Vanyer：回复张艳老师 公司承担的个人部分计营业外支出吗

张艳老师：回复Vanyer是的，也可以计入管理费用，但是所得税汇算清缴时，都是要纳税调增的

Vanyer：回复张艳老师 谢谢

张艳老师：回复Vanyer不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！

點、：回复答疑陈园老师 老师 那发放工资计提和发放呢，工资是当月发放上月的

答疑陈园老师：回复點、工资计提一般在月底，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 发放的时候，借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保 应交税费-个人所得税 银行存款

听风入夏：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复听风入夏不用客气，工作愉快

听风入夏：回复郭老师 老师，那其他公司转过来0.34的测试费，要怎么做账

听风入夏：回复郭老师 我这边没转回去

郭老师：回复听风入夏借银行存款，贷营业外收入。

听风入夏：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复听风入夏不用客气，工作愉快。

听风入夏：回复郭老师 老师，公司之间的借款，没有利息，计入短期借款还是其他应付款

听风入夏：回复郭老师 一年内还不清的借款

郭老师：回复听风入夏做到其他应付款里面的。

听风入夏：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复听风入夏不用客气，工作愉快。

水中的小鸟：回复星河老师 不考虑个人承担部分？

星河老师：回复水中的小鸟同学， 老师刚才给的是公司承担部分的。完整的分录可以参照如下： 计提发放工资、社保和公积金的会计分录： 1、 月末计提时： 1）计提工资： 借：管理费用-工资        销售费用-工资        生产成本-直接人工        制造费用-工资        贷：应付职工薪酬-工资（应发数） 2）计提社保：公司承担部分 借：管理费用-社保费        销售费用-社保费        生产成本-直接人工        制造费用-社保费        贷：应付职工薪酬-社保（公司承担部分） 3）计提公积金：公司承担部分 借：管理费用-公积金        销售费用-公积金        生产成本-直接人工        制造费用-公积金       贷：应付职工薪酬-公积金（公司承担部分） 2、 发放工资时： 借：应付职工薪酬-工资    →应发数        贷：其他应付款-社保（下月交银行，先扣出）  →扣款               应交税费-应交个人所得税   →扣款               银行存款    →实发数 3、 支付社保时： 借：应付职工薪酬-社保费（公司承担部分）        其他应付款-社保费 （个人承担部分）        贷：银行存款 4、 支付公积金时： 借：应付职工薪酬-公积金（公司承担部分）       其他应付款-公积金（个人承担部分）       贷：银行存款

心若：回复小锁老师 我写的是其他应收款缴纳的时候，扣除的时候其他应收款贷方，因为我们每个月是先缴纳，后扣除的

小锁老师：回复心若讷讷，那就是其他应收款，我们是先计提。

心若：回复小锁老师 那我们是当月缴纳当月的这种，没有计提有影响吗？我们一开始办的时候就是弄的当月的，不是上月的

小锁老师：回复心若这个没影响的，是可以这样的

蒋飞老师：回复凌雪2.发工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款（个人部分） 银行存款

凌雪：回复蒋飞老师 那计提的时候呢

蒋飞老师：回复凌雪社保不用计提的，是当月交纳当月的

天垚：回复邹老师 那个人社保呢？

邹老师：回复天垚通过其他应收款核算 借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬

天垚：回复邹老师 老师，在用友软件中怎么把凭证设为常用凭证，可以直接调用，怎么操作的？

邹老师：回复天垚你好，用友的这个设置不太清楚，不好意思