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个人社保计提会计分录怎么做
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小c的会计书 发表的提问：
从交社保到扣回个人失业金怎么做会计分录
1、计提单位社保金 借：管理费用-社保金-养老保险金 借：管理费用-社保金-失业保险金 借：管理费用-社保金-工伤保险金 借：管理费用-社保金-医疗保险金 借：管理费用-社保金-生育保险金 借：管理费用-社保金-住房公积金 贷：应付职工薪酬-单位交纳社保 同时做个人部分 借：应付职工薪酬-代扣个人社保-养老保险金 借：应付职工薪酬-代扣个人社保-失业保险金 借：应付职工薪酬-代扣个人社保-医疗保险金 借：应付职工薪酬-代扣个人社保-住房公积金 贷：其他应付款-代扣个人社保-养老保险金 贷：其他应付款-代扣个人社保-失业保险金 贷：其他应付款-代扣个人社保医疗保险金 贷：其他应付款-代扣个人社保住房公积金 2、交纳时： 借：应付职工薪酬-单位交纳社保 借：其他应付款-代扣个人社保-养老保险金 借：其他应付款-代扣个人社保-失业保险金 借：其他应付款-代扣个人社保医疗保险金 借：其他应付款-代扣个人社保住房公积金 贷：银行存款等 3.发放工资： 借：其他应收款-代扣个人社保-人名（已经预缴但次月已辞职无工资或不够扣款的人员在工资表中已负数列式企业代缴的五险一金个人部分） 借：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-代扣个人社保-养老保险金 贷：应付职工薪酬-代扣个人社保-失业保险金 贷：应付职工薪酬-代扣个人社保-医疗保险金 贷：应付职工薪酬-代扣个人社保-住房公积金 4.分配工资时： 借：管理费用、成本等 贷：应付职工薪酬-工资 5、收回代扣个人社保时（办理转社保关系时） 借：现金 贷：其他应收款-代扣个人社保-人名 同时做（如果工资表中没有体现代扣的五险一金个人部分就要做这个分录否则应付职工薪酬会有借方余额，如果工资表中已经体现了代扣的个人五险一金部分就不做此笔分录） 借：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-代扣个人社保-养老保险金 贷：应付职工薪酬-代扣个人社保-失业保险金 贷：应付职工薪酬-代扣个人社保-医疗保险金 贷：应付职工薪酬-代扣个人社保-住房公积金
271楼
2023-03-07 09:42:35
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 李丽莉 发表的提问：
老师 您好，这个月工资数是45623.5，公司社保数是3147.8，个人社保数是1549.5，计提跟发放工资的分录怎么做，社保扣款分录怎么做？
您好！1.分配工资 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款
272楼
2023-03-07 09:50:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 2.20 发表的提问：
社 保 不计提，会计分录如何做
借；管理费用等科目 贷；银行存款等科目
273楼
2023-03-07 10:00:09
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2.20：回复邹老师 直 接 就这样 做？
2023-03-07 10:15:41
邹老师：回复2.20你好，不计提就是这样直接计入费用的
2023-03-07 10:25:57
2.20：回复邹老师 老师您好 我有个问题一直想不明白 您在会计领域那么深入 能不能解下我的困惑 究竟怎么才能成为值钱的会计啊 我感觉天天只会做账 没啥前景呢
2023-03-07 10:53:36
邹老师：回复2.20你好，主要还是有足够丰富的经验，能为老板节税 做相关税收筹划
2023-03-07 11:05:08
2.20：回复邹老师 具体怎么税收筹划 我每次在网上搜的都是不实用的 您能不能稍稍举个实用的
2023-03-07 11:15:39
邹老师：回复2.20你好，比如个人所得税，同样金额是按工资发放，还是按全年一次性奖金，哪种情况税负最近，计算出最少纳税的方案
2023-03-07 11:30:07
2.20：回复邹老师 @邹老师:咱们课程有教学吗？
2023-03-07 11:45:48
邹老师：回复2.20你好，这个需要你去找相关课程学习
2023-03-07 11:59:32
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 太阳花～上课 发表的提问：
老师，单位社保800个人社保300，没有人拿工资，怎么做分录计提和支付
你好，那这个个人的部分是谁负担
274楼
2023-03-07 10:10:19
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太阳花～上课：回复小惑老师 个人部分自己负担，就一个人社保没有人拿工资的
2023-03-07 10:22:04
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 花小蘼 发表的提问：
计提社保的会计分录，如果公司是代扣代缴的话，分录怎么做
您好，请参考，谢谢。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
275楼
2023-03-07 10:39:00
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花小蘼：回复王雁鸣老师 如果个人部分通过其他应付款科目核算的话分录怎么写
2023-03-07 11:09:38
王雁鸣老师：回复花小蘼您好，把上面的其他应收款科目改为其他应付款科目即可。
2023-03-07 11:21:29
花小蘼：回复王雁鸣老师 不用改变借贷方向吗
2023-03-07 11:38:39
王雁鸣老师：回复花小蘼您好，不用的。
2023-03-07 12:01:44
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
计提和缴纳个人和单位的社保和公积金怎么写会计分录
你好，个人承担部分不用计提，单位部分借管理费用――社保或公积金，贷应付职工薪酬――社保或公积金。缴纳时借应付职工薪酬 贷银行存款
276楼
2023-03-08 09:22:12
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 敏感的大白 发表的提问：
计提社保的会计分录如何做
同学你好，工资、社保、个税账务处理 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5 上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
277楼
2023-03-08 09:49:03
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 亢 发表的提问：
前期计提个人部分社保公积金少，后期交得多，补计提怎么做分录呀呀?
个人部分社保公积金是员工个人承担的，你发放工资的时候，补扣除就可以了
278楼
2023-03-08 10:14:24
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亢：回复辜老师 不用单独做补计提分录吗?
2023-03-08 10:27:44
亢：回复辜老师 还是说下一次发放的时候将补的金额加上一块计提呢？
2023-03-08 10:56:04
辜老师：回复亢不用补记提的，这不是公司的承担的，不用补记提
2023-03-08 11:24:26
亢：回复辜老师 那发放工资补扣缴的时候怎么做账呢？
2023-03-08 11:46:18
辜老师：回复亢借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 其他应收款—个人社保/公积金（考虑补扣除的）
2023-03-08 12:11:52
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 小静 发表的提问：
计提社保和发放社保的分录怎么做
一、计提社保 借：管理费用——社保费用 借：销售费用——社保费用 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保费用 贷：应付职工薪酬——社保费 二、交社保 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
279楼
2023-03-08 10:27:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 竹 发表的提问：
计提社保和缴纳社保的分录怎么做
1. 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
280楼
2023-03-08 10:38:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 不炎 发表的提问：
老师好！工资发放和计提分录怎么做呢？还有员工的社保个人部分怎么计提呢？
企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
281楼
2023-03-09 10:07:40
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ SW 发表的提问：
老师好！单位和个人交社保和医保的会计分录怎么做？
你好！ 1.单位交纳 借管理费用…社保费 其他应收款…个人社保 贷银行存款
282楼
2023-03-09 10:20:20
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蒋飞老师：回复SW2.发工资扣个人社保 借应付职工薪酬 贷银行捐款 其他应收款…个人社保
2023-03-09 11:01:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 黄蓉 发表的提问：
公司给员工交的社会保险需要计提吗 怎么做会计分录？
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
283楼
2023-03-09 10:35:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 陌上花开y 发表的提问：
工资社保及个人所得税的计提会计分录？
借：管理费用等--工资/社保 贷：应付职工薪酬--工资/社保（社保为单位负担部分） 工资发放时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
284楼
2023-03-10 11:16:54
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陌上花开y：回复张艳老师 老师，能不能举个例子什么的，因为它跨月份的，有点晕
2023-03-10 11:36:33
张艳老师：回复陌上花开y1月份计提时 借：管理费用等--工资/社保 贷：应付职工薪酬--工资/社保（社保为单位负担部分） 2月份发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
2023-03-10 11:51:38
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 左岸 发表的提问：
单位为职工缴纳个人社保怎么做账，比如职工工资32000元，单位社保部分4800元，个人社保1900，计提，缴纳分录怎么做账，求解
先说个大前提；社保时当月交当月（这种情况，不需要计提），工资是下月初计提，下月发放。 缴纳时： 管理费用-社保 4800 其他应收款-个人社保 1900 贷：银行存款
285楼
2023-03-10 11:32:30
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