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计提公司社保会计分录怎么做
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 云淡風轻 发表的提问：
计提工资社保公积金怎么做分录
一、计提社保，只计提公司承担的社保费 借：管理费用——社保费 借：销售费用——社保费 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 二、计提公积金，只计提公司承担的公积金 借：管理费用——公积金 借：销售费用——公积金 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——公积金 贷：应付职工薪酬——公积金
241楼
2023-02-28 10:24:01
全部回复
云淡風轻：回复江老师 谢谢老师
2023-02-28 10:55:30
云淡風轻：回复江老师 有研发部
2023-02-28 11:17:36
江老师：回复云淡風轻有不明白的问题再咨询
2023-02-28 11:44:29
云淡風轻：回复江老师 研发部是不是记到研发支出费用化社保公积金
2023-02-28 12:00:34
江老师：回复云淡風轻研发部门的计入研发支出——XX项目——社保费（或公积金）
2023-02-28 12:15:40
云淡風轻：回复江老师 好的，谢谢老师
2023-02-28 12:36:48
江老师：回复云淡風轻祝学习进步，工作顺利！！！
2023-02-28 12:59:24
云淡風轻：回复江老师 老师研发部还没有什么项目，是不是就直接写费用化支出_社保
2023-02-28 13:11:18
江老师：回复云淡風轻没有项目，只能费用化，最后转入管理费用——研发费用
2023-02-28 13:36:47
云淡風轻：回复江老师 老师那我现在怎么计提比较好
2023-02-28 13:51:53
江老师：回复云淡風轻想计提什么呢，就是计入研发支出——XX费用。
2023-02-28 14:08:40
云淡風轻：回复江老师 好的，谢谢老师！老师天天开心/::>
2023-02-28 14:27:40
江老师：回复云淡風轻祝学习进步，工作顺利！！！谢谢了
2023-02-28 14:48:01
云淡風轻：回复江老师 老师为什么金额于应发工资的金额不符
2023-02-28 15:06:54
江老师：回复云淡風轻应发工资是根据工资发放明细账进行账务处理
2023-02-28 15:28:47
云淡風轻：回复江老师 可是我也计提了工资的
2023-02-28 15:54:22
江老师：回复云淡風轻那就是计提工资与实际发放的应发工资数据有差异，需要调整差异
2023-02-28 16:20:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 南浔 发表的提问：
计提社保的分录怎么做
你好，借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 ——社保
242楼
2023-02-28 10:50:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 秀丽的百褶裙 发表的提问：
您好，老师，个人缴纳的社保和公积金需要做计提吗，会计分录怎么做
你好，需要计提的在工资里面借管理费用，工资贷，应付职工薪酬工资。
243楼
2023-03-01 10:12:23
全部回复
秀丽的百褶裙：回复郭老师 老师，这个是计提工资吧
2023-03-01 10:32:08
秀丽的百褶裙：回复郭老师 我想问的是个人缴纳社保和公积金需要计提吗，会计分录怎么做
2023-03-01 10:56:39
郭老师：回复秀丽的百褶裙个人负担的社保、公积金在工资里面。
2023-03-01 11:20:01
郭老师：回复秀丽的百褶裙发工资，扣除借应付职工薪酬、工资贷、其他应付款，个人承担的社保、公积金、银行存款。
2023-03-01 11:37:06
秀丽的百褶裙：回复郭老师 老师，是不是发放工资的时候，才需要计提个人缴纳的社保和公积金
2023-03-01 11:54:40
郭老师：回复秀丽的百褶裙不是的当月的当月集体。
2023-03-01 12:24:03
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 大拇指的约定 发表的提问：
公司缴纳社保的会计分录怎么写的呀，打扣代缴的社保怎么做账呀
借：管理费用——社保（公司部分） 借：其他应付款——社保（个人部分） 贷：银行存款
244楼
2023-03-01 10:40:38
全部回复
大拇指的约定：回复小小刘老师 公司这边做账不是其他应收款吗 老师
2023-03-01 11:07:46
小小刘老师：回复大拇指的约定都是可以的，看你们公司会计科目怎么设置哈，其他应收款和其他应付款二选一
2023-03-01 11:24:36
小小刘老师：回复大拇指的约定理论上，按照财务会计的要求是放到其他应付款，因为这笔代收的个人社保是要由公司代付到社保局的；实务中一般放其他应收款，这样可以很好的跟实务中的往来款区分。
2023-03-01 11:39:49
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 夏雨 发表的提问：
计提社保的分录怎么做？
计提单位承担的社保，借：管理费用—社保费 贷：应付职工薪酬—社保费
245楼
2023-03-01 10:50:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 1358035012 发表的提问：
计提社保得分录怎么做
参考这个
246楼
2023-03-02 09:12:52
全部回复
1358035012：回复郭老师 我把2018年个人社保应承担部分放到了销售费用，2019，怎么调整啊
2023-03-02 09:30:47
1358035012：回复郭老师 我做的分录是 借销售费用 贷应付职工薪酬 贷其他应付款
2023-03-02 09:53:10
郭老师：回复1358035012就是放倒费用里面，和工资一块
2023-03-02 10:04:54
1358035012：回复郭老师 个人承担得不是要扣回来，怎么还放到费用啊
2023-03-02 10:33:54
1358035012：回复郭老师 不是 借销售费用-单位社保 贷应付职工薪酬 嘛
2023-03-02 11:01:23
郭老师：回复1358035012你做的是单位负担的
2023-03-02 11:19:54
1358035012：回复郭老师 计提单位社保不就是上面分录嘛
2023-03-02 11:37:53
1358035012：回复郭老师 我在账里面做得是销售费用-单位+个人社保 贷应付职工薪酬 贷其他应付-个人社保
2023-03-02 11:55:42
郭老师：回复1358035012我上面图片里面的工资包含实发工资+个税+个人负担的社保 社保（公司负担的）是单位负担的那部分
2023-03-02 12:23:07
1358035012：回复郭老师 您那是发放得时候吧
2023-03-02 12:53:00
郭老师：回复1358035012不是，你看第一个计提
2023-03-02 13:06:24
1358035012：回复郭老师 我计提社保时 记账是借销售费用-个人社保 贷其他应付款了 借销售费用-单位社保 贷应付薪酬-单位社保 这样对吗
2023-03-02 13:29:34
郭老师：回复1358035012不对，放到工资里面
2023-03-02 13:41:36
郭老师：回复1358035012以前年度的你改下明细科目，不影响你的财务报表
2023-03-02 13:56:25
1358035012：回复郭老师 怎么改？
2023-03-02 14:19:31
1358035012：回复郭老师 费用多计提个人社保部分了，不是影响利润
2023-03-02 14:33:21
郭老师：回复1358035012本来就计提，计提到工资，你想放到那个科目里面！
2023-03-02 14:51:57
1358035012：回复郭老师 其他应收款啊，从员工工资给扣回来啊
2023-03-02 15:02:59
1358035012：回复郭老师 要不然费用-工资社保和贷方。应付职工薪酬不平啊
2023-03-02 15:20:35
1358035012：回复郭老师 您刚说的图片第一个分录费用包含实发工资+个人社保+个人所得税，其实和我刚发得我计提得工资 借销售费用【包含了那3项】-工资 贷应付工资 贷其他应付款-个人承担社保
2023-03-02 15:38:29
郭老师：回复1358035012肯定需要扣回来，不扣回来不就多发了工资吗？这个个人负担的社保和个税你单位代扣代缴 你的管理费用里面是包含了，但是没有通过应付职工薪酬过渡
2023-03-02 16:07:27
1358035012：回复郭老师 那怎么调账啊
2023-03-02 16:20:50
郭老师：回复1358035012你能反结账修改吗？不能 借其他应付款贷以前年度损益调整，借银存贷其他应付款 借以前年度损益调整贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷其他应付款，借其他银行付款贷银存
2023-03-02 16:49:02
1358035012：回复郭老师 那是2018年得账了，不能反结账了啊，我需要在2019年怎么修改
2023-03-02 17:12:05
郭老师：回复1358035012分录给你写了，在上面
2023-03-02 17:28:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 哈哈哈笑死 发表的提问：
计提社保怎么做分录呀
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
247楼
2023-03-02 09:40:42
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 善＆忘 发表的提问：
社保费计提怎么做分录
计提单位社保 借 管理费用-社保 贷 应付职工薪酬-社保 计提个人社保 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款/其他应付款-社保
248楼
2023-03-02 10:02:41
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善＆忘：回复汪晨老师 必须分开计提么
2023-03-02 10:17:38
汪晨老师：回复善＆忘必须分开计提的。
2023-03-02 10:35:35
善＆忘：回复汪晨老师 你的个人社保指的就是个人承担的那一部分是吧？
2023-03-02 10:49:20
汪晨老师：回复善＆忘个人社保指的就是个人承担的那一部分
2023-03-02 11:18:39
善＆忘：回复汪晨老师 交社保的分录怎么做
2023-03-02 11:46:34
汪晨老师：回复善＆忘借 其他应收款/其他应付款-社保 应付职工薪酬-社保 贷 银行存款
2023-03-02 12:12:22
善＆忘：回复汪晨老师 好的，谢谢老师！
2023-03-02 12:32:40
善＆忘：回复汪晨老师 老师！你看我做的好像不对是吧
2023-03-02 12:56:45
汪晨老师：回复善＆忘你好！不对，按照我上述的去计提缴纳，
2023-03-02 13:09:22
善＆忘：回复汪晨老师 哪里出错了？？我就是从给我说的啊？
2023-03-02 13:34:53
汪晨老师：回复善＆忘个人计提，应是应付职工薪酬-工资
2023-03-02 13:58:34
善＆忘：回复汪晨老师 老师！工资指的是发工资的实际数吗？还是交社保的数？
2023-03-02 14:23:17
汪晨老师：回复善＆忘按照应发工资计提
2023-03-02 14:45:40
善＆忘：回复汪晨老师 老师！我补的是之前的账，7月份都没有工资！但是买了一部分社保！
2023-03-02 15:15:27
汪晨老师：回复善＆忘你好！那可以！以后就按照我上述的分录做就可以了。
2023-03-02 15:45:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 时尚的日记本 发表的提问：
计提社保的分录怎么做？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
249楼
2023-03-02 10:30:33
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ yaya 发表的提问：
计提工资的分录怎么做 社保怎么样计提
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
250楼
2023-03-02 10:47:59
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ ? 发表的提问：
计提工资并发放工资，计提社保并缴纳社保的会计分录怎么写
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
251楼
2023-03-05 11:53:29
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师你好，我们公司现在有了社保，计提和发放工资还有计提缴纳社保的分录怎么做
你好 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-个人社保 应交税金-个所税 缴纳社保 借：其他应付款-个人社保 管理费用-单位社保 贷：银行存款
252楼
2023-03-05 12:10:00
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????：回复月月老师 前面我做了一笔生产成本直接人工那块把生产部的人员工资和社保都算进去了，是不是再计提工资的时候不用计提了，发放的时候直接发放就行了
2023-03-05 12:34:37
月月老师：回复????你好 借：生产成本 管理费用 贷：应付职工薪薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-个人社保 应交税金-个所税 缴纳社保 借：其他应付款-个人社保 管理费用-单位社保 生产成本—单位社保 贷：银行存款
2023-03-05 12:51:21
????：回复月月老师 老师，麻烦您帮我看下我做的这两笔有什么问题吗
2023-03-05 13:02:04
月月老师：回复????你好，最好工资和原材料分开记凭证。
2023-03-05 13:18:10
????：回复月月老师 分开的话应该怎样去做
2023-03-05 13:34:40
月月老师：回复????你好 借：生产成本 贷：原材料 借：生产成本 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-个人社 应交税金-个所税
2023-03-05 13:45:13
????：回复月月老师 这个工资是生产车间人的应发工资吗不扣社保和个税
2023-03-05 14:04:50
月月老师：回复????你好，是的，是应发工资，后面有扣个税的，发放的时候扣除。
2023-03-05 14:33:43
????：回复月月老师 老师，我做的管理费用-应付职工薪酬下面一直有余额是什么情况
2023-03-05 14:46:01
月月老师：回复????你好，月末损益类科目要结转本年利润的 借：管理费用—工资 贷：本年利润
2023-03-05 15:04:38
????：回复月月老师 老师我还想问一下，就是我们发工资比如6月发4月，7月发5月的，像这种情况我个税怎么报，账怎么做
2023-03-05 15:31:00
月月老师：回复????你好，4、5月份的时候个税报税了吗
2023-03-05 15:51:50
????：回复月月老师 因为公司刚开始经营，5月的时候把4月份个税都报了当时是随便报了一个人的，然后老板这个月就改了，说是6月发4月的工资，这个月还没有报5月的税
2023-03-05 16:18:27
月月老师：回复????你好，摘要也写4月份工资吗
2023-03-05 16:32:37
????：回复月月老师 最好是写上，我现在不知道怎样去报税和做账
2023-03-05 16:50:51
月月老师：回复????你好，如果你写上，是需要更正4月份的个税申报。
2023-03-05 17:17:21
????：回复月月老师 如果不写是不是就不影响，那现在我6月报5月的税应该怎么报
2023-03-05 17:34:56
月月老师：回复????你好，我觉得比如6月份发放，7月份就报6月份的个税。
2023-03-05 17:46:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ = = 发表的提问：
这个计提发放工资的分录怎么做，社保公司承担
你好；   意思 个人部分社保和单位社保 都是公司承担的嘛 。  借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资      借  应付职工薪酬-工资 贷银行存款 ；   借  管理费用-社保贷 应付职工薪酬-社保； 缴纳 ：借   应付职工薪酬-社保 ； 营业外支出-个人社保 ；贷银行存款
253楼
2023-03-05 12:24:51
全部回复
= =：回复meizi老师 老师帮我看下分录
2023-03-05 12:54:15
meizi老师：回复= =看分录是啥意思   ； 你做了 让我检查？   
2023-03-05 13:16:39
= =：回复meizi老师 嗯嗯，有点蒙圈
2023-03-05 13:41:10
= =：回复meizi老师 补提和发放工资，发放工资里面的社保个人部分公司承担，操作不来
2023-03-05 13:53:33
meizi老师：回复= =为什么管理费用-福利费会贷方去  ；    不能做这个。     你是个人社保金额把   做了管理费用-福利费  
2023-03-05 14:04:32
= =：回复meizi老师 是的，这个公司承担个人部分社保要怎么做，才会平
2023-03-05 14:30:06
meizi老师：回复= =你好。 看我上面的分录。 按我的写。 你写的不对。 上面都给你写对了  
2023-03-05 14:50:05
小轶老师
职称：注册会计师
4.95
解题: 0.01w
引用 @ 小燕 发表的提问：
老师，计提社保，缴纳社保怎么做分录
比如管理人员，计提社保时： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——社保（公司承担） 缴纳社保时： 借：应付职工薪酬——社保（公司承担） 其他应付款——社保（个人承担） 贷：银行存款
254楼
2023-03-05 12:35:09
全部回复
小燕：回复小轶老师 内账，缴纳增值税，附加税，计提不？分录又该怎么做
2023-03-05 12:48:15
小轶老师：回复小燕借 业务税金及附加 贷 应交税金——城建税 增值税的7% 其他应交款——教育费附加 增值税的3% -------地方教育费 增值税的1%
2023-03-05 12:59:40
小燕：回复小轶老师 还有增值税
2023-03-05 13:29:36
小轶老师：回复小燕借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
2023-03-05 13:41:24
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 1173454306 发表的提问：
公司到社保给职工交工伤保险，会计分录怎么做？
计提社保（单位部分） 借：XX费用—社保 贷：应付职工薪酬—社保 缴纳社保 借：应付职工薪酬—社保 贷：银行存款
255楼
2023-03-05 12:42:00
全部回复
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