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计提应交个人所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 每攵9667678 发表的提问：
税务自查补交以前年度的个人所得税如何做计提的会计分录？手工帐
你好，是生产经营个人所得税，还是工资薪金个人所得税？
151楼
2023-02-01 11:41:59
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每攵9667678：回复邹老师 工资薪金个人所得税
2023-02-01 12:09:06
邹老师：回复每攵9667678借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2023-02-01 12:23:54
每攵9667678：回复邹老师 我这只是补交以前年度的工资薪金个人所得税，也没有发放工资。那么计提时  借：以前年度损益调整  贷：应付职工薪酬       交纳时  借：应付职工薪酬   贷：银行存款   这样对吗？
2023-02-01 12:37:45
邹老师：回复每攵9667678你好，工资薪金个人所得税不通过税金及附加核算，而是通过应付职工薪酬核算的
2023-02-01 13:06:34
每攵9667678：回复邹老师 那以上账务处理有问题嘛？怎么做？
2023-02-01 13:33:37
邹老师：回复每攵9667678你好，是的，正确的分录应当是 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
2023-02-01 13:52:08
每攵9667678：回复邹老师 我账务里面应付职工薪酬期末余额为0，那么这样做的话应付职工薪酬借方为负数了
2023-02-01 14:18:04
邹老师：回复每攵9667678你好，你需要根据这个个人所得税金额，补计提相应工资金额才是的
2023-02-01 14:41:38
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 潘潘 发表的提问：
应付工资30000，应交个人所得税2895，个人所得税费由雇主承担，实发30000，这个会计分录怎么做
应付工资30000，应交个人所得税“2895”，数字有误？我们是社会主义国家。 个人所得税费由雇主承担 借：管理费用--福利费 贷：应付职工薪酬--福利费
152楼
2023-02-02 10:30:10
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 包儿 发表的提问：
计提个人所得税： 借：应付工资 贷：应交税费-个人所得税 发放工资： 借：应付工资 贷：其他应收款-个人所得税 银行 支付个人所得税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行 个人所得税这样用分录正确吗？
你好 个税，咱是发工资时代扣的，所以，分录只需这么： 发放工资： 借：应付工资 贷：应交税费-个人所得税 银行 支付个人所得税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行
153楼
2023-02-02 10:43:19
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包儿：回复老江老师 不需要计提对吗
2023-02-02 11:14:16
老江老师：回复包儿不需要计提，咱只是要代扣
2023-02-02 11:42:41
包儿：回复老江老师 收回代扣代缴个人所得税不是这样吗 借：应付工资 贷：其他应收款-个人所得税
2023-02-02 11:55:54
老江老师：回复包儿你这么做，其他应收款科目，什么时候冲平呢
2023-02-02 12:09:12
包儿：回复老江老师 是啊，所以我现在其他应收款有余额，应该像老师上面那样做就可以了，对吗
2023-02-02 12:26:52
老江老师：回复包儿是的，不需要走其他应收款 你再看应付工资，减了两次个税，也不平了吧
2023-02-02 12:56:40
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 嫣然一笑 发表的提问：
由于公司原因造成员工要缴个人所得税，现个人所得税由公司承担，会计分录应怎么计提呢
借：管理费用，贷：应交税费--个人所得税
154楼
2023-02-02 10:50:19
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 雨 发表的提问：
请问，一般纳税人建筑劳务公司每季度交的个人所得税，要计提吗？若要计提，会计分录怎么做？
您好，每个季度交的生产经营个人所得税，需要计提的，计提时，借，税金及附加，贷，应交税费-应交个人所得税。
155楼
2023-02-02 11:13:00
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王雁鸣老师：回复雨您好，每个季度交的个人所得税，需要计提的，计提时，借，税金及附加，贷，应交税费-应交个人所得税。
2023-02-02 11:57:14
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 阳光 发表的提问：
建安业企事业承包承租经营所得个人所得税1%计提分录，可以借：所得税 贷：应交税费-应交个人所得税 吗？因为这个是公司出的钱。
借：税金及附加 贷：应交税费——应交个人所得税 生产经营所得的个人所得税
156楼
2023-02-02 11:41:59
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 苹果仔 发表的提问：
公司交的个人经营所得的个税应该怎么写分录啊，要计提吗
要计提 借：所得税费用 贷：应交税费---应交个体工商户缴纳个人所得税 缴纳 借：应交税费---应交个体工商户缴纳个人所得税 贷：银行存款
157楼
2023-02-05 12:20:48
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苹果仔：回复彩丽老师 我们是一般纳税人，有限公司那种，有两个股东，每月都有交个税，按营业收入*比例交的，申报时填在了其他利息股息那个项目，税局说这个钱是营业代征的个人经营税，申报里没这个项目填，我们都是填利息股息那项去了
2023-02-05 12:53:32
彩丽老师：回复苹果仔那么你就是填错申报表了，需要去税局大厅改申报表
2023-02-05 13:04:03
苹果仔：回复彩丽老师 那像这样税应该填什么项目呢，那个新的个税申报系统好像没有这一项啊
2023-02-05 13:32:04
彩丽老师：回复苹果仔股东的分红个人所得税是在自然人税收管理系统扣缴客户端里面申报
2023-02-05 13:46:47
苹果仔：回复彩丽老师 不是股东分红，是那个营业带征的个人经营税，要填在哪张表
2023-02-05 13:59:37
彩丽老师：回复苹果仔查账征收的是填《个人所得税生产经营所得纳税申报表(A表)》
2023-02-05 14:17:35
苹果仔：回复彩丽老师 跟我们填那个工资申报个税同一个系统吗
2023-02-05 14:45:15
彩丽老师：回复苹果仔你在自然人税收管理系统扣缴客户端里面点开上方的“生产经营”，看下有没有 个人所得税生产经营所得纳税申报表
2023-02-05 15:07:31
彩丽老师：回复苹果仔如果没有，可以在 国家税务总局**省税务局的官网上申报个人所得税生产经营所得纳税申报表
2023-02-05 15:36:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 荳 发表的提问：
老师：1月份计提个人所得税 计提少了，做账时，实际交的 跟 计提的不否，会计分录怎么做呀？
补做一笔计提分录 借；应付职工薪酬 贷；应交税费-个人所得税
158楼
2023-02-05 12:41:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ Jzq 发表的提问：
企业交个人所得税的会计分录是怎么样的，计提和缴纳的时候都要
你好 计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
159楼
2023-02-05 13:06:52
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陈老师Fairy
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,CMA
4.99
解题: 0.08w
引用 @ 唠叨的灰狼 发表的提问：
外出经营要预交税款，其中有一个是个人所得税，计提的会计分录如何填写？
借：应交税费-个人所得税 袋：银行存款
160楼
2023-02-05 13:22:38
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赵 发表的提问：
建安业企业预交所得税的会计分录怎么做，到了季末实际交所得税-预交所得税=应交所得税的会计分录怎么做
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　
161楼
2023-02-05 13:30:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 李 发表的提问：
我对计提个人所得税的会计分录不太明白
你好，是工资个税的吗？
162楼
2023-02-06 10:18:57
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李：回复郭老师 是的，工资的个税需要计提吗
2023-02-06 10:42:26
郭老师：回复李及其在工资里面的你计提的工资包含实际发放的工资加个人负担的社保加个税。
2023-02-06 11:11:03
李：回复郭老师 计提工资时的会计分录是借管理费用，贷个人所得税，应付职工薪酬？
2023-02-06 11:26:12
郭老师：回复李借管理费用贷应付职工薪酬，你发工资的时候需要扣除个税，借应付职工薪酬贷，银行存款应交税费。
2023-02-06 11:36:15
李：回复郭老师 那这样的话不就没体现出来个税的计提了吗
2023-02-06 12:00:48
李：回复郭老师 只是代扣代缴了啊
2023-02-06 12:29:31
郭老师：回复李你好，鸡啼落计提的工资里面第一个分录，要不你的应付职工薪酬能扣除个税吗？
2023-02-06 12:49:09
李：回复郭老师 我没太明白您的意思呢 ，您的意思是不是说相当于计提到应付职工薪酬里了？
2023-02-06 13:13:15
郭老师：回复李你好是的，相当于计提贷应付职工薪酬里面第一个不就是说了计提的工资吗？
2023-02-06 13:27:19
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 香蕉洋葱 发表的提问：
社保个人部分和个税全部由公司承担，会计分录： 个税 计提 借：管理费-福利费个税 贷：应付职工薪酬-个人所得税，借：应付职工薪酬-个人所得税，贷 ：应交税费-应交个人所得税 缴纳税款时：借：应交税费-应交个人所得税，贷：银行存款； 社保计提 借：管理费-社会保险（含公司和个人部分），贷：应付职工薪酬-社保， 支付时：借：应付职工薪酬-社保，贷：银行存款。请问老师这样正确吗？
同学你好 对的 这样做就行
163楼
2023-02-06 10:41:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
异地工程预缴个人所得税会计分录又有企业所得税又收了个人所得税这个人所得税如何计提？
你好 借；应交税费——企业所得税 ——个人所得税 贷；银行存款 是工资薪金，还是生产经营个人所得税？
164楼
2023-02-06 11:09:58
全部回复
琴琴：回复邹老师 异地工程预缴的，对方收了企业所得税了还另收了个人所得税 这个税是公司承担的
2023-02-06 11:33:27
邹老师：回复琴琴你好，需要知道具体是什么个人所得税，才知道借方是通过什么科目核算的
2023-02-06 12:03:01
琴琴：回复邹老师 公司在异地的工程项目，在项目当地税务局预缴的个人所得税
2023-02-06 12:18:22
邹老师：回复琴琴你好 工资薪金个人所得税 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 如果是生产经营个人所得税 借税金及附加 贷；应交税费——个人所得税
2023-02-06 12:39:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 热心的蚂蚁 发表的提问：
编辑工资计算，计提，支付，个税计提，代扣代缴个人所得税会计分录
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一I资 各种费用一社保( 公司负担) 各种费用一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬工资 应付职工薪酬社保(公司负担)应付职工薪酬公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 其他应付款一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税3、支付社保、 公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 应付职工薪酬公积金(公司负担)其他应付款一社保( 个人负担) 其他应付款一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
165楼
2023-02-06 11:27:58
全部回复
热心的蚂蚁：回复maize老师 能分开写吗
2023-02-06 11:49:12
maize老师：回复热心的蚂蚁计提工资:借:各种费用一I资 贷:应付职工薪酬-工资 支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 交社保借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 其他应付款一社保( 个人负担) 贷:银行存款
2023-02-06 12:16:26
maize老师：回复热心的蚂蚁计提社保，各种费用一社保( 公司负担) 贷:应付职工薪酬社保(公司负担) 2，扣员工社保借;应付职工薪酬一工资 贷其他应付款一社保 (个人负担) 3、支付社保借:应付职工薪酬一社保(公司负担 其他应付款一社保( 个人负担) 贷:银行存款
2023-02-06 12:45:26
maize老师：回复热心的蚂蚁计提工资:借:各种费用一I资 贷:应付职工薪酬-工资 支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款
2023-02-06 12:57:22
maize老师：回复热心的蚂蚁2、扣员工个税: 借;应付职工薪酬一工资 贷: 应交税费一应交个人所得税 交员工个税，借应交税费一应交个人所得税 贷银行
2023-02-06 13:09:22
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