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原材料进项税额转出会计分录
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 文静的板栗 发表的提问：
研发阶段领用原材料10万，该原材料包含增值税1.5万元，会计分录是 借:研发支出——费用化支出 8.5万 应交税费——应交增值税（进项税额）1.5万 贷:原材料 10万 会计分录这样写对吗？
你好，原材料一般是不含税的，10万含税肯定不对。研发支出——费用化支出 8.5万 贷:原材料 8.5万
61楼
2022-12-21 12:53:11
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 8888 发表的提问：
请问购原材料已认证，对方作废 进项税转出怎么做分录
借：原材料 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
62楼
2022-12-21 12:59:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 口口 发表的提问：
购入的原材料我已认证，但是对方给作废了，我的申报表也做了进项税转出，怎么做会计分录
你好！你把这个发票退回去。借应付账款 贷原材料 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
63楼
2022-12-22 11:47:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
这会计分录，购入原材料18000元，增值税进项额3060元，款项未付！分录怎么写
借；原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款
64楼
2022-12-22 12:09:12
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 跳跃的饼干 发表的提问：
企业对材料清查中发现盘亏原材料40公斤，每公斤100元，其中属于定额内损耗5公斤，由于保管人员失职造成损失10公斤，由于仓库漏水造成损失25公斤，该材料的进项税额为680元。怎么编制会计分录??
你好，借:待处理财产损溢 3680 贷:原材料3000应交税费——应交增值税（进项税额转出）680
65楼
2022-12-22 12:25:08
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跳跃的饼干：回复立红老师 原材料为什么不是4000?
2022-12-22 12:46:39
跳跃的饼干：回复立红老师 还有批准后怎么写分录??
2022-12-22 13:11:24
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 彬彬 发表的提问：
工地上废钢材卖6OO，分录，借现6○○，贷原材料6○○，要做进项税转出吗
你好，分录，借库存现金，贷原材料，应交税费－－应交增值税，进项税不用转出
66楼
2022-12-22 12:37:00
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彬彬：回复庄老师 税票已
2022-12-22 13:06:19
彬彬：回复庄老师 对方税票已开了的，我是挂靠别人的单
2022-12-22 13:23:06
庄老师：回复彬彬你好，那被挂靠单位缴增值税
2022-12-22 13:45:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 宁玉 发表的提问：
对于进项税额转成的原材料如何做分录
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
67楼
2022-12-22 12:59:59
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宁玉：回复邹老师 老师之前入库的原材料呢
2022-12-22 13:25:19
宁玉：回复邹老师 怎么做分录啊
2022-12-22 13:54:16
宁玉：回复邹老师 而且今年三月做的进项税额转出，报表上和帐上不一样
2022-12-22 14:15:36
邹老师：回复宁玉你好，之前入库是 借；原材料 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目
2022-12-22 14:35:30
宁玉：回复邹老师 对
2022-12-22 14:59:10
邹老师：回复宁玉你好，做了之后怎么会对不上呢？
2022-12-22 15:16:51
宁玉：回复邹老师 不是我做的
2022-12-22 15:29:16
宁玉：回复邹老师 是之前的做的
2022-12-22 15:47:11
宁玉：回复邹老师 我发现不一样
2022-12-22 16:07:48
邹老师：回复宁玉你好，针对这个还有什么疑问吗？
2022-12-22 16:32:15
宁玉：回复邹老师 就是帐和表不一样，我要在三月份调一下帐吗
2022-12-22 16:46:18
宁玉：回复邹老师 然后之前进项税额转出的原材料我可以做个负数分录冲回吗？老师
2022-12-22 17:03:53
邹老师：回复宁玉你好，你所指帐和表不一样的地方是？
2022-12-22 17:23:17
宁玉：回复邹老师 进项税额转出的部分
2022-12-22 17:41:43
宁玉：回复邹老师 科目余额表上是16 万多，增值税申报表上17.万多
2022-12-22 17:55:02
邹老师：回复宁玉你好，进项税额转出需要填写申报表申报，同时做进项税额转出处理，这个是账与表数据一致才是 啊
2022-12-22 18:19:18
宁玉：回复邹老师 可是之前的会计做的就是不一样
2022-12-22 18:41:49
宁玉：回复邹老师 一笔特别特别烂的帐
2022-12-22 19:08:11
邹老师：回复宁玉你好，你可以把之前错误 的分录冲销，然后做一笔正确分录就是了
2022-12-22 19:21:59
宁玉：回复邹老师 好的谢谢老师
2022-12-22 19:41:26
邹老师：回复宁玉不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-22 20:07:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
进项税金转出的分录，借：原材料，贷：应交税金—进项转出，等重新开来发票认证后，借：应交税金—进项，贷：原材料，这样可以吗？
你好，重新开具发票按正常的购入分录处理的
68楼
2022-12-23 12:30:18
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海阔天空：回复邹老师 那转出的分录怎样呢，
2022-12-23 12:57:39
邹老师：回复海阔天空借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-23 13:27:04
海阔天空：回复邹老师 如果借：应付账款，贷：原材料、应交税金—进项转出，报表的应付账款的余额就是负数了
2022-12-23 13:40:58
邹老师：回复海阔天空你好，按上面的分录做转出处理的
2022-12-23 14:00:56
海阔天空：回复邹老师 应交增值税借方没有进项转出栏啊
2022-12-23 14:12:19
邹老师：回复海阔天空你好，那你可以登记借方负数
2022-12-23 14:41:23
齐惠老师
职称：会计师
4.23
解题: 0.15w
引用 @ jossonli 发表的提问：
农产品进项税额转出计入原材料后影响当期原材料的平均单价吗？
您好！影响。
69楼
2022-12-23 12:42:36
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小科 发表的提问：
税务不让抵扣，让我转出，原材料的进项转出要怎么做分录
借：原材料 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
70楼
2022-12-23 12:56:59
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小科：回复李爱文老师 我这个是上年的，要通过以前年度损益调整吗，我想放费用算了，不放原材料
2022-12-23 13:23:21
李爱文老师：回复小科这个是去年的，不涉及到以前年度损益调整，这个是减少原材料成本
2022-12-23 13:45:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ sz 发表的提问：
研发部门领用原材料，原材料需要做进项税额转出吗
你好，是可以抵扣，不需要做进项税额转出的
71楼
2022-12-24 12:06:20
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sz：回复邹老师 只是起到研发的作用，那么在流转税里面，这个链条已经到我们这里就停止了，确定不需要转出吗
2022-12-24 12:25:05
邹老师：回复sz你好，不需要的，不是到这里停止了进项就一定要转出的 比如购进固定资产也是可以抵扣的
2022-12-24 12:38:43
sz：回复邹老师 购进的固定资产动产和不动产，应该说再后面很可能会卖的啊，如果研发物料，以后没研发出来，那么形不成销项，这笔物料前面我们做了抵扣，那国家不是一种损失吗？如果不转出，可不可以 理解是国家鼓励企业自主创新研发呢？
2022-12-24 13:00:56
邹老师：回复sz你好，因为研发可能成功也可能不成功，但是成功了可能增值是巨大的，这样国家是可以取得额外的税收收入的，不能因为没有成功就不给抵扣的 而是用于研发的是可以抵扣的。
2022-12-24 13:22:06
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 碧蓝的犀牛 发表的提问：
老师 你好，想请问原材料发生退货，进项税额转出，怎么做分录
您好 退货的货款收回了吗
72楼
2022-12-24 12:29:22
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碧蓝的犀牛：回复宸宸老师 货款还没有收回。
2022-12-24 12:56:13
宸宸老师：回复碧蓝的犀牛您好，红字发票也收回了吧？
2022-12-24 13:07:46
碧蓝的犀牛：回复宸宸老师 红字发票已经收回
2022-12-24 13:23:40
宸宸老师：回复碧蓝的犀牛您好，那您做 借方负数：原材料 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 借：应收账款
2022-12-24 13:45:12
碧蓝的犀牛：回复宸宸老师 好的，谢谢老师
2022-12-24 13:55:42
宸宸老师：回复碧蓝的犀牛不客气的，祝您工作顺利
2022-12-24 14:22:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 炙热的铃铛 发表的提问：
材料进项发票失控，税务要求做进项转出，如何写会计分录
你好，你们结转成本在什么时间的
73楼
2022-12-24 12:53:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 3块儿奶糖 发表的提问：
企业将购进的原材料用于建造厂房，原材料成本计入在建工程，进项税额不需要进项税额转出吗？
您好 企业将购进的原材料用于建造厂房，原材料成本计入在建工程，进项税额需要转出做待抵扣进项税额
74楼
2022-12-25 12:20:24
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3块儿奶糖：回复bamboo老师 也就是说，这个进项税还是可以抵扣的
2022-12-25 12:38:50
bamboo老师：回复3块儿奶糖是的 这个进项税还可以抵扣的 只是不能现在抵扣
2022-12-25 13:08:15
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 彭琼 发表的提问：
老师，我们从7月1日需实行农产品核定扣除，要求我们把期初的原材料做进项税转出，比如我们期初原料库存100万，那应该转出多少呢？会计分录是怎么样的呢？
你好！ 借：原材料9.89 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）100/（1-9%）*9%
75楼
2022-12-25 12:28:10
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