首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
原材料进项税额转出会计分录
分享
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ karman 发表的提问：
本公司购买原材料一批，所取得的发票对方作废了，但是我们都抵扣了，现在要补交税款，怎么做进项税转出会计分录凭证
对方作废了 还给你们另外开发票过来么
46楼
2022-12-18 14:06:54
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 水映清荷 发表的提问：
在建工程领用选材料进项税额转出的会计分录怎么写？
你好！ 借：应交税费-待抵扣进项税额 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
47楼
2022-12-18 14:27:24
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
有关进项税额转出！进项税额转出,那么销项税所抵扣的 当时转出的 这部分 进项税增值税不就白交了？还是说原材料作为进项税额转出去之后,销项税中也不包括 这部分 原材料了?
你好，进项转出是一些特殊的事项，如购进的货物发生非常损失（非经营性损失），以及将购进货物改变用途（如用于非应税项目、集体福利或个人消费等）。从税理上，这部分进项税就不能抵扣。
48楼
2022-12-18 14:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 曹会计 发表的提问：
这个票我记账并已认证后对方作废了，次月报税后税局要求我们做进项税额转出并补交了税款，当时分录是借原材料贷进项税额转出，现在对方重新开了这张票我该怎么处理呢
你好，重新开具了发票按购进处理就是了
49楼
2022-12-19 12:08:15
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 李娜 发表的提问：
1.取得进项税票:借:原材料 100应交税金-进项税额 17贷:现金 117 2.转出借:原材料 17 贷:应交税金-进项税额转出 17要不要做以下这笔分录呢?借:应交税金-进项税额转出 17贷:应交税金-进项税额 17
您好，不要做。
50楼
2022-12-19 12:27:02
全部回复
李娜：回复王雁鸣老师 那这两个科目都会有余额，怎么平呢
2022-12-19 12:43:17
王雁鸣老师：回复李娜您好，最后结转到应交税费-未交增值税科目来转平。
2022-12-19 13:10:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 静@ 发表的提问：
16年分录，借：原材料 应交税费（进） 贷：库存现金 进项税额转出的分录怎么做呢？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
51楼
2022-12-19 12:45:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 木木 发表的提问：
老师,购进原材料，非正常损失，进项税额做转出，分录怎么写？
因管理原因造成的非正常损失，需要进项转出 分录 借：原材料 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 因自然灾害造成的非正常损失，无需进项转出
52楼
2022-12-19 13:05:59
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 梦语LXT 发表的提问：
票据开错了，不涉及原材料，进项税额转出分录怎样的
你好，票据开错是要等收到红字发票后，做原来的相同会计分录，金额全部红字
53楼
2022-12-20 11:40:35
全部回复
梦语LXT：回复彩丽老师 可是报表税费转出了
2022-12-20 12:00:08
彩丽老师：回复梦语LXT等你实际收到红字发票再做会计分录
2022-12-20 12:16:44
梦语LXT：回复彩丽老师 没票呢，因为做账的那个增值税报表的税费转出了
2022-12-20 12:33:05
彩丽老师：回复梦语LXT没有收到红字发票不做账，不做进项税额转出的会计分录
2022-12-20 12:56:32
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 勿忘初心2020 发表的提问：
老师，这个会计分录是不是有点问题呀，进项税额都没有认证，怎么能转出呢？，是不是应该先是 借：原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 然后再借：原材料 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
你好 正常的话 是需要先认证后再做转出 ： 按你写的来处理的： 借：原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 然后再转出处理借：原材料 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出)
54楼
2022-12-20 12:09:14
全部回复
勿忘初心2020：回复meizi老师 那这个是财税2016年22号文的表述，帮忙核实下，难道我看的文件不对
2022-12-20 12:20:52
meizi老师：回复勿忘初心2020你好 我看到了表述是这样的 你可以按照文件来。但是实际中 我们是按你写的分录来处理德 因为是先认证在做转出。
2022-12-20 12:43:53
勿忘初心2020：回复meizi老师 好的，谢谢
2022-12-20 13:02:13
meizi老师：回复勿忘初心2020不客气 帮到能就好
2022-12-20 13:24:03
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 悟空少爷 发表的提问：
老师4月我们因为实行投入产出法以后， 3月以前加计扣除法计算的原材料的进项税额都要转出 转出的分录借 原材料39937.59 贷 应交税费-应交增值税-进项税额39937.59 这个分录是这样的吗 做完这个分录我月末结转成本 分录又怎么做呢
你是要把之前进项转出，你原材料又没有增加
55楼
2022-12-20 12:27:00
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
以前年度原材料盘亏，未做进项税额转出分录，现税务让补交税款及滞纳金，款已交，完整会计分录怎样做？
一、税款滞纳金： 借：营业外支出-税款滞纳金 贷：银行存款 二、补缴增值税 1、应缴未缴 借：应交税费-增值税 贷：银行存款 2、经税务检查，额外需补缴的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税-税收检查调整 缴纳时 借：应交税费-增值税-税收检查调整 贷：银行存款 （也可不用应交税费，直接做分录为： 借：以前年度损益调整 贷：银行存款） 三、补缴所得税 借：以前年度损益调整 贷：银行存款
56楼
2022-12-20 12:36:09
全部回复
小幸运：回复QQ老师 补交的增值税，城建税，教育费附加，不用通过以前年度损益调整吗
2022-12-20 12:52:02
小幸运：回复QQ老师 利润分配需要调整吗
2022-12-20 13:10:23
QQ老师：回复小幸运你好！附加税也要通过以前年度损益调整科目，最终以前年度损益调整余额转到未分配利润
2022-12-20 13:23:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 高兴的大山 发表的提问：
购原材料用于简易计税项目收到专票 借：原材料 10万，借：应交税费一进项税额1.3万 贷：应付账款11.3 万， 进项税额转出：借：原材料 1.3万，货：进项税额转出 1.3万，然后进项税额转出科目应如何平账
借进项转出贷转出未交增值税
57楼
2022-12-20 13:02:59
全部回复
高兴的大山：回复郭老师 还未计提应交增值税，当月收到票当月即转
2022-12-20 13:21:13
郭老师：回复高兴的大山你好 先结转进项转出也可以的 然后再结转增值税
2022-12-20 13:38:58
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.49w
引用 @ 自觉的煎蛋 发表的提问：
原材料进账税额转出分录及单价数量如何计算
借：原材料-某材料 贷：应交税费-增值税-进项转出
58楼
2022-12-21 12:08:03
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ..ꫛꫀ娜? 发表的提问：
工装公司购入材料的会计分录是： 借： 原材料进项税 贷：款 用于工程装修 领用材料 分录材料 、 进项税 从开始到转销的全步骤
你好！你们是上么行业？
59楼
2022-12-21 12:29:11
全部回复
..ꫛꫀ娜?：回复QQ老师 装修公司，我是工装会计，老师，公司采购材料——材料的所有相关会计分录，以及进项税的处理分录。主要是想对比一下，购买材料开增值税专票和普通发票的区别，专票能节约的成本；进项税抵减销项税，材料抵减成本，是含税金额还是不含税金额
2022-12-21 12:53:23
QQ老师：回复..ꫛꫀ娜?你好！借原材料 应交税费—应交增值税—进项 贷：“银行存款等 ”普票的 借原材料 贷：“银行存款等
2022-12-21 13:09:54
..ꫛꫀ娜?：回复QQ老师 最后原材料转哪个科目了？进项税呢？
2022-12-21 13:27:41
QQ老师：回复..ꫛꫀ娜?原材料转入工程的成本，进项递减销项缴纳本月增值税
2022-12-21 13:49:35
..ꫛꫀ娜?：回复QQ老师 老师 是 借：工程施工-合同成本 贷：原材料 吗？ 借：税金及附加 贷：应交税费 借： 销项税 进项税 贷：未交增值税 （销>进）。 对吗？
2022-12-21 14:15:52
QQ老师：回复..ꫛꫀ娜?　　一般纳税人转出及支付增值税： 　　借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 　　贷：应交税费—未交增值税 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
2022-12-21 14:32:59
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师：请教下原材料发票失控了，已做进项税转出2万，会计分录怎么做？
借：原材料 贷：应交税费-应交增值税-进项转出
60楼
2022-12-21 12:37:35
全部回复
陆：回复文文老师 数量，单价不用体现吧
2022-12-21 13:07:42
文文老师：回复陆数量，单价不用体现。
2022-12-21 13:17:50
陆：回复文文老师 到时这部份的原材料是不是要调增出来
2022-12-21 13:46:05
文文老师：回复陆若没有真实业务，对方又走逃了，是要调增
2022-12-21 14:05:37
陆：回复文文老师 那放在原材料，到时还得领用，不然有余额在借方
2022-12-21 14:32:45
陆：回复文文老师 这张失控原材料发票是上年的发票了
2022-12-21 14:51:10
文文老师：回复陆若已经领用，直接借记主营业务成本
2022-12-21 15:09:31
陆：回复文文老师 以前年度领用完了 是不是借：主营成本（增加成本）贷：进项税转出，还是说借：未分配利润，贷：进项税转出
2022-12-21 15:38:04
文文老师：回复陆以前年度领用完了    借：未分配利润，贷：进项税转出
2022-12-21 15:58:26
陆：回复文文老师 那这样做，汇算清缴还需调增吗？
2022-12-21 16:14:27
文文老师：回复陆汇算清缴仍需调增，扣除类-其他栏
2022-12-21 16:35:46
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料