2023-01-31 17:37:27
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 英勇的台灯 发表的提问：
按总工资的2%提取住房公积金，合计分录怎么做，应交税费-应交个人所得税，其他应收款要计提吗
借管理费用-住房公积金 贷应付职工薪酬-住房公积金 其他应收款-住房公积金 个税不需要计提
148楼
2023-01-31 11:44:59
全部回复
大秦老师
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
计提工资的会计分录怎么写，有个人所得税
借：成本费用类科目 贷：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税
149楼
2023-02-01 11:18:08
全部回复
毛毛雨：回复大秦老师 老师，我们单位有一员工，老板说按照劳务费给发工资，员工又不去代开发票，这样可以么？
2023-02-01 11:48:54
大秦老师：回复毛毛雨不可以，劳务费必须要有发票的
2023-02-01 11:59:32
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
应交税金/应交所得税与所得税费用的区别是？年度清缴所得费用的计提与结转分录是？1-4季度所得税计提与结转分录是？
1.应交税费是一级科目； 2。应交所得税是应交税费的二级科目 应交税费-应交所得税； 3.所得汇算与预缴的所得的计提分录是一样的 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税
150楼
2023-02-01 11:34:55
全部回复
秋的华丽：回复罗老师 清缴以及第四季度的要结转冲减以前年度损益，然后再把以前年损益冲利润分配-未分配利润，1-3月直接 借：本年利润，贷，所得税费用。是这样吧？
2023-02-01 12:01:00
罗老师：回复秋的华丽汇算和第四季度预缴不用冲减以前难度损益的
2023-02-01 12:14:51
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