點、：回复答疑陈园老师 老师 那发放工资计提和发放呢，工资是当月发放上月的

答疑陈园老师：回复點、工资计提一般在月底，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 发放的时候，借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保 应交税费-个人所得税 银行存款

小虹虹：回复邹老师 那么计提时是按照没有扣除社保和个税的数字计提对吧

邹老师：回复小虹虹你好，计提工资的时候，是按没有扣除个人社保，个人所得税之前的金额计提的 

钱多多：回复小云老师 老师 这个不用上个税吧

小云老师：回复钱多多你好， 不用的。

安之若素：回复郭老师 麻烦问问个税申报时，填的是个人缴纳的社保费用吗

郭老师：回复安之若素填写你计提的 包含个人负担的社保

安之若素：回复郭老师 就是企业和个人合计社保吗？

郭老师：回复安之若素不是 个人负担的部分在工资里面

安之若素：回复郭老师 申报时只要填个人社保部分就可以吗？那企业交的在哪里体现？老师

郭老师：回复安之若素哪里填写个人的社缴纳的个税在应补税额里面

hielo一。*：回复克江老师 没有计提个人公积金和社保的，如何做会计分录啊？因为是补交的

克江老师：回复hielo一。*在补交的时候，按照正常计提就行

2.20：回复邹老师 直 接 就这样 做？

邹老师：回复2.20你好，不计提就是这样直接计入费用的

2.20：回复邹老师 老师您好 我有个问题一直想不明白 您在会计领域那么深入 能不能解下我的困惑 究竟怎么才能成为值钱的会计啊 我感觉天天只会做账 没啥前景呢

邹老师：回复2.20你好，主要还是有足够丰富的经验，能为老板节税 做相关税收筹划

2.20：回复邹老师 具体怎么税收筹划 我每次在网上搜的都是不实用的 您能不能稍稍举个实用的

邹老师：回复2.20你好，比如个人所得税，同样金额是按工资发放，还是按全年一次性奖金，哪种情况税负最近，计算出最少纳税的方案

2.20：回复邹老师 @邹老师:咱们课程有教学吗？

邹老师：回复2.20你好，这个需要你去找相关课程学习

點、：回复田老师 个人承担的无需计提是吧

田老师：回复點、是的，

點、：回复田老师 老师，那您帮我看下这个计提表有没有问题，扣除社保里的金额是计提个人的了，应该是清零是吗

田老师：回复點、表没有问题

Jasmyn.：回复岳老师 1 计提个人承担社保： 借：应付职工薪酬-工资 、 贷：其他应付款-个人社保费 是这样吗？ 2 计提个人所得税 借：应付职工薪酬-职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 单位代扣代缴时 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 是这样吗？ 如果不对，烦请老师帮我仔细指出，谢谢！

岳老师：回复Jasmyn.我担心您的理解有误，所以需要指出一下，分录是对的。只是上面社保、个税这两项不能增加计提（工资），是包含在原先的工资以内的。比如计提10000，社保（个人部分）2000，个税1000，则实发7000.您明白我的意思吗？所以分录合并起来容易看。 计提工资、单位社保 借：成本费用 12000 贷：应付职工薪酬——工资 10000 应付职工薪酬——社保（单位部分）2000 发放工资，扣除各项 借：应付职工薪酬 ——工资 10000 贷：银行存款 7000 其他应付款——社保（个人部分） 2000 应交税费——个税 1000 缴纳社保（单位、个人） 借：应付职工薪酬——社保（单位部分）2000 其他应付款——社保（个人部分） 2000 贷：银行存款 4000 缴纳个税 借：应交税费——个税 1000 贷：银行存款 1000

Yolanda：回复bamboo老师 工资和补贴要分开做吗？因为我看了补贴不在工资里面

bamboo老师：回复Yolanda补贴也应该跟工资一起做

Yolanda：回复bamboo老师 管理费用计提的工资是还没扣除个人的社保费用的工资金额对吧

bamboo老师：回复Yolanda管理费用计提的工资是还没扣除个人的社保费用的工资金额 对的

Yolanda：回复bamboo老师

Yolanda：回复bamboo老师 这样做行吗

bamboo老师：回复Yolanda其他应付款应该在发放工资的时候做

Yolanda：回复bamboo老师 那其他应收款款里把356.62放在应付职工薪酬――工资 里对吧？

bamboo老师：回复Yolanda是的 其他应收款款里把356.62放在应付职工薪酬-工资里面

Yolanda：回复bamboo老师 好的

bamboo老师：回复Yolanda嗯嗯 希望能帮到您

Yolanda：回复bamboo老师 销售人员和管理人员工资全部放在管理费用――工资里面可以吗？

bamboo老师：回复Yolanda销售人员工资应该计入销售费用——工资

Yolanda：回复bamboo老师 好的谢谢老师

bamboo老师：回复Yolanda不用谢 祝您工作顺利 生活愉快